La taxe FICA est une taxe sur les salaires américaine utilisée pour financer la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Vous devez payer au gouvernement fédéral une variété d'impôts en tant que propriétaire d'une petite entreprise. S'assurer que vous calculez correctement vos impôts sur les salaires peut être, au mieux, un peu troublant et, pour la majorité des gens, inquiétant. La conformité à la FICA devrait être votre première priorité lorsque vous vous assurez que votre entreprise est conforme à toutes les normes de l'IRS.
Vous devez être conscient des nombreuses obligations fiscales que vous avez et de ce que vous devez faire pour maintenir la conformité si vous voulez vous assurer que vous évitez d'avoir des difficultés juridiques.
Examinons la règle plus en détail pour vous fournir les connaissances dont vous avez besoin pour gérer correctement votre paie. Commençons par les principes fondamentaux pour le faire.
Qu'est-ce que le FICA ?
Le FICA est une taxe sur les salaires qui est déduite du revenu brut d'un employé et qui est également couverte par l'employeur de l'employé. Il est utilisé par le gouvernement pour payer les paiements de retraite de l'assurance-maladie et de la sécurité sociale. Plus précisément, les taxes FICA doivent être payées; ils soutiennent également ceux qui sont handicapés, veufs, orphelins, orphelins.
Les déductions de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie font partie des taxes FICA.
Il comprend :
#1. Les cotisations de sécurité sociale sont de 6.2 % :
L'assurance vieillesse, survivants et invalidité, ou OASDI, est le nom de cette taxe. En outre, des prestations sont offertes aux retraités, aux personnes handicapées sous l'âge de la retraite, aux conjoints, aux ex-conjoints et aux enfants à charge (dans certains cas).
#2. Une taxe Medicare de 1.45 % :
Lorsqu'elle est éligible, cette taxe permet aux employés de se qualifier pour la partie A de la couverture Medicare sans frais supplémentaires, ainsi que pour la couverture des parties B, C et D.
Le salaire, les salaires, les gratifications, les primes, les commissions et les avantages sociaux imposables sont tous inclus dans cela. Les paiements de réduction de salaire effectués par les employés à 401 (k) ou à des plans similaires sont également couverts par la FICA, malgré le fait qu'ils ne sont pas compatibles.
Combien la FICA prélève-t-elle sur votre salaire ?
Le calculateur d'impôt FICA, la taxe de sécurité sociale de 6.2 % et la taxe Medicare de 1.45 % sont toutes deux incluses dans la taxe FICA. Seuls les premiers 137,700 2020 $ de revenus en 142,800 (et les premiers 2021 200,000 $ en 250,000) étaient assujettis à la taxe de sécurité sociale. Les gains dépassant 0.9 XNUMX $ pour les contribuables célibataires et XNUMX XNUMX $ pour les déclarants conjoints peuvent être soumis à une taxe Medicare de XNUMX %.
Est-ce que tout le monde paie la taxe FICA ?
À l'exception de la réception de la réception d'un employeur réalisé avec un employeur, il parvient à être en train de travailler pour une école et de retirer la taxe et de retirer la preuve. En outre, les employés des États et des municipalités, ainsi que certaines organisations religieuses, ne pourraient pas être soumis au FICA.
Quelle est la procédure de retenue en vertu de la FICA ?
Les employeurs sont tenus de retenir à la fois les parts de l'employeur et des travailleurs des impôts FICA. Dans le but de financer les prestations de retraite et d'invalidité, ces impôts sont d'abord traités par l'IRS, puis par l'administration de la sécurité sociale. Le reste va ensuite au fonds d'affectation spéciale Medicare du gouvernement fédéral, qui paie les frais médicaux pour les personnes de 65 ans et plus ou pour ceux qui ont droit aux prestations d'invalidité.
Le processus du calculateur d'impôt FICA
La taxe de sécurité sociale et la taxe Medicare sont deux taux d'imposition FICA distincts. Les salaires bruts des employés sont imposés.
L'indemnisation due à cette taxe est soumise à la taxe FICA, qui est appliquée dans une proportion prédéterminée. Cependant, les procédures de calcul des taxes FICA sont les suivantes :
Étape 1 : Déterminez le montant de la compensation auquel le FICA sera appliqué.
FICA et des contributions de plan similaires.
Étape 2 : Évaluer si l'indemnisation est supérieure au paiement annuel de la sécurité sociale.
Le taux de la taxe FICA qui est appliqué est de 7.65 % s'il est inférieur à la base salariale de l'employé. Cependant, s'il dépasse la base salariale, vous devez appliquer le taux d'imposition Medicare à toutes les rémunérations et le taux d'imposition de la sécurité sociale aux salaires jusqu'à la base salariale.
Étape 3 : Doublez les retenues d'impôt FICA des employés.
