Les crédits d'impôt prévoient une diminution d'un dollar pour un dollar du montant des impôts dus par les contribuables. Ceci est distinct d'une déduction fiscale. C'est une somme d'argent que les contribuables sont autorisés à déduire de leur revenu brut ajusté (AGI). Afin de réduire leur revenu imposable par l'IRS.
Tant au niveau fédéral qu'au niveau des États, divers crédits d'impôt sont disponibles pour encourager certains comportements (comme l'achat d'un véhicule électrique) ou pour défrayer le coût de certaines dépenses (comme élever ou adopter un enfant). Les contribuables doivent généralement remplir un ensemble rigoureux d'exigences spécifiques à un crédit particulier afin d'y être éligible. Donc, dans cet article, nous allons discuter de toutes les informations nécessaires sur les crédits d'impôt remboursables.
Qu'est-ce que les crédits d'impôt remboursables
Une somme d'argent que les contribuables peuvent déduire directement des impôts qu'ils doivent est appelée « crédit d'impôt ». Contrairement aux déductions fiscales, qui réduisent le revenu imposable d'une personne, ce n'est pas la même chose. Le type de crédit d'impôt déterminera sa valeur. Les particuliers ou les entreprises dans des endroits, des groupes ou des industries particuliers peuvent être admissibles à certains crédits d'impôt.
Comprendre les crédits d'impôt remboursables
Des crédits d'impôt remboursables peuvent être offerts par les gouvernements fédéral et des États pour encourager certaines actions qui sont bonnes pour l'économie, l'environnement ou d'autres facteurs qu'ils jugent importants. Par exemple, l'installation de panneaux solaires à usage domestique donne droit à un crédit d'impôt. L'adoption, la scolarité et les autres dépenses sont toutes réduites par des crédits d'impôt supplémentaires.
Étant donné que les crédits d'impôt équivalent à une réduction dollar pour dollar de l'impôt à payer, ils sont préférables aux déductions fiscales. Une déduction réduit toujours l'obligation fiscale globale, mais seulement dans la mesure du taux d'imposition marginal de l'individu.
Comment sont calculés les crédits d'impôt ?
Les crédits d'impôt non remboursables, remboursables et partiellement remboursables sont les trois types disponibles. Vous pouvez déterminer comment le crédit sera attribué à votre déclaration de revenus en consultant ces catégories. Les crédits d'impôt sont souvent non remboursables. Vous devriez être en mesure de suivre les crédits auxquels vous pourriez avoir droit et comment les réclamer à l'aide d'un bon logiciel d'impôt.
Voici une description de chaque type :
#1. Crédit d'impôt non remboursable
Les crédits d'impôt non remboursables réduisent votre obligation fiscale d'un montant de crédit équivalent. Cela signifie que si vous êtes admissible à un crédit non remboursable de 500 $, vous pouvez l'appliquer à votre compte de taxes pour réduire le montant d'impôt que vous devez de 500 $. L'inconvénient est que ce crédit ne peut que réduire ou réduire à zéro vos impôts dus ; il n'y aura pas de remboursement si le montant du crédit est supérieur à votre facture de taxes. Par conséquent, il est particulièrement utile pour les personnes qui prévoient devoir de l'argent.
#2. Crédits d'impôt remboursables
Les crédits d'impôt remboursables sont des avantages fiscaux très appréciés. Et la raison en est que le fait d'en déposer un peut entraîner un remboursement en plus de réduire le montant des taxes que vous devez. Après avoir produit votre déclaration de revenus, vous recevrez un remboursement pour l'excédent si votre impôt à payer est inférieur au montant du crédit. Par exemple, si vous devez 500 $ et que vous avez droit à un crédit remboursable de 700 $, l'IRS vous remboursera probablement les 200 $ supplémentaires.
#3. Crédits d'impôt partiels
La dernière option de crédit est un compromis entre les deux premières. Si votre compte de taxes est inférieur au montant du crédit, vous pourriez être admissible à un remboursement partiel pour tout excédent résiduel, mais seulement jusqu'à concurrence d'un montant déterminé. Les crédits partiellement remboursables peuvent réduire votre charge d'impôt du montant du crédit correspondant. Si le crédit vaut 1,000 500 $ mais que seulement 1,000 $ sont remboursables, par exemple, vous pourriez soit voir votre paiement d'impôt réduit de 500 500 $, soit recevoir jusqu'à XNUMX $ en remboursement si la différence entre votre impôt à payer et le montant du crédit est inférieure à XNUMX $.
