L'impôt sur les gains en capital est un système fiscal distinct de l'impôt sur le revenu ordinaire qui s'applique aux bénéfices réalisés grâce à des investissements. Apprendre les tenants et les aboutissants de l'impôt sur les gains en capital est un aspect crucial de la formation de tout investisseur. Cependant, le fardeau du paiement de l'impôt sur les gains en capital peut être réduit grâce à une préparation minutieuse, ce qui vous permet de conserver une plus grande partie de vos bénéfices de placement. Cet article explique comment s'y prendre. Il discutera également du montant à payer dans l'impôt sur les gains en capital à long et à court terme sur les actions, et quand ou comment réduire ou éviter les impôts sur les actions.
Quand payez-vous l'impôt sur les gains en capital sur les actions
Un gain en capital est ce que vous obtenez lorsque vous vendez quelque chose à un prix supérieur à celui que vous avez payé (PBR). Le PBR est la somme de tous les frais d'acquisition, tels que les commissions et les frais juridiques. L'argent que vous gagnez lorsque vous vendez des actifs de placement imposables comme des actions est appelé l'argent que vous avez "réalisé". Les investissements qui n'ont pas encore été vendus et les « gains en capital non réalisés » ne sont pas imposés.
Peu importe combien de temps quelqu'un détient des actions ou combien leur valeur augmente, le propriétaire n'aura pas à payer d'impôts sur les gains jusqu'à ce que les actions soient vendues. L'impôt sur les plus-values à long terme est le revenu de la vente d'actifs ou d'actions détenus depuis plus d'un an. En vertu de la politique fiscale fédérale américaine actuelle, le taux d'imposition sur les gains en capital à long terme est inférieur.
Selon qu'un contribuable relève de la catégorie d'imposition de 15 % ou de la catégorie d'imposition de 20 %, les taux actuels varient de 0 % à 20 %. La plupart des gens paient plus d'impôts sur leurs revenus que sur leurs gains en capital à long terme. Ainsi, pour profiter de la baisse du taux d'imposition sur leurs bénéfices, ils ont une raison financière d'attendre au moins un an avant de vendre leurs investissements.
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Pour les day traders et autres qui apprécient la rapidité et la commodité du trading en ligne, il est important de se rappeler que tous les bénéfices tirés de l'achat et de la vente d'actifs détenus pendant moins d'un an sont imposés à un taux plus élevé que les investissements détenus pendant plus d'un an.
Vous pouvez utiliser le total de vos pertes en capital pour l'année pour réduire le nombre de vos gains en capital imposables. Autrement dit, vous devez payer des impôts sur le montant total de votre gain en capital. Les pertes nettes annuelles sont limitées à 3,000 XNUMX $, mais tout excédent doit être reporté aux années d'imposition futures.
Comment éviter l'impôt sur les gains en capital sur les actions
Il y a un impôt sur les plus-values sur les actions à payer si vous décidez d'investir de l'argent et de réaliser un profit. Mais, il existe une variété de stratégies légitimes que vous pouvez utiliser pour éviter l'impôt sur les gains en capital sur les actions :
#1. Investissez dans des actions de petites entreprises approuvées et conservez-les
Les actions de petite entreprise qualifiées sont des actions émises par une entreprise qui répond aux critères de l'IRS pour une « petite entreprise qualifiée ». L'objectif de cette déduction est d'amener les investisseurs à investir dans les PME. Les gains provenant de la vente d'actions éligibles peuvent ne pas être imposés jusqu'à 10 millions de dollars.
Selon le moment où vous avez acheté l'action, vous n'aurez peut-être pas à payer d'impôts sur la totalité ou la moitié de votre gain en capital. Vous devez certainement en parler à un fiscaliste.
#2. Mettre de l'argent dans un compte de retraite à imposition différée
Les actions conservées dans un régime de retraite à imposition différée comme un IRA ne sont pas imposées lorsqu'elles sont vendues. Avec un IRA régulier, vos revenus sont à l'abri de l'impôt jusqu'à la retraite. Les gains en capital sont déposés dans un Roth IRA et peuvent être retirés en franchise d'impôt. Sa croissance est exonérée d'impôt, ce qui fait du Roth IRA un choix populaire.
#3. Déterminez votre tranche d'imposition
La réalisation de gains en capital à long terme, bien qu'imposés à un taux inférieur, peut néanmoins entraîner une tranche d'imposition totale plus élevée, car les gains sont inclus dans le calcul de votre revenu brut ajusté. Retarder la vente d'actions à une date ultérieure ou envisager de regrouper certaines déductions dans l'année en cours peut être prudent si vous êtes proche du haut de votre tranche d'imposition fédérale habituelle. Cela empêcherait le taux d'imposition de ces fonds d'augmenter.