Appliquez un montant identique à la déduction du taux d'imposition FICA de l'employeur due pour chaque dollar de rémunération de l'employé qui est assujetti à l'impôt.
Puis-je récupérer mon FICA ?
Lorsque les employés quittent leur emploi, ils peuvent soit retirer leur argent, soit le conserver sur leurs comptes. Après avoir quitté son emploi, un employeur peut retirer des employés d'un régime alternatif FICA. Les impôts sur le revenu au niveau fédéral sont dus sur les retraits. De plus, des distributions peuvent être fournies si un travailleur devient handicapé ou à l'âge de 59 ans et demi.
Limites salariales de la sécurité sociale pour l'impôt FICA
Jusqu'à un revenu maximum de 147,000 2023 $ pour 147,000, l'employeur et l'employé sont tenus de payer des cotisations de sécurité sociale sur les salaires des employés. Cela implique que lorsqu'un employé gagne XNUMX XNUMX $, plus aucune cotisation de sécurité sociale n'est retenue sur son salaire pour le reste de l'année. De plus, vous ne seriez pas non plus responsable des taxes de sécurité sociale pour le reste de l'année puisque votre montant d'impôt doit être égal à celui de l'employé.
Medicare FICA Limites fiscales sur les salaires
Aux fins des impôts sur l'assurance-maladie, il n'y a pas de plafond salarial. Cela implique que les taxes Medicare doivent être payées sur le montant total des salaires qu'un employé reçoit, quel que soit le montant gagné. L'employeur devra cotiser un montant identique pour correspondre à celui de l'employé, similaire aux cotisations de sécurité sociale.
Récupérez-vous l'argent FICA ?
Il existe un remboursement d'impôt FICA disponible à la fois pour ceux qui sont obligés de payer le FICA mais qui dépassent ainsi que pour les immigrants qui sont exonérés de l'impôt. Cela se produit souvent si vous changez d'emploi.
Pouvez-vous refuser de payer FICA ?
Vous n'êtes pas en mesure de payer les taxes de sécurité sociale (FICA). Les impôts FICA doivent être retenus et compensés par les employeurs sur les salaires des employés couverts. De plus, cela ne fait aucune différence si vous recevez déjà des prestations de sécurité sociale ou quel âge vous avez lorsque vous recevez le salaire.
Ce qui est exonéré de l'impôt FICA
Les taxes FICA sont souvent inévitables. Le montant du revenu gagné qu'un employé doit payer en Cependant, le taux d'imposition FICA est resté en grande partie constant. Bien que certains types de revenus ne soient pas soumis aux impôts FICA. Un travailleur doit remplir des conditions strictes pour pouvoir bénéficier de ces exemptions. Voici plusieurs exclusions qui peuvent permettre aux revenus d'être exonérés de l'impôt FICA :
- Indemnité pour un travailleur décédé
- Indemnisation pour un travailleur décédé
- Cotisations de l'employeur aux programmes de retraite des employés
- L'employeur contribue aux programmes de retraite des employés
Les étudiants qui travaillent pour une école dans laquelle ils sont actuellement inscrits sont également exonérés des taxes FICA. Les élèves qui pourraient avoir des difficultés financières en paieront le prix. Il est crucial de se rappeler que l'étudiant doit travailler pour son établissement spécifique. Par exemple, les taxes FICA seraient toujours déduites du revenu d'un emploi à table dans un restaurant voisin. Visitez le site Web de l'IRS si vous pensez pouvoir bénéficier d'une exonération fiscale du paiement des taxes FICA.
Découvrez notre article sur Différents types d'hypothèques et d'hypothèques.
Comment trouver les dates de vos cotisations au taux d'imposition FICA
Votre « période de référence » détermine les dates d'échéance de la taxe FICA. Vous devrez soit payer la taxe FICA mensuellement, soit toutes les semaines, en fonction de votre obligation fiscale FICA globale pendant cette période. Cependant, vous payez mensuellement si l'impôt dû de votre période de rétrospection la plus récente était inférieur à 50,000 50,000 $; s'il était supérieur à XNUMX XNUMX $, vous payez toutes les semaines.
Quelle est votre période d'analyse fiscale FICA ?
Supposons que vous ayez besoin de déterminer quand vous devez déposer vos paiements d'impôts au début d'un nouveau mois (janvier 2023). Cependant, la taxe FICA de l'employeur due pour le mois précédent doit être payée soit mensuellement, soit toutes les deux semaines si elle couvre les deux semaines précédentes.
Pour calculer votre période d'analyse, suivez ces trois étapes :
#1. Choisissez une période d'analyse
La période de rétrospection de l'année précédente s'étend du 1er juillet au 30 juin. Votre période de rétrospection pour l'année précédente serait du 1er juillet 2021 au 30 juin 2022.
