Vous vous demandez peut-être si le travail à domicile entraînera des allégements fiscaux, car nous sommes si nombreux à le faire. Devriez-vous vous inquiéter de commencer un audit si votre entreprise vous donne droit à une déduction fiscale pour siège social ? Comment une entreprise satisfait-elle initialement aux exigences de déduction pour bureau à domicile ? Cet article couvrira les questions les plus fréquemment posées sur cette déduction fiscale.
Déductions fiscales du bureau à domicile
Les frais de bureau à domicile sont ceux encourus lors de l'exercice d'une activité commerciale ou d'activités liées au travail à l'intérieur d'une résidence principale. Dans des paramètres spécifiques, vous pouvez déduire des dépenses de votre impôts fédéraux que vous encourez lorsque vous exploitez une entreprise à partir de votre maison. Pour avoir droit à la déduction pour bureau à domicile, les contribuables doivent utiliser régulièrement et exclusivement une partie de leur maison ou d'un autre bâtiment sur leur propriété comme lieu d'affaires principal. Si vous êtes travailleur indépendant, les déductions pour bureau à domicile peuvent vous aider à payer moins d'impôts en compensant les coûts liés à une entreprise à domicile. La déduction pour bureau à domicile permet aux contribuables éligibles de déduire certains frais de logement lors de la déclaration de leurs impôts
Tous les services publics ou services utilisés uniquement pour des activités liées à l'entreprise sont entièrement déductibles. Les services publics comprennent l'équipement pour les ordinateurs, les téléphones et les bureaux. Le nombre de déductions autorisées pour le bureau à domicile dépendra de divers facteurs, notamment la façon dont un propriétaire dépose ses déclarations et ses revenus. Néanmoins, vous pouvez réclamer plusieurs dépenses tant que vous les engagez dans le cadre d'une entreprise ordinaire.
Lors de la déclaration de leurs impôts et de l'utilisation de la déduction pour bureau à domicile, les contribuables éligibles peuvent déduire un montant spécifique de leurs dépenses de bureau à domicile. L'IRS vous permet de déduire le loyer, les services publics, les taxes foncières, les réparations, l'entretien et d'autres coûts liés à votre entreprise. Si vous utilisez souvent une partie de votre logement exclusivement pour une activité professionnelle,
L'espace doit également être votre principal lieu d'affaires ou l'endroit où vous rencontrez souvent des clients. Il n'est pas nécessaire que ce soit le seul endroit où vous travaillez; il peut s'agir de l'endroit où vous effectuez habituellement des activités administratives pour votre entreprise. Si vous utilisez une partie de votre domicile pour votre entreprise, vous pouvez demander la déduction pour bureau à domicile si vous remplissez les conditions IRS' exigences et tenir de bons registres. Voici comment cela fonctionne
Exigences de déduction du bureau à domicile
Les contribuables peuvent déterminer s'ils sont admissibles à la déduction pour bureau à domicile en consultant les exigences énumérées ci-dessous :
En ce qui concerne la déduction pour bureau à domicile, «maison» fait référence à toute maison, condo, maison mobile ou propriété similaire, ainsi qu'aux structures sur la propriété, comme une grange, un studio, etc.
Les propriétaires et les locataires sont éligibles à la déduction pour bureau à domicile, calculée sur le formulaire 8829. Malheureusement, vous n'êtes pas éligible à la déduction fiscale pour bureau à domicile si vous êtes un employé travaillant à distance plutôt qu'un propriétaire d'entreprise. La déduction pour bureau à domicile n'est pas offerte aux employés.
Les contribuables peuvent déduire un certain montant de dépenses. Intérêts hypothécaires, les assurances, les services publics, les réparations, l'entretien, l'amortissement et le loyer en sont quelques exemples. En général, il y a deux conditions préalables pour que la résidence du contribuable soit éligible à une déduction :
- Dans la plupart des cas, vous devez utiliser une zone spécifique de la maison exclusivement pour mener vos activités quotidiennes. Par exemple, si un contribuable utilise une pièce supplémentaire exclusivement et régulièrement pour son entreprise, il n'est autorisé à déduire que cette partie de ses dépenses de bureau à domicile.
- Habituellement, l'établissement principal du contribuable doit être son domicile. Si les contribuables effectuent des tâches administratives ou de gestion à domicile parce qu'il n'y a pas d'autre endroit pour le faire, ils peuvent également satisfaire à cette exigence. Par conséquent, une personne qui exploite une entreprise à l'extérieur de son domicile et qui utilise la déduction pour bureau à domicile peut toujours être admissible.
Comment calculer la déduction pour bureau à domicile
Vous pouvez calculer la déduction de deux façons. Les contribuables éligibles peuvent choisir entre l'utilisation de la méthode standard ou l'option simplifiée pour calculer le montant qu'ils peuvent déduire pour les dépenses ou les déductions du bureau à domicile. L'option standard nécessite des calculs et une tenue de registres plus complexes, mais elle peut entraîner une déduction plus importante. L'option simplifiée peut offrir moins d'allégements fiscaux bien qu'elle soit plus simple.
L'option standard
Avec la norme, vous déduisez vos dépenses réelles. Lorsque vous produisez des impôts en utilisant la méthode de déduction standard, le montant que vous pouvez déduire pour un bureau à domicile dépend du pourcentage de la maison utilisée à des fins commerciales. Pour déduire les dépenses indirectes, les contribuables qui utilisent une pièce entière ou une partie de pièce pour exercer leurs activités doivent calculer le pourcentage de l'habitation utilisé pour ces activités. Vous pouvez déduire tous vos frais directs.
Cela réduit également une partie de vos dépenses globales en fonction de la superficie totale de votre maison que vous convertissez en bureau à domicile.
Vous pouvez également déduire une partie de vos taxes foncières et de l'amortissement de votre maison. Ces calculs sont compliqués, mais les instructions du formulaire IRS 8829 peuvent vous aider.
L'option simplifiée
L'IRS a introduit une option plus simple pour déduire les frais de bureau à domicile en 2013. L'option simplifiée facture 5 $ par pied carré pour une utilisation à domicile. Cette option peut atteindre 300 pieds carrés. Cette méthode permet une déduction maximale de 1,500 5 $. Au lieu de tenir des registres des dépenses, vous pouvez réduire de 300 $ par pied carré de votre bureau à domicile à un maximum de 1,500 pieds carrés. La déduction maximale est de XNUMX XNUMX $. Si votre bureau à domicile est admissible, vous pouvez bénéficier de cet allégement fiscal. Par conséquent, vous éviterez de tenir des registres de toutes vos dépenses de bureau à domicile.
L'approche simplifiée est simple et facile à suivre car elle élimine le besoin d'une tenue de registres méticuleuse. Si vous utilisez la méthode de déduction simplifiée de 5 $ le pied carré pour un maximum de 300 pieds, vous pouvez déduire le montant en fonction de la période pendant laquelle vous avez travaillé à domicile. Par exemple, vous pourriez bénéficier de la déduction pour bureau à domicile si vous travailliez à partir de votre bureau à domicile.
Comment déterminer votre déduction pour bureau à domicile
Si vous utilisez la méthode simplifiée, la déduction est effectuée directement sur l'annexe C. Celle-ci répertorie les revenus et les dépenses de votre entreprise. En utilisant la méthode de déduction standard, vous devez inclure le formulaire 8829 avec votre déclaration de revenus.
Le calcul des dépenses commence par la division de la superficie du lieu de travail par la superficie totale de la maison.
Exemple 1
Tout d'abord, calculez la superficie en pieds carrés de votre bureau à domicile. Si votre bureau à domicile est une pièce de 12 pieds sur 13 pieds, sa superficie totale est de 156 pieds carrés. C'est-à-dire (15 pieds sur 13 pieds font 156 pieds carrés). Deuxièmement, découvrez la superficie en pieds carrés de votre maison. Par exemple, supposons que votre maison ait une superficie totale de 1,200 156 pieds carrés. Enfin, divisez la taille de votre bureau par la portée de votre maison. Pour notre exemple, 1,200/0.13 13 = XNUMX (ou XNUMX %). Cela montre le pourcentage de vos dépenses domestiques globales que vous pouvez appliquer à la déduction fiscale pour bureau à domicile.
Exemple 2
À l'aide d'un calcul simplifié de la superficie en pieds carrés, vous pouvez calculer les déductions pour votre bureau à domicile.
Mesurer la superficie de votre bureau à domicile en pourcentage de la superficie totale de votre propriété est le moyen le plus précis de déterminer le pourcentage commercial de votre maison. Par exemple, si votre maison a une superficie globale de 1,200 125 pieds carrés et que votre bureau mesure 10.4 pieds carrés, votre pourcentage serait de XNUMX %. En divisant le nombre de pièces utilisées par l'entreprise par le nombre total de pièces de la maison, vous pouvez calculer le pourcentage de l'entreprise dans cette situation.
Quelles dépenses peuvent être réclamées en tant que déduction fiscale ?
Il est important de noter que vous ne pouvez pas déduire toutes vos dépenses de bureau à domicile sous forme de déduction fiscale. Seule la partie de ces dépenses liées au bureau à domicile pourrait être réclamée comme déduction fiscale, sauf si vous avez spécifiquement engagé les dépenses uniquement pour votre bureau à domicile.
Si vous remplissez les conditions ci-dessus, vous ne pouvez déduire de votre revenu imposable que les dépenses suivantes :
- Le loyer de l'immeuble
- Coût des réparations immobilières
- Tous les frais supplémentaires liés à la propriété, tels que les intérêts sur une caution, l'électricité, le salaire des travailleurs domestiques, les taxes, etc.
En revanche, les dépenses suivantes ne sont généralement pas déductibles d'impôt car elles ne comprennent pas les dépenses encourues : frais de téléphone, abonnements mensuels, dépenses Internet ; papeterie; et frais d'impression.
Quelle part de votre bureau à domicile pouvez-vous déduire des impôts ?