Supposons que vous ayez fait le calcul et découvert que vous devez 2,000 2,500 $ d'impôts au gouvernement pour l'année civile. Cependant, votre fiscaliste vous appelle pour partager une bonne nouvelle : vous êtes admissible à un crédit d'impôt remboursable de 500 XNUMX $. Cela indique qu'en plus de l'annulation de votre dette fiscale, vous obtiendrez également un remboursement de XNUMX $.
Votre avantage financier aurait été limité à tout impôt dû si ce crédit d'impôt n'avait pas été remboursable. Les 500 $ restants en crédit d'impôt ne vous seront pas remboursés.
Exemples de crédits d'impôt remboursables
Les détails de plusieurs des crédits d'impôt courants discutés précédemment sont présentés ci-dessous.
#1. Crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge
Le crédit pour frais de garde d'enfants et de personnes à charge n'est pas remboursable jusqu'en 2022. Ce crédit aide les célibataires et les couples mariés à réduire le prix de la garde d'enfants de moins de 13 ans. Il est accessible à ceux qui doivent prévoir ces soins pour aller à travailler ou chercher un emploi.28
Si vous vous occupez d'un conjoint ou d'une personne à charge incapable de prendre soin d'eux-mêmes, vous pourriez aussi avoir droit au crédit.
#2. Crédit pour l'apprentissage à vie
Que vous poursuiviez ou non des études supérieures, le crédit d'apprentissage à vie peut vous aider à défrayer les coûts de vos études postsecondaires.
Pour un contribuable admissible, son conjoint ou une personne à sa charge, le crédit d'impôt est de 20 % jusqu'à concurrence de 10,000 2,000 $ de frais d'études acceptables ou de 80,000 160,000 $ dans ce cas. Si le revenu annuel est de 2022 XNUMX $ ou moins pour les déclarants célibataires ou de XNUMX XNUMX $ ou moins pour les couples mariés déclarant conjointement en XNUMX, la totalité du crédit peut être réclamée.
Crédits d'impôt non remboursables
Le montant d'impôt sur le revenu dû par une personne est diminué d'un crédit d'impôt non remboursable. Il peut ramener le solde dû à zéro, mais pas plus bas. En d'autres termes, tout crédit supérieur au montant total des impôts à payer est perdu par le contribuable.
Comment fonctionnent les crédits d'impôt non remboursables
Certains allégements fiscaux sont disponibles pour les contribuables éligibles en vertu du code fiscal américain sous la forme de crédits d'impôt, qui réduisent leurs obligations fiscales. Après prise en compte de toutes les autres déductions autorisées du revenu imposable du particulier, un crédit d'impôt est appliqué au montant d'impôt dû par le contribuable.
Un crédit d'impôt équivaut à une réduction dollar pour dollar de l'obligation fiscale globale d'une personne.
Comparaison des crédits remboursables et non remboursables Les crédits d'impôt sont disponibles en variétés remboursables et non remboursables. Si le crédit d'impôt remboursable d'une personne dépasse la totalité de son impôt à payer, elle recevra généralement un chèque de remboursement.
Exemples de crédits d'impôt non remboursables
- Les crédits d'impôt non remboursables fréquemment réclamés comprennent :
- Le crédit de Scrooge
- Crédit pour l'apprentissage à vie (LLC) et crédit pour adoption
- Crédit d'impôt pour intérêts hypothécaires; Crédit d'impôt étranger (FTC)
- Crédit senior et handicapé
- Crédit bâtiment résidentiel à économie d'énergie
- Crédit automobile alternatif (AMVC) et crédit général aux entreprises (GBC)
- Crédit pour les propriétaires d'obligations avec crédits d'impôt
Est-ce que EV est un crédit d'impôt remboursable
La loi de 2022 sur la réduction de l'inflation a révisé et élargi le crédit d'impôt pour les véhicules électriques, permettant aux acheteurs de véhicules jusqu'en 2032 d'être éligibles à ces avantages. Les consommateurs pourraient avoir quelques difficultés une fois que les réformes entreront en vigueur cette année.
Depuis avril 2023, les véhicules électriques éligibles au crédit doivent respecter de nouvelles exigences de fabrication qui exigent que les batteries et les minéraux essentiels soient obtenus au moins en partie aux États-Unis. En outre, d'autres ajustements doivent être pris en compte, tels que les limites de prix et les seuils de revenu.