#2. Obtenir des copies du formulaire 941 déposé.
Les documents du formulaire 941 soumis pour la période de recherche doivent être inclus dans ce document. Les formulaires fiscaux 941 soumis au cours des quatre trimestres précédents seraient inclus dans ceci :
- 3e trimestre 2021 (1er juillet - 30 septembre 2021)
- 4e trimestre 2021 (1er oct. – 31 déc. 2021)
- 1er trimestre 2022 (1er janvier - 31 mars 2022)
- 2e trimestre 2022 (1er avril - 30 juin 2022)
#3. Total de la responsabilité fiscale de la ligne 941 du formulaire 10.
Troisièmement, vous devez effectuer un dépôt d'impôt mensuel si votre obligation fiscale totale pour l'année entière est de 50,000 50,000 $ ou moins. Les taxes pour chaque mois sont payables avant le XNUMX du mois suivant. D'autre part, vous devez déposer vos paiements d'impôt toutes les deux semaines si votre dette fiscale totale dépasse XNUMX XNUMX $. Les jours de la semaine où votre chèque de paie est tombé déterminent quand vos paiements d'impôt bihebdomadaires sont dus.
De plus, si vous êtes un nouvel employeur, votre obligation fiscale pour la période de rétrospection sera nulle, vous êtes donc immédiatement considéré comme un déposant mensuel.
Quelle est la différence entre le FICA et l'impôt fédéral ?
L'impôt fédéral sur le revenu est prélevé sur l'ensemble de vos revenus, quelle que soit la manière dont ils ont été obtenus, contrairement aux impôts FICA, qui ne s'appliquent qu'aux revenus gagnés tels que les salaires, par exemple. En conséquence, l'impôt sur le revenu est appliqué sur les dividendes, les intérêts, les revenus de placement à court terme, les rentes et les pensions en plus de votre emploi.
Qui est dispensé de payer le FICA ?
Intеrnаtіоnаl ѕtudеntѕ, ѕсhоlаrѕ, рrоfеѕѕоrѕ, instructors, trаіnееѕ, rеѕеаrсhеrѕ, dосtоrѕ, аu раіrѕ, summer саmр еmрlоуееѕ, аnd оthеr foreigners temporarily рrеѕеnt іn thе Unіtеd Stаtеѕ undеr F-1, J-1, M-1, or Q-1/Q -2 statut de non-immigrant sont exempts du taux d'imposition FICA sur les salaires tant que l'USCIS autorise ces services.
Procédures de paiement de l'impôt FICA
Les paiements du taux d'imposition FICA doivent être effectués par voie électronique à l'aide du système électronique de paiement de l'impôt fédéral si vous déposez sur une base mensuelle ou hebdomadaire (EFTPS). De plus, les paiements par la poste ne sont pas une méthode de paiement acceptable.
Vous devez déduire les impôts sur le revenu de tous les chèques de paie des employés ainsi que votre part des impôts sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie des paiements que vous soumettez.
Que se passe-t-il si vous ne payez pas FICA ?
Les employeurs peuvent faire face à des conséquences civiles et pénales pour avoir omis d'enregistrer et de payer avec précision les taxes FICA. Vous ne pouvez pas payer un jet de 2% à 15% de la manière fiscale, de plus en plus, ce qui est réalisé en raison de celle-ci, ce qui est à ce sujet.
Conclusion
Le taux d'imposition FICA est une partie importante du système fiscal américain. Il s'applique aux employés et aux employeurs afin de financer la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Le taux d'imposition actuel du FICA est fixé à 7.65 %, la moitié du taux étant payée par l'employé et l'autre moitié par l'employeur. Cependant, ce taux est sujet à changement, il est donc important de se tenir au courant de tout changement. En fin de compte, le taux d'imposition FICA contribue à garantir que la sécurité sociale et l'assurance-maladie restent correctement financées, ce qui est un élément important pour assurer une retraite sûre à tous les Américains.
FICA Fiscalité Foire Aux Questions
Le paiement du FICA est-il obligatoire ?
Les impôts FICA sont un revenu imposable qui doit être déduit du salaire de chaque employé et payé en son nom.
Les taxes FICA peuvent-elles être annulées?
Votre déclaration de revenus ne peut pas déduire les impôts FICA. Cependant, étant donné que la part de l'employeur dans les impôts FICA est payée à l'aide de fonds avant impôt, cela n'augmente pas votre revenu imposable.
Quelles informations concernant le FICA les employeurs devraient-ils connaître ?
Pourquoi les employeurs doivent comprendre les taxes FICA La plupart des entreprises doivent payer des taxes FICA, une sorte de taxe sur les salaires, à l'IRS, avec leurs employés (IRS). De plus, selon le montant que vos employés gagnent, vous devrez peut-être payer des montants différents pour ces impôts.
Référence
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