La meilleure façon de profiter des taux d'imposition actuels des faibles revenus et de vous préparer à des années de revenu non imposable à la retraite est de financer un Roth IRA. Cependant, les personnes à revenu élevé ne sont pas autorisées à contribuer directement à un Roth IRA. Pour eux, le seul moyen d'entrer dans un Roth est par la porte dérobée, en utilisant une stratégie surnommée la porte dérobée Roth. Dans cet article de blog, nous verrons ce qu'est une porte dérobée Roth IRA, sa limite et comment effectuer une conversion Roth IRA. