La majorité des États des États-Unis prélèvent une taxe de vente sur les produits et services de vente au détail. New York ne fait pas exception. La taxe de vente de l'État est très minime, mais lorsqu'elle est combinée avec les taxes de différents comtés et villes, elle peut représenter une somme considérable. Continuez à lire pour en savoir plus sur le taux de la taxe de vente de New York, comment le calculer et comment il varie d'une ville à l'autre.
Qu'est-ce que la taxe de vente ?
Lorsque vous lirez sur la taxe de vente à New York, vous rencontrerez le terme « taxe de vente et d'utilisation ».
La taxe de vente est prélevée sur les produits et services achetés à l'intérieur d'un État. La taxe d'utilisation est une taxe analogue payée sur les choses achetées en dehors de l'État. Il garantit que les magasins hors de l'État ne gagnent pas uniquement parce qu'ils sont exonérés du paiement de la taxe de vente dans l'État. À New York, la taxe d'utilisation est la même que la taxe de vente. Les deux taxes sont également mutuellement exclusives, ce qui signifie que si vous payez l'une, vous n'aurez pas à payer l'autre.
Considérez le scénario suivant pour voir comment fonctionne la taxe d'utilisation : Supposons que vous vivez à New York et que vous achetez un PC quelque part dans l'État. Le commerçant facturera la taxe de vente standard de New York. Cependant, si vous achetez un ordinateur dans le New Hampshire, le vendeur ne percevra pas la taxe de vente de New York. Cela implique que vous pouvez obtenir l'ordinateur sans avoir à payer la totalité de la taxe. En conséquence, New York prélève une taxe d'utilisation. Les résidents de New York sont tenus d'enregistrer leurs dépenses hors de l'État sur leurs impôts sur le revenu à New York.
Quel est le taux de la taxe de vente de New York en 2023 ?
La taxe de vente à New York peut varier de 7 % à 8.875 %, la plupart des comtés et des villes percevant 8 % supplémentaires.
Le taux de la taxe de vente de l'État à New York est de 4 % et la taxe de vente moyenne de New York après les surtaxes municipales est de 8.48 %.
La taxe de vente de New York ne s'applique pas aux produits d'épicerie, aux produits pharmaceutiques sur ordonnance ou aux médicaments en vente libre.
Les comtés et les localités peuvent percevoir une taxe de vente locale supplémentaire de 4.875 %, pour une taxe de vente combinée totale de 8.875 %.
En plus de la taxe de vente d'État, New York compte 2158 juridictions de taxe de vente spéciale avec des taxes de vente municipales.
La taxe de vente de l'État de New York est inférieure à celle de 86.5 % des États.
Les comtés et les villes de New York sont autorisés à prélever une taxe de vente locale en plus de la taxe de vente de l'État, et toutes les municipalités l'ont fait.
Si un marchand hors de l'État produit plus de 10,000 XNUMX $ de ventes par l'intermédiaire de sociétés affiliées dans l'État, les produits vendus à distance via un magazine ou Internet et envoyés à New York peuvent être contraints de facturer le taux de taxe de vente applicable pour la ville dans laquelle les articles ont été acquis. C'est l'effet de la soi-disant «loi Amazon» de New York, qui oblige Amazon.com à payer les taxes de vente de New York.
Enfin, il existe des exonérations spéciales de la taxe de vente qui permettent d'acheter des manuels universitaires et des produits vestimentaires coûtant moins de 110 $ (en avril 2012) en franchise d'impôt. Les transactions de vêtements peuvent toujours être soumises aux taxes de vente locales, y compris dans les cinq comtés de New York.
Exonérations de la taxe de vente à New York
La plupart des produits pharmaceutiques sur ordonnance, des médicaments en vente libre et des consommables sont exonérés de la taxe de vente à New York. Dans la plupart des États, les produits de base tels que les produits d'épicerie, les vêtements et les produits pharmaceutiques sont soit exclus de la taxe de vente, soit taxés à un taux moindre.
Certaines choses, telles que les vêtements coûteux, les aliments ou boissons malsains comme les sodas, et certains médicaments non essentiels, peuvent ne pas être éligibles à ces taux de taxe de vente réduits. Les bonbons et les boissons ne sont pas considérés comme des produits d'épicerie à New York, ils ne sont donc pas soumis à des taux de taxe de vente réduits. En plus de la taxe de vente, d'autres produits tels que l'essence, l'alcool et les cigarettes sont soumis à diverses taxes d'accise à New York.
L'alcool et les aliments préparés (y compris les repas au restaurant et certains articles d'épicerie préfabriqués) sont assujettis à un taux de taxe de vente plus élevé dans plusieurs États. La taxe de vente de New York applicable à la vente d'automobiles, de motomarines et de biens immobiliers peut également différer selon la juridiction.