Pour déterminer le pourcentage de votre maison utilisé à des fins commerciales, vous devez diviser la superficie dédiée à l'utilisation commerciale par la superficie totale de votre maison. Cette méthode est connue sous le nom de « méthode simplifiée du bureau à domicile ». Si les déductions de votre bureau à domicile dépassent votre revenu brut, vous pouvez reporter l'excédent sur les années d'imposition suivantes.
Déterminez quelle partie de votre domicile compte comme bureau à domicile avant d'utiliser la méthode simplifiée du bureau à domicile. Après cela, vous multipliez le total des dépenses réelles par ce pourcentage. Pour en bénéficier, vous devez tenir des registres précis pour garder une trace de chaque déduction commerciale et la réclamer sur votre annexe C.
Quelles sont les trois règles générales pour qualifier votre bureau à domicile en tant que dépense d'entreprise ?
Si vous êtes travailleur indépendant et qu'une partie de votre logement est à usage professionnel, vous pouvez profiter de la déduction pour bureau à domicile. Pour être admissible à la déduction pour bureau à domicile, il existe trois exigences générales pour une déduction pour bureau à domicile qui concernent principalement l'IRS : l'exclusivité, la régularité et la préséance.
#1. Exclusivité
La «règle d'exclusivité» stipule que vous ne pouvez mener que des activités professionnelles dans votre espace de travail. La zone doit être dans sa chambre ou séparée des autres endroits, mais il est facultatif de la diviser de manière permanente. Vous pouvez réussir le test en ayant une section de votre salon dédiée uniquement aux opérations commerciales. Cela ne fonctionnera que si votre bureau sert également de table de cuisine. Il serait préférable de vous assurer que les limites de votre espace de travail sont distinctes et que vous les respectez.
Cette interdiction ne s'applique pas si vous exploitez une garderie agréée à l'extérieur de votre domicile. C'est l'une des exigences essentielles qu'une entreprise doit remplir lorsqu'elle demande une déduction pour bureau à domicile.
#2. Régularité
Il serait utile que vous utilisiez régulièrement votre bureau à domicile, conformément à l'exigence d'« utilisation régulière ». Si vous travaillez en tant que pigiste de temps en temps et que vous n'utilisez votre bureau que pendant les quelques heures nécessaires pour terminer la mission et que vous le laissez vide le reste du temps, vous ne serez pas admissible à la déduction.
D'autre part, vous êtes plus susceptible d'être éligible si vous travaillez du lundi au vendredi et possédez une entreprise à domicile à temps partiel. Même si vous ne l'utilisez que trois jours par semaine, la clé est de suivre un horaire régulier et prévisible.
#3. Priorité
Le troisième principe général stipule que votre bureau à domicile doit servir de lieu d'activité principal. Pour être admissible à la déduction pour bureau à domicile, vous devez effectuer la plupart de vos opérations commerciales essentielles et y passer le plus de temps. Bien qu'il soit acceptable de travailler à partir de plusieurs bureaux, votre bureau à domicile doit avoir préséance sur tous les autres espaces de travail.
Combien peut être réclamé pour l'utilisation de ma maison comme bureau au Royaume-Uni ?
L'une des deux méthodes détermine la taille de votre déduction pour bureau à domicile : une méthode simplifiée qui vous accorde une déduction de 5 $ par pied carré jusqu'à 300 pieds carrés ; ou d'une manière qui détermine la part de votre maison que vous utilisez pour votre bureau.
Puis-je annuler ma facture Internet si je travaille à domicile ?
Tant que vous travaillez à domicile, vous devez avoir accès à Internet, de sorte que vous puissiez déduire une partie ou même la totalité des coûts lorsque vous produisez vos impôts. Vous inclurez les dépenses déductibles dans vos dépenses de bureau à domicile. Vos dépenses Internet ne sont déductibles d'impôt que si vous utilisez Internet uniquement à des fins professionnelles. Supposons que vous utilisiez votre connexion Internet pour naviguer principalement sur le Web, participer à des activités de réseautage social ou envoyer des e-mails sans rapport avec votre travail. Dans ce cas, vous ne pouvez pas déduire vos dépenses Internet.
Conclusion
Vous devez démontrer que vous disposez d'un bureau pour votre travail et que ce bureau à domicile est celui que vous utilisez exclusivement ; il ne peut pas s'agir d'une chambre avec un bureau. Toutes les autres déductions commerciales standard sont toujours disponibles pour ceux qui ne sont pas admissibles à la déduction pour bureau à domicile.
Vous devez comprendre et suivre les règles pour obtenir la totalité de la déduction pour bureau à domicile. Le contribuable est responsable de fournir des preuves à l'appui de cette déduction. Pour plus d'informations sur les déductions pour bureau à domicile, visitez le site Web de l'IRS.
FAQ sur la déduction fiscale pour le bureau à domicile
Qu'est-ce que la déduction fiscale pour le bureau à domicile ?
La déduction pour bureau à domicile permet aux contribuables éligibles de déduire certains frais de logement lors de la déclaration de leurs impôts
Quelles sont les trois règles pour bénéficier de la déduction fiscale pour le siège social ?
- Exclusivité
- Utilisation régulière
- Priorité
Quelle est la méthode de calcul de la déduction fiscale du siège social
- Méthode simplifiée
- Méthode standard
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