Si vous utilisez votre véhicule pour des affaires ou d'autres activités, telles que des déplacements pour des soins médicaux ou des activités caritatives, vous pourriez avoir droit à une déduction de vos frais à des fins fiscales. Par conséquent, il est nécessaire d'apprendre comment choisir une méthode de remboursement du kilométrage, de quelle documentation vous avez besoin et comment demander la déduction fiscale pour bénévolat sur votre déclaration de revenus conformément aux règles de l'IRS 2023.
Déduction d'impôt kilométrique 2023
Votre capacité à déduire de l'argent est déterminée par le taux de kilométrage normal plutôt que par vos dépenses réelles en matière de véhicule. Ces taux sont fréquemment utilisés par les entreprises pour rémunérer les membres du personnel qui utilisent leur propre automobile pour affaires. Vous pouvez les utiliser pour calculer votre propre déduction si vous êtes travailleur indépendant.
Qui peut déduire le kilométrage pour un déménagement ?
Seuls les militaires en service actif qui ont été affectés à un changement permanent de station sont éligibles pour déduire leurs miles liés au déménagement. Cette déduction de kilométrage n'est pas valable autrement.
Qui peut déduire le kilométrage pour des raisons médicales ?
Ce n'est que si le total de vos frais médicaux impayés dépasse 7.5 % de votre revenu brut ajusté (AGI) que vous avez le droit de déduire les frais médicaux de vos impôts. Vous pouvez soit entraîner des déductions fiscales sur vos frais réels d'essence et d'huile, soit sur votre kilométrage au taux normal de 18 cents par mile pour 2022 et de 22 cents par mile pour 2023. Les frais de stationnement et les péages sont également des déductions autorisées.
Pour vos propres soins médicaux, vous pouvez déduire le kilométrage. Dans le cadre d'un traitement thérapeutique prescrit, vous pouvez également rendre visite à une personne à charge qui souffre d'une maladie mentale ou transporter un jeune en traitement.
Qui peut déduire des Miles à des fins caritatives ?
Vous avez le droit de déduire le maximum annuel si vous voyagez pour une activité bénévole. Vous pouvez également déduire vos frais de carburant, mais pas les autres frais associés à votre véhicule, tels que l'amortissement, l'entretien, l'assurance et les frais.
Qui peut bénéficier de la déduction fiscale kilométrique en 2023 ?
Les travailleurs indépendants, les propriétaires d'entreprise, les membres des réserves des forces armées, les artistes interprètes ou exécutants, les employés payants de l'État ou des administrations locales et les travailleurs qui engagent des dépenses en raison d'une déficience peuvent tous demander la déduction pour kilométrage fiscal en 2023. Presque toute conduite qui est effectué à des fins professionnelles donne droit à une déduction de kilométrage.
De plus, ceux qui conduisent pour le travail, l'école ou la charité peuvent déduire leur kilométrage. Par conséquent, le taux est inférieur et il y a des conditions et des restrictions qui doivent être respectées.
Voici les procédures pour déduire le kilométrage de vos impôts.
Vous avez deux options pour déduire le kilométrage de vos dépenses.
- Adaptez le tarif kilométrique à la situation. Cette stratégie consiste à suivre le kilométrage lié à votre entreprise et à le multiplier par le taux de kilométrage standard approuvé par l'IRS.
- Il en coûte 58.5 cents pour les objectifs commerciaux, 18 cents pour les frais médicaux et 14 cents pour les efforts philanthropiques au cours des six premiers mois.
- Il est de 62.5 cents pour un usage commercial, 22 cents pour un usage médical et 14 cents pour un usage caritatif pour le second semestre 2023.
- Utilisez vos dépenses réelles. Lors de la demande d'une déduction kilométrique, l'IRS permet aux gens de garder une trace de leurs coûts réels. L'utilisation de cette technique vous permettra de suivre toutes vos dépenses de véhicule plutôt que seulement votre kilométrage.
Comment déduire le kilométrage des taxes
Les cinq étapes que vous devez suivre pour déduire le kilométrage de vos impôts sont énumérées ci-dessous.
#1. Sélectionnez une méthode de calcul.
Soit la méthode normale de déduction du kilométrage, soit l'approche des dépenses réelles doit être sélectionnée. Pour la première année de fonctionnement de la voiture, vous devez également utiliser le tarif kilométrique habituel. Si vous avez conservé suffisamment de registres, vous pouvez choisir de calculer votre déduction en utilisant les deux techniques, puis de choisir celle qui vous offre la déduction la plus élevée.
#2. Compilez vos documents.
Quelle que soit l'option que vous choisissez, cela déterminera les documents requis. Vous aurez besoin de votre carnet de kilométrage si vous choisissez de déduire le kilométrage en utilisant la méthode habituelle. Vous aurez besoin de reçus prouvant vos dépenses si vous utilisez des dépenses réelles. Le suivi de vos miles vous aidera à déterminer de quelle manière entraînera la déduction la plus importante.