Certificat d'exonération de la taxe de vente de New York
Contrairement à une TVA, la taxe de vente de New York ne s'applique qu'au consommateur final du produit. Les particuliers et les entreprises qui souhaitent acheter des produits pour la revente, l'amélioration ou des matières premières peuvent utiliser un formulaire d'exonération de la taxe de vente de New York pour les obtenir en franchise d'impôt.
Les entreprises ou les particuliers qui ont l'intention d'effectuer un achat éligible hors taxe doivent obtenir un certificat d'exonération de la taxe de vente de l'État de New York auprès du Département de la fiscalité et des finances de New York. Les titulaires d'un certificat d'exonération peuvent soumettre un formulaire d'exonération de la taxe de vente de New York dûment rempli au commerçant au lieu de payer la taxe de vente lors d'un achat exonéré.
Taux de taxe de vente de New York par ville
| Taxe de vente dans les comtés de New York | |||
| Comté | Taux d'état | Taux de comté/ville | Taxe de vente totale |
| Albany | 4% | 4% | 8% |
| Alléganie | 4% | 4.5% | 8.5% |
| Bronx | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Broome | 4% | 4% | 8% |
| Cattaraugus | 4% | 4% | 8% |
| Cayuga | 4% | 4% | 8% |
| Chautauqua | 4% | 4% | 8% |
| Chemung | 4% | 4% | 8% |
| Chenango | 4% | 4% | 8% |
| Clinton | 4% | 4% | 8% |
| Columbia | 4% | 4% | 8% |
| Cortland | 4% | 4% | 8% |
| Delaware | 4% | 4% | 8% |
| Hollandaise | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Erie | 4% | 4.75% | 8.75% |
| Essex | 4% | 4% | 8% |
| Franklin | 4% | 4% | 8% |
| Fulton | 4% | 4% | 8% |
| Genesee | 4% | 4% | 8% |
| Greene | 4% | 4% | 8% |
| Hamilton | 4% | 4% | 8% |
| Herkimer | 4% | 4.25% | 8.25% |
| Jefferson | 4% | 4% | 8% |
| Rois (Brooklyn) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Lewis | 4% | 4% | 8% |
| Livingston | 4% | 4% | 8% |
| Madison | 4% | 4% | 8% |
| Monroe | 4% | 4% | 8% |
| Montgomery | 4% | 4% | 8% |
| Nassau | 4% | 4.625% | 8.625% |
| New York (Manhattan) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Niagara | 4% | 4% | 8% |
| Oneida | 4% | 4.75% | 8.75% |
| Onondaga | 4% | 4% | 8% |
| Ontario | 4% | 3.5% | 7.5% |
| Orange | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Orléans | 4% | 4% | 8% |
| Oswego | 4% | 4% | 8% |
| Otsego | 4% | 4% | 8% |
| Putnam | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Queens | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Rensselaer | 4% | 4% | 8% |
| Richmond (Staten Island) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Rockland | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Saratoga | 4% | 3% | 7% |
| Schenectady | 4% | 4% | 8% |
| Schoharie | 4% | 4% | 8% |
| Schuyler | 4% | 4% | 8% |
| Seneca | 4% | 4% | 8% |
| Steuben | 4% | 4% | 8% |
| Suffolk | 4% | 4.625% | 8.625% |
| Sullivan | 4% | 4% | 8% |
| Tioga | 4% | 4% | 8% |
| Tompkins | 4% | 4% | 8% |
| Ulster | 4% | 4% | 8% |
| Garenne | 4% | 3% | 7% |
| Washington | 4% | 3% | 7% |
| Wayne | 4% | 4% | 8% |
| Westchester | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Wyoming | 4% | 4% | 8% |
| Yates | 4% | 4% | 8% |
Taxe de vente de la ville de New York
En plus de la taxe de vente de l'État, la ville de New York impose une taxe de vente de 4.5 %. Parce qu'elle fait partie du MCTD, la ville perçoit également une taxe de 0.375 %. À New York, la taxe de vente totale est de 8.875 %. C'est le taux le plus élevé de l'État. Avec une telle taxe de vente, il n'est pas surprenant que vivre à New York soit si cher.
Services taxables à New York
La ville de New York perçoit la taxe de vente pour les services qui ne sont pas taxés par l'État. Des services tels que les esthéticiennes, les barbiers, les bronzeurs et les massothérapeutes en sont des exemples. La ville prélève également une taxe de vente sur les clubs de santé et de fitness, les gymnases, les saunas et autres établissements similaires. Si vous cherchez à améliorer votre crédit, gardez à l'esprit que la plupart des services d'évaluation du crédit à New York sont soumis à la taxe de vente.
Comment calculer la taxe de vente de New York
Utilisez cette formule simple pour calculer le montant de la taxe de vente à facturer à New York :
Taxe de vente = montant total de la vente x taux de taxe de vente (dans ce cas, 8 %).
