La répartition des richesses et des revenus est devenue de plus en plus déséquilibrée au cours des 40 dernières années. Il devient également de plus en plus clair que les États-Unis ont un déficit budgétaire à long terme qui doit être comblé, au moins en partie, en augmentant les revenus. Cependant, les propositions visant à augmenter les impôts des ménages riches ont attiré davantage l'attention ces dernières années pour ces raisons et d'autres. La réduction des inégalités et l'augmentation des revenus peuvent être réalisées en réformant l'imposition des plus-values. Par conséquent, pour avoir une connaissance complète de ce que sont les gains en capital, cet article expliquera le type de taux d'imposition à obtenir à long et à court terme.
Les gains en capital
Un gain en capital est une augmentation de la valeur d'un actif ou d'un investissement résultant de la croissance du prix de l'actif ou de l'investissement. En d'autres termes, un gain se produit lorsque le prix actuel ou de vente d'un actif dépasse son prix d'achat initial. Toutes les formes d'immobilisations, y compris, mais sans s'y limiter, les actions, les obligations, l'achalandage et les biens immobiliers, sont assujetties aux gains en capital. Lorsque vous vendez un actif, vous réalisez CG en déduisant le prix d'achat du prix de vente. Dans certaines situations, l'Internal Revenue Service (IRS) taxe les particuliers sur CG.
Catégories de gains en capital
Comme on l'a dit plus tôt, les gains en capital sont la croissance de la valeur d'un actif. Habituellement, ces gains sont réalisés lorsque l'actif est vendu. En raison de leur volatilité inhérente des prix, les investissements comme les actions et les ETF sont généralement associés à CG. Par conséquent, ils peuvent également être réalisés sur tout actif, tel qu'une maison, un meuble ou une voiture, qui est vendu à un prix supérieur à celui initialement acheté. CG peut être divisé en deux groupes :
- Gains en capital à court terme : Gains sur les biens que vous avez vendus après les avoir possédés pendant un an au maximum
- Gains en capital à long terme : Gains réalisés après la vente d'actifs que vous possédez depuis plus d'un an
Vous devez déclarer les gains à court et à long terme dans votre déclaration de revenus annuelle. Pour les day traders et autres investisseurs qui bénéficient de la plus grande commodité du trading sur le marché en ligne, il est crucial de comprendre cette distinction et d'en tenir compte lors de l'élaboration d'une stratégie d'investissement.
Les CG réalisés sont ceux qui sont réalisés après qu'un actif est vendu et devient un événement imposable. Les gains non réalisés, également appelés gains et pertes sur papier, sont des augmentations ou des diminutions de la valeur d'un investissement qui ne sont pas considérées comme CG et ne sont donc pas assujetties à l'impôt.
Taux d'imposition des gains en capital
Si vous souhaitez vendre, donner, échanger ou autrement disposer d'un article et réaliser un profit ou un « gain », vous devez payer la CGT. Le gain que vous réalisez est ce qui est imposé, et non le montant d'argent que vous obtenez en échange de l'article. De manière générale, vous comparez les revenus de vente avec le coût d'origine de l'actif pour déterminer le gain.
Comment fonctionnent les impôts sur les gains en capital
Le profit que vous tirez de la vente d'un bien est soumis à l'impôt. La période de détention, ou l'intervalle entre l'achat de l'article et sa vente, influence la façon dont le bénéfice est classé pour l'imposition. Les CG à court terme sont les bénéfices réalisés sur les actifs détenus pendant un an ou moins avant d'être vendus. Les plus-values à long terme sont les revenus des actifs détenus depuis plus d'un an.
Votre revenu imposable normal pour l'année est augmenté des gains en capital à court terme, qui sont ensuite imposés au taux d'imposition fédéral applicable. Au lieu de cela, selon votre revenu imposable, les plus-values à long terme sont imposées à 0 %, 15 % ou 20 %. La plupart des gens ne paient pas plus de 15 % d'impôts sur leurs gains en capital à long terme, selon l'IRS.