Impôt sur les plus-values à court terme sur les actions
Les gains réalisés dans un court laps de temps sont imposés au taux d'imposition standard du contribuable. Pour tout le monde, sauf les très riches, c'est un plus gros coup que l'impôt sur les gains à long terme. Un impôt sur les gains à court terme est tout profit réalisé en vendant des immobilisations ou des actions détenues depuis moins d'un an. Ces bénéfices sont traités comme un revenu régulier et imposés au même taux que vos autres revenus.
Impôt sur les gains en capital à court terme : ce que vous devez savoir
Le gain à court terme est la différence entre le coût de l'actif et le prix auquel il s'est finalement vendu. Les gains réalisés en peu de temps sont imposés au taux d'imposition marginal le plus élevé du contribuable. En fonction de leur revenu annuel, les investisseurs tomberont dans l'une des tranches d'imposition comprises entre 10 % et 37 % en 2022 et 2023.
Il faut une perte à court terme pour annuler un gain à court terme. Le maximum que vous pouvez déduire pour une perte en capital est de 3,000 1,500 $. Les couples mariés déclarant séparément ne peuvent déduire que 3,000 XNUMX $. Vous pouvez utiliser le revenu imposable ordinaire des années futures pour compenser les pertes en capital de plus de XNUMX XNUMX $. Les gains et les pertes qui se produisent dans un court laps de temps s'annulent.
Par exemple, si un contribuable a acheté et vendu le titre A et le titre B au cours de l'année d'imposition et a réalisé un gain de 5,000 3,000 $ sur le titre A mais une perte de 2,000 5,000 $ sur le titre B, le gain net à court terme est de 3,000 8949 $ (XNUMX XNUMX $ moins XNUMX XNUMX $). Utilisez le formulaire XNUMX, "Ventes et autres cessions d'immobilisations", pour informer l'Internal Revenue Service de tout gain ou perte provenant d'investissements.
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L'impôt sur les gains en capital à court terme sur les actions doit être déclaré sur le formulaire, et il y a des instructions sur la façon de le faire. En plus de cela, le contribuable est invité à fournir des informations personnelles telles que son nom et son numéro de sécurité sociale (SSN). Sur le formulaire fiscal, vous devez remplir deux parties. Les bénéfices de la vente d'un actif utilisable immédiatement vont dans le premier seau, tandis que les bénéfices des investissements à long terme vont dans le second.
Utilisez le formulaire D, Gains et pertes en capital, pour déclarer vos gains et pertes en capital à l'Internal Revenue Service. Mais il peut également être nécessaire de remplir le formulaire 8949 pour expliquer le gain ou la perte net afin que les sous-totaux puissent être déplacés vers l'annexe D.
De plus, vous ajoutez le bénéfice à votre revenu annuel. Ainsi, vous devrez peut-être payer un taux d'imposition plus élevé sur le gain à court terme de votre investissement s'il vous place dans une tranche d'imposition plus élevée que vous ne l'auriez été autrement. Avant de déposer vos impôts sur vos gains en capital à court terme, vous devriez parler à un expert en fiscalité.
Combien coûte l'impôt sur les gains en capital sur les actions
Le taux d'imposition des bénéfices à long terme est de 0% à 20%, tandis que le taux d'imposition des bénéfices à court terme est de 10% à 37%. Les impôts sur les gains en capital ne sont prélevés que sur l'argent gagné lorsqu'un actif est vendu dans un but lucratif. Que vous réalisiez des gains en capital à court ou à long terme dépend de la durée pendant laquelle vous conservez un actif.
Le taux d'imposition des gains en capital pour la plupart des biens détenus pendant plus d'un an est de 0 %, 15 % ou 20 %. Les mêmes tranches d'imposition de 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 35 % ou 37 % qui s'appliquent au revenu ordinaire s'appliquent également aux plus-values sur les actifs détenus pendant un an ou moins.
Impôt sur les plus-values à long terme sur les actions
L'impôt sur les plus-values à long terme est prélevé sur les actifs ou les actions vendus après un an. De plus, les gains en capital à long terme sont imposés à 0% ou 15%, selon le revenu et le statut de dépôt. Les gains en capital à long terme ont généralement un taux d'imposition inférieur.
Au cours de l'année d'imposition 2023, selon les revenus du contribuable, le taux d'imposition des plus-values à long terme est soit de 0%, 15% ou 20% du bénéfice. Chaque année, les différentes tranches d'imposition sont modifiées. Les gains sur les placements détenus pendant plus d'un an sont assujettis à un taux d'imposition plus élevé appelé gains à long terme.
La loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi a maintenu les mêmes taux d'imposition sur les gains en capital qu'auparavant, mais a relevé les seuils auxquels les contribuables entreraient dans de nouvelles tranches d'imposition. Vous trouverez ci-dessous le détail des taux d'imposition des gains en capital pour l'année d'imposition 2023.
| Statut de dépôt | 0% Taux | 15% Taux | 20% Taux |
| Simple | Jusqu'à 45,625 $ | $ 45,626 - 492,200 $ | Plus de $492,200 |
| Dépôt marié conjointement | Jusqu'à 88,250 $ | $ 88,251 - 553,750 $ | Plus de $553,750 |
| Dépôt marié séparément | Jusqu'à 45,625 $ | $ 45,626 - 276,800 $ | Plus de $276,800 |
| Chef de ménage | Jusqu'à 58,750 $ | $ 58,751 - 522,050 $ | Plus de $522,050 |
Comment réduire l'impôt sur les gains en capital sur les actions
Dans cet article, nous parlerons de certaines façons de réduire le montant des impôts que vous devez payer lorsque vous vendez des actions et produisez votre déclaration de revenus. Découvrez comment payer le moins d'impôts sur vos gains en actions ici.
#1. Envisagez de faire un cadeau d'actions appréciées
Si vous donnez souvent de l'argent à des œuvres caritatives, cela pourrait être un bon plan pour vous. Donner des actions qui ont pris de la valeur est bon pour vous et pour l'organisme de bienfaisance, car la personne qui les obtient n'aura pas à payer d'impôts sur celles-ci. Votre argent ira encore plus loin si l'organisation l'utilise pour acheter quelque chose qui prendra de la valeur.
#2. Inclure les actions dans votre plan successoral
La meilleure façon d'éviter de payer l'impôt sur les gains en capital sur les actions est de n'avoir aucun gain en capital. Vous n'aurez pas à vous soucier de payer des impôts sur les gains en capital sur les actions que vous n'avez jamais vendues de votre vivant.
#3. Obtenir des gains en capital avec un plan unique
Après impôts, les investissements valent moins parce que vous conservez moins de vos gains. Votre régime d'épargne-retraite sera grandement aidé si vous pouvez conserver une plus grande partie de l'argent pour lequel vous avez travaillé fort.
Qu'est-ce que l'impôt sur les gains en capital sur les actions
Lorsque vous vendez un investissement que vous détenez depuis plus d'un an, vous devez payer l'impôt sur les plus-values. L'annexe D est utilisée pour garder une trace des taxes liées aux transactions financières. L'impôt sur les gains en capital pourrait vous coûter 0 %, 15 % ou 20 % de votre revenu imposable total pour l'année. Ceux qui ont des revenus plus élevés paient des tarifs plus élevés.
Déterminez combien vous avez réellement gagné. C'est combien d'argent a été gagné grâce à la vente après que tous les frais et commissions ont été retirés. Pour déterminer le gain ou la perte, soustrayez le montant que vous avez payé du montant que vous avez obtenu (le prix auquel vous l'avez vendu). Un gain en capital se produit lorsqu'un bien est vendu à un prix supérieur à celui pour lequel il a été acheté.
Vous pouvez être admissible à ne payer aucun impôt sur tout gain en capital net si votre revenu brut ajusté est inférieur ou égal à 41,675 83,350 $ (célibataire ou marié déclarant séparément), 55,800 XNUMX $ (marié déclarant conjointement ou conjoint survivant admissible) ou XNUMX XNUMX $ (chef de famille ).
L'impôt sur les gains en capital est-il de 15 % ou de 20 % ?
Si votre revenu imposable est supérieur à 41,675 459,750 $ et inférieur à 15 83,350 $, vous paierez 517,200 % de vos gains en capital. Si vous êtes marié et que vous êtes un conjoint survivant admissible et que votre revenu imposable est supérieur à 15 XNUMX $ mais inférieur à XNUMX XNUMX $, vous paierez XNUMX % sur vos gains en capital.
Dois-je payer l'impôt sur les gains en capital immédiatement ?
Les gains en capital non réalisés, qui sont des gains sur des investissements qui n'ont pas encore été vendus, ne sont pas imposés tant que les investissements ne sont pas vendus. Cela implique que vous n'aurez pas à vous soucier de payer des impôts sur vos gains en capital jusqu'à ce que vous vendiez réellement votre investissement. Ainsi, vous n'aurez pas à vous soucier de payer des impôts sur les gains en capital pendant que votre investissement continue de croître.
L'impôt sur les gains en capital est-il de 30 % ?
Si le placement est vendu, le paiement doit être effectué pour cette année d'imposition. Les plus-values à long terme sont imposées à 0%, 15% ou 20% du bénéfice, selon le revenu du déclarant, en 2022 et 2023. Les seuils de revenu augmentent chaque année.
Conclusion
Les impôts sur les gains en capital ne s'appliquent qu'aux «immobilisations» telles que les actions, les obligations, les actifs numériques tels que les crypto-monnaies et les NFT, les bijoux, les collections de pièces de monnaie et l'immobilier. Tout investissement qui rapporte de l'argent après avoir été détenu pendant plus d'un an doit payer l'impôt sur les gains en capital à long terme. Si l'investisseur ne détient l'investissement que depuis un an ou moins, il doit payer l'impôt sur les gains en capital à court terme. La tranche d'imposition traditionnelle du contribuable détermine les taux à court terme.
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Bibliographie