Les pensions ou les revenus de retraite sont-ils imposés à New York ?
Oui, l'argent des pensions, 401(k), 403(b) et IRA est combiné et imposé comme un revenu normal. Les taux d'imposition varient de 4 % à 10.9 %, comme pour les autres types de revenus.
Cependant, les pensions fédérales et de l'État de New York, ainsi que les indemnités de retraite militaires, sont exonérées d'impôt.
Les premiers 20,000 401 $ de revenu de retraite (provenant d'une pension d'entreprise, d'un IRA, d'un compte 5912 (k) ou d'un autre régime de retraite) sont exonérés d'impôt pour les personnes âgées de 20,000 ans ou plus. Les couples mariés bénéficient d'une double exemption (chaque conjoint a droit à l'exclusion de 40,000 XNUMX $), pour une exemption totale de XNUMX XNUMX $.
Qu'en est-il des revenus de placement?
Les plus-values d'investissement (y compris les revenus de ventes immobilières) sont imposées aux mêmes taux que les revenus personnels ordinaires après une première exonération.
Les revenus de la sécurité sociale sont-ils imposés à New York ?
Non, cependant, en fonction de vos revenus, vous devrez peut-être payer des impôts fédéraux sur une partie de vos prestations de sécurité sociale. Si vous produisez une déclaration de revenus individuelle et gagnez entre 25,000 34,000 $ et 32,000 44,000 $ de revenu total, ou si vous produisez conjointement et gagnez 50 34,000 $ à 44,000 85 $ de revenu total, jusqu'à XNUMX % de vos prestations seront imposées. De plus, si votre revenu total dépasse XNUMX XNUMX $ pour une personne ou XNUMX XNUMX $ pour un couple, le gouvernement fédéral imposera jusqu'à XNUMX % de vos prestations.
Comment la propriété est-elle imposée à New York ?
La taxe foncière à New York est une taxe locale prélevée sur la valeur de votre maison telle que déterminée par l'État. Selon la Tax Foundation, le taux moyen est de 1.4 % de la valeur imposable de votre maison.
Les impôts fonciers varient considérablement d'un État à l'autre, selon le comté et la municipalité.
Mes héritiers devront-ils payer les droits de succession et de succession de New York ?
À New York, il n'y a pas d'impôt sur les successions, bien que les successions soient imposées à des taux allant de 5 % à 16 % après l'exonération existante de 6,110,000 100 XNUMX $. Dans des situations exceptionnelles, les successions peuvent être assujetties à des impôts extrêmement élevés, appelés « falaise fiscale », ce qui peut amener la succession à payer un impôt de plus de XNUMX %.
Les contribuables peuvent éviter le précipice en léguant à des œuvres caritatives des actifs d'une valeur supérieure au niveau d'exonération de l'État.
La solde militaire est-elle imposée à New York ?
Les pensions militaires ne sont pas imposées à New York. Si vous vivez dans l'État, votre salaire de service actif est imposé comme un revenu régulier. Vous êtes considéré comme un non-résident si vous n'étiez pas un New-Yorkais à plein temps lorsque vous avez rejoint l'armée, mais que vous avez été en service dans l'État. En conséquence, votre solde militaire est exonérée d'impôt à New York.
En vertu de la loi fédérale Servicemembers Civil Relief Act, les conjoints des militaires peuvent avoir droit à certains avantages fiscaux, y compris l'exonération de l'impôt sur le revenu et la possibilité d'utiliser le même état de résidence que le militaire.
Quels États n'ont pas de taxe de vente ?
L'Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l'Oregon sont les seuls États sans taxe de vente étendue à l'échelle de l'État. Ceux-ci sont connus sous le nom d'états NOMAD ("N" pour le New Hampshire, "O" pour l'Oregon, etc.).
Quels États ont les impôts fonciers les plus bas ?
Hawaï a le taux d'imposition foncière le plus bas du pays. Cependant, en raison du coût de la vie élevé et des options de logement limitées, c'est une région extrêmement coûteuse à vivre.
En conclusion,
Le taux d'imposition de l'État de New York est inférieur à 4 %. Cependant, chaque comté ou ville de l'État impose sa propre taxe de vente. Certains comtés incluent en outre des frais de transport dans leur taxe de vente. Par conséquent, à New York, vous pouvez vous attendre à payer entre 7 % et 8.875 % de taxe de vente. À 8.875 %, la ville de New York a le taux d'imposition le plus élevé de l'État. Les produits d'épicerie et les vêtements ou les chaussures coûtant moins de 110 $ sont généralement exonérés de la taxe de vente. Cependant, la ville de New York a son propre ensemble de règles. Il prélève une taxe de vente sur certains services qui ne sont pas imposés par l'État.
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Bibliographie