La taxe CG ne s'applique qu'aux actifs qui ont été « réalisés » ou vendus dans un but lucratif. Cela implique que vous ne paierez pas d'impôts sur les investissements qui ne sont pas vendus ou qui sont «non réalisés», comme ceux qui sont, par exemple, détenus de manière inactive dans un compte de courtage.
Instructions étape par étape pour le calcul de l'impôt sur les gains en capital
Trouver la différence entre le prix que vous avez payé pour votre bien ou votre bien et le prix que vous en avez reçu lors de la vente est le fondement du calcul du gain en capital. Allons étape par étape pour découvrir la solution à la question « Comment calcule-t-on la taxe CG ? »
Une formule en 3 étapes pour calculer la taxe CG :
- Établissez votre fondation. Le prix d'achat plus les commissions ou les frais payés constitue souvent cela. Les dividendes sur les actions qui sont réinvestis, entre autres, peuvent également augmenter la base.
- Calculez le montant que vous avez réalisé. Le prix de vente moins les commissions ou autres frais est ce qui est indiqué ici.
- Pour calculer la différence, déduisez votre base (le prix que vous avez payé) du montant réalisé (le prix que vous avez reçu lorsque vous l'avez vendu).
- Vous obtenez un gain en capital si vous vendez vos actifs pour plus d'argent que vous ne les avez achetés.
- Vous subissez une perte en capital si vous vendez vos actifs à un prix inférieur à celui que vous avez payé.
Comment minimiser, éviter ou éliminer les taxes CG
#1. Attendez.
La détention d'un actif pendant un an ou plus est toujours préférable pour bénéficier du taux d'imposition des plus-values à long terme, qui est généralement bien inférieur au taux des plus-values à court terme.
#2. Utilisez des comptes fiscalement avantageux
Il s'agit notamment des plans 401 (k), des IRA et des comptes d'épargne universitaire 529, où les actifs croissent en franchise d'impôt ou avec un report d'impôt. Ainsi, si vous vendez des investissements détenus dans ces comptes, aucune taxe CG n'est due. En particulier, les Roth IRA et les plans 529 offrent des avantages fiscaux importants. Les distributions qualifiées de ceux-ci sont exonérées d'impôt, donc les revenus de placement ne sont pas soumis à l'impôt. Vous devez payer des impôts lorsque vous retirez de l'argent des IRA ordinaires et des 401 (k) à la retraite.
#3. Rééquilibrer avec les dividendes
Les dividendes doivent être réinvestis dans des investissements sous-performants pour rééquilibrer votre portefeuille plutôt que de les retourner à l'investissement qui les a rapportés. Le rééquilibrage consiste généralement à vendre des titres rentables et à investir le produit dans des titres moins performants. Cependant, si vous utilisez des dividendes pour investir dans des actifs sous-performants, vous pouvez éviter de vendre des actifs très performants et le CG qui en résulterait.
#4. Exclure les ventes de maisons
Vous devez être propriétaire de votre maison depuis au moins deux ans et y avoir habité comme résidence principale au cours des cinq années précédant sa vente pour être éligible. De plus, au cours des deux années précédant la vente de la maison, vous n'étiez pas autorisé à soustraire le CG de la vente d'une autre maison. Vous pouvez exclure jusqu'à 250,000 500,000 $ de gains sur la vente de votre maison si vous êtes célibataire et jusqu'à XNUMX XNUMX $ si vous êtes marié et que vous déposez une déclaration conjointe si vous remplissez ces conditions.
#5. Reporter les pertes
Votre CG total (investissements vendus à profit) moins vos pertes en capital totales (investissements vendus à perte) est égal à votre gain en capital net, qui est soumis à l'imposition par l'IRS. Cela implique que les pertes en capital sur les investissements peuvent être utilisées pour compenser les gains.
#6. Envisagez un Robo-Advisor
Les services automatisés de gestion des investissements tels que les robots-conseillers utilisent parfois des techniques de planification fiscale astucieuses telles que la récolte des pertes fiscales, qui comprend la vente des investissements perdus pour compenser les gains des gains.