Crédit d'impôt pour VÉ : 2023 à 2032
À l'exception des exigences relatives aux batteries, pour lesquelles l'IRS a publié des directives le 31 mars, les modifications apportées au crédit d'impôt pour voitures propres indiquées ci-dessous sont entrées en vigueur en janvier 2023.
Voici un aperçu du fonctionnement du nouveau crédit d'impôt pour les achats de voitures propres effectués en 2023.
#1. Crédit amélioré
L'extension du crédit d'impôt EV est le changement le plus important. L'avantage a été rétabli pour neuf années supplémentaires, le rendant accessible aux contribuables qui possèdent des voitures éligibles de 2023 à 2032. Par véhicule, les contribuables sont limités à une demande de crédit.
#2.Le plafond de fabrication est levé
L'IRA a également modifié un certain nombre de restrictions de fabrication qui rendaient auparavant difficile l'admissibilité au crédit si vous achetiez un véhicule auprès d'un producteur comme Tesla qui avait vendu plus de 200,000 2023 automobiles admissibles. Les plafonds de fabrication seront relevés à partir de XNUMX.
#3. Véhicules d'occasion actuellement acceptables
L'exclusion des véhicules d'occasion du crédit d'impôt antérieur pour les véhicules électriques était l'une de ses caractéristiques les plus controversées. L'IRA compense cela. Les contribuables auront droit à un crédit pouvant atteindre 4,000 2023 $ pour les achats de VÉ d'occasion admissibles à partir de 30, jusqu'à un maximum de XNUMX % du prix d'achat de la voiture.
Que sont les crédits d'impôt remboursables et non remboursables ?
Un crédit d'impôt est un avantage financier qui égalise la réduction des obligations fiscales d'un déclarant. Un crédit d'impôt non remboursable ne peut que rendre votre obligation fiscale nulle. Si le montant à payer est inférieur à zéro après un crédit d'impôt remboursable, les taxes sont remboursées.
Quels crédits d'impôt pour enfants sont remboursables ?
L'élément remboursable du crédit d'impôt pour enfant est connu sous le nom de crédit d'impôt supplémentaire pour enfant. Les familles qui devaient à l'IRS moins que le montant du crédit d'impôt pour enfant qualifié étaient éligibles pour en faire la demande. Dans le cadre du plan de sauvetage américain, le crédit d'impôt pour enfants a été élargi pour être entièrement remboursable pour 2021.
Pouvez-vous reporter les crédits d'impôt remboursables ?
Le crédit non utilisé peut être reporté en avant et en arrière. Le montant de crédit disponible et le crédit autorisé pour les années d'imposition auxquelles ils peuvent être reportés sont déterminés en tenant compte des reports en arrière et des reports de crédit inutilisés.
Quels sont des exemples de crédits d'impôt non remboursables ?
Octroi d'adoption. FTC : Foreign Tax Credit un crédit d'impôt pour intérêts hypothécaires. crédit vieillesse et invalidité.
Quelle est la différence entre les crédits d'impôt et un remboursement d'impôt ?
Votre impôt à payer est diminué grâce à des crédits d'impôt. Avant d'appliquer des crédits aux taxes que vous devez, les taxes sont d'abord calculées. Même si vous ne devez aucun impôt, certains crédits, appelés crédits remboursables, vous permettront d'obtenir un remboursement.
Quand les crédits d'impôt pour enfants sont-ils devenus remboursables ?
Le crédit d'impôt a été porté à 500 $ par enfant de moins de 17 ans en 1998. Afin de fonctionner en tandem avec le crédit d'impôt sur le revenu gagné, le montant du crédit d'impôt a de nouveau été augmenté et rendu remboursable en 2001.
Conclusion
De plus, les clients sont plus enclins à acheter lorsqu'ils connaissent leurs droits de retour et de remboursement. De nombreux clients interprètent la politique de retour et de remboursement comme une promesse que le produit sera satisfaisant ou qu'ils pourront récupérer leur argent.
Articles Relatifs
- SUBVENTION SEOG : signification, exigences, montant et décaissement (guide pratique)
- CRÉDIT DU PRÊTEUR : définition et fonctionnement
- RESPONSABILITÉ FISCALE : définition et fonctionnement
- Comment éviter de payer des impôts
- TAUX D'IMPÔT SUR LE REVENU DE LA CALIFORNIE 2023 : Meilleur guide facile
- TOP 10+ CONSULTATION GRATUITE D'AVOCAT : Guide ultime pour les locataires, les immigrants et les divorces
- CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES : Définition, différences et guide complet
Bibliographie