#3. Déterminez votre déduction admissible.
Il est temps d'examiner les spécificités des déductions fiscales kilométriques. Si vous demandez la déduction de kilométrage standard, multipliez le nombre total de miles professionnels que vous avez accumulés pour l'année par le taux de kilométrage standard mentionné précédemment. Si vous choisissez d'utiliser des dépenses réelles, additionnez tous vos frais de déplacement annuels impliquant un véhicule et multipliez ce total par la proportion de fois où votre voiture est utilisée pour le travail ou des activités philanthropiques.
#4. Remplir le formulaire
L'annexe C, partie ll, ligne 9 est l'endroit où vous devez inscrire vos dépenses de voiture si vous êtes propriétaire d'une entreprise ou travailleur autonome. La déduction de kilométrage normale ou les dépenses réelles que vous avez calculées seront utilisées ici. De plus, vous devez remplir la partie lV, dans laquelle vous devez fournir certains détails sur votre voiture, notamment :
- L'année où vous avez commencé à utiliser votre voiture à des fins professionnelles
- La distance totale que vous avez parcourue dans votre voiture, ainsi que la distance utilisée :
- Transports
- la performance des entreprises
- Autre
3. Votre voiture était-elle accessible lorsque vous ne travailliez pas ?
4. Est-ce que vous ou votre partenaire avez accès à une autre voiture pour votre usage personnel ?
5. Avez-vous une preuve de votre conclusion ?
L'annexe C peut être remplie sur papier, en ligne ou par l'intermédiaire d'une agence fiscale professionnelle ou d'un fichier électronique de l'IRS.
Si vous déduisez du kilométrage pour des raisons médicales, l'annexe A, ligne 1 inclura la déduction de kilométrage dans le cadre de vos frais médicaux globaux non remboursés. Vous devez utiliser l'annexe A, ligne 12 pour déduire le kilométrage caritatif. Le taux de kilométrage régulier peut être appliqué aux dons de bienfaisance ou aux débours réels. Les instructions de l'annexe A expliquent les limites du montant que vous pouvez déduire.
#5. Gardez vos enregistrements
Gardez vos dossiers, bien sûr. Vous devez les conserver pendant trois ans et vous devez les conserver au cas où vous en auriez besoin comme preuve.
Pourquoi le suivi et la réclamation du kilométrage sont bénéfiques
Quiconque utilise régulièrement sa voiture pour le travail est conscient de la rapidité avec laquelle les dépenses peuvent augmenter. En gardant une trace de votre kilométrage avec un tracker de kilométrage, vous pouvez éviter le casse-tête de tenir manuellement des registres de kilométrage et économiser de l'argent en le déduisant de vos impôts. Si jamais vous avez besoin de produire vos journaux pour un audit, des applications de suivi du kilométrage comme Driversnote les garderont en sécurité.
Règles de remboursement du kilométrage de l'IRS
Le coût de la conduite à des fins professionnelles est couvert par les règles de remboursement du kilométrage de l'IRS. Cette somme tient compte du prix de l'essence, de l'entretien, de l'usure et des autres dépenses automobiles admissibles. Contrairement aux règles d'allocation de voiture, qui prévoient une somme fixe au fil du temps, le remboursement du kilométrage IRS est normalement calculé à la fin d'une année d'imposition. Le taux de kilométrage habituel sera souvent utilisé pour déterminer votre indemnisation. Les frais de kilométrage réguliers pour 2023 sont de 58.5 cents pour chaque mile d'affaires.
Quand un employé doit-il être remboursé pour le kilométrage ?
Si un employé conduit sa propre voiture pour des déplacements professionnels, il a droit au remboursement du kilométrage. Par exemple, un vendeur qui passe plusieurs heures par jour à se déplacer pour rencontrer des clients peut être indemnisé ou bénéficier d'une indemnité de voiture. Selon votre emploi, vous pourriez être admissible à un remboursement. Cela ne fait jamais de mal de se renseigner si vous ne savez pas si votre employeur rembourse le kilométrage ! De plus, c'est un sujet merveilleux à aborder lors d'un entretien d'embauche.
Quelles règles s'appliquent au remboursement du kilométrage ?
L'IRS n'établit normalement pas de règles pour le remboursement du kilométrage; c'est plutôt votre employeur qui le fait. Votre entreprise doit conserver des registres adéquats du kilométrage des employés pour qu'un remboursement de kilométrage soit considéré comme « exonéré d'impôt ». En clair, un plan responsable garantit que les éléments suivants sont présents dans toutes les dépenses déclarées :
- Relation d'affaires
- Sont correctement comptabilisés
- Toute indemnité supplémentaire est remboursée.
Les entreprises n'ont pas à soumettre les frais de kilométrage comme rémunération lorsqu'elles utilisent un plan responsable. Cela n'aura donc pas d'incidence sur votre revenu imposable. Pour que Happy News se fasse rembourser les miles professionnels, la majorité des salariés sont tenus de produire un carnet de kilométrage. Lorsque les employeurs déposent leurs déclarations de revenus, les mêmes directives s'appliquent.
Il existe plusieurs façons de suivre votre distance. Ainsi, télécharger une application de suivi kilométrique est sans aucun doute la meilleure solution. Vous pouvez suivre automatiquement vos déplacements professionnels quotidiens sans interférer avec votre journée de travail.
Le remboursement du kilométrage est-il une loi fédérale ?
Certains travailleurs pourraient être surpris d'apprendre que la loi fédérale n'impose pas le remboursement du kilométrage. En réalité, l'IRS n'a établi aucune réglementation formelle pour les programmes de remboursement du kilométrage à partir de 2022. De plus, il n'y a pas de taux de remboursement standard défini car les entreprises sont libres de choisir leur propre taux ou de suivre les directives de l'IRS. Cela dit, il existe des lois régissant le remboursement du kilométrage dans certaines juridictions, comme le Massachusetts et la Californie. Afin d'être certain, c'est une bonne idée de vérifier avec la législation de l'État.
Déduction fiscale pour le kilométrage bénévole
Vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale sur le kilométrage si vous faites du bénévolat pour des causes caritatives. La déduction vise à réduire les coûts liés au bénévolat de votre temps libre en tant qu'individu ou dans le cadre d'une organisation.
Ce qui est considéré comme un kilométrage caritatif
Tant que vous n'avez pas déjà été remboursé par l'organisation, l'IRS stipule que tout kilométrage pour lequel vous utilisez votre voiture personnelle lorsque vous fournissez des services à des organisations caritatives donne droit à une déduction de kilométrage caritatif.
Afin de fournir des actes de charité, vous pouvez sortir de votre résidence en suivant les directives suivantes :
- Le voyage doit être effectué au nom d'un organisme de bienfaisance autorisé.
- Il ne devrait pas y avoir beaucoup de loisirs, de vacances ou de plaisir personnel associés à votre voyage.
Quel est le taux de kilométrage pour les contributions caritatives ?
Pour la conduite à des fins caritatives, le coût du kilométrage est de 0.14 $ par mile. Ce taux n'a pas changé depuis 1998 et est déterminé par la loi. Vous pouvez décider de déduire les coûts réels de vos miles parcourus au profit d'organisations caritatives plutôt que le taux de kilométrage caritatif normal, y compris les prix de l'essence et du pétrole. Les autres dépenses liées au véhicule, telles que l'immatriculation, l'assurance, les pneus, l'entretien et l'amortissement, ne peuvent pas être déduites en tant que dépenses de kilométrage caritatives.
Vous pouvez déduire vos frais de stationnement et de péage quelle que soit la stratégie de déduction que vous utilisez.
Quelles dépenses vous pouvez déduire du fait que vous n'utilisez pas votre propre véhicule lorsque vous voyagez
Si vous partez plus d'une journée, vous pouvez déduire des frais tels que l'hôtel et les repas, ainsi que les frais d'avion, de train, de bus et de taxi.
Comment fonctionne la déduction de la taxe de kilométrage bénévole
La législation fiscale limite la déduction de kilométrage pour les bénévoles qui utilisent leur propre automobile pour servir au nom d'une organisation à but non lucratif à seulement 14 cents par mile, ce qui a été fixé par la loi il y a des décennies. Toute somme supérieure à 14 cents par mile que les bénévoles sont payés par l'organisme de bienfaisance pour leurs frais de déplacement doit être taxée.
Comment le kilométrage est-il payé ?
Le coût du remboursement du kilométrage est calculé en cents par mile.
Qu'est-ce que le taux de kilométrage standard ?
À compter du 1er janvier 2023, les voyages seront soumis aux nouveaux taux de kilométrage IRS. Les nouveaux tarifs de kilométrage sont une augmentation par rapport aux tarifs du début de 2022 de 58.5 cents par mile à des fins commerciales, 18 cents par mile à des fins médicales ou de déménagement et 62.5 cents par mile à des fins commerciales.
Quel est le kilométrage d'un véhicule ?
La question est de savoir combien de kilomètres la voiture parcourra avec un litre de carburant.
Quelle est la différence entre les miles et le kilométrage ?
Le kilométrage est le terme utilisé pour décrire la distance que vous avez parcourue, exprimée en miles. Ils voyagent principalement dans et autour de la ville. Le kilométrage d'un véhicule est la distance qu'il peut parcourir avec un seul gallon ou litre de carburant.
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Bibliographie