Impôt sur les gains en capital à long terme
Le taux d'imposition connu sous le nom d'impôt sur les plus-values à long terme est prélevé sur les actifs détenus depuis plus d'un an. Selon vos revenus, vous pouvez être assujetti à l'impôt sur les plus-values à long terme à un taux de 0 %, 15 % ou 20 %. Le taux ordinaire de l'impôt sur le revenu est souvent nettement supérieur à ces taux. Les gains en capital à long terme sont tous les actifs qui génèrent des bénéfices dans des délais compris entre un et trois ans.
Presque toujours, quand quelqu'un investit de l'argent, il le fait avec l'intention de réaliser un profit. Il y a des investissements qui rapporteront rapidement et il y a des investissements qui rapporteront progressivement. Ces rendements, souvent appelés gains en capital à long terme, peuvent provenir d'actifs tels que des fonds communs de placement, des obligations à coupon zéro émises par le gouvernement, etc.
Qu'est-ce qui est considéré comme des gains en capital à long terme ?
Les directives stipulent que les investissements qui génèrent des rendements sur des périodes comprises entre un et trois ans peuvent être considérés comme des gains en capital à long terme lors du calcul de ce qui serait considéré comme un gain en capital à long terme. Ainsi, si quelqu'un détient un placement pendant trois ans avant de le transférer, le rendement du placement au moment du transfert sera considéré comme un gain en capital à long terme. Les investissements qui peuvent entraîner des gains en capital à long terme comprennent les éléments suivants :
- Vente de propriété : Le produit de la vente d'une propriété que vous possédez depuis au moins trois ans peut être considéré comme une plus-value à long terme.
- A l'instar de la vente d'un bien immobilier, le produit de la vente d'un terrain agricole détenu depuis un à trois ans est considéré comme une plus-value à long terme.
- Investissements dans des fonds communs de placement : si vous effectuez un investissement dans un fonds commun de placement et que vous le conservez pendant une période d'environ un an, les rendements que vous recevez de l'investissement seront classés comme des gains en capital à long terme.
- Actions : étant donné que les actions et les obligations peuvent également être conservées pendant de longues périodes, les rendements des investissements dans celles-ci sont également considérés comme des gains en capital à long terme.
Les gains en capital à long terme sont exonérés d'impôts.
Une personne qui vend une propriété résidentielle peut bénéficier d'une exonération fiscale sur les gains en capital à long terme en vertu de l'article 54 de la loi de l'impôt sur le revenu de 1961 si elle utilise le produit pour acheter ou construire une autre propriété résidentielle. Seules les immobilisations à long terme, ou les biens immobiliers détenus depuis plus de deux ans, sont éligibles à cette exonération.
Pour bénéficier de cette exonération, vous devez remplir les conditions suivantes :
- Un an avant ou deux ans après la vente de la propriété initiale, le vendeur doit acheter une propriété résidentielle.
- Le vendeur doit conclure un logement CG trois ans après l'avoir vendu.
- La toute nouvelle résidence doit être située en Inde.
- L'exonération sera perdue si le bien nouvellement construit ou acheté est vendu dans les trois ans.
Qu'est-ce qu'un gain en capital et comment ça marche ?
Lorsqu'une immobilisation est vendue, l'augmentation de valeur est connue sous le nom de gain en capital. Tous les actifs, y compris les investissements et ceux achetés pour un usage personnel, sont soumis à des gains en capital.
Les gains en capital sont-ils les mêmes que les revenus ?
L'impôt sur le revenu s'applique aux revenus du travail et l'impôt sur les gains en capital aux bénéfices des immobilisations.
Quelles sont les trois méthodes de calcul d'un gain en capital ?
Il existe trois façons de déterminer les gains en capital.
- la « autre » méthode.
- la méthode d'indexation.
- Le processus de remises.
Quelle est la différence entre le capital et les gains en capital
Le capital est la somme initialement investie. Ainsi, un gain en capital se produit lorsqu'un investissement est vendu pour plus que ce qu'il a coûté.
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Bibliographie
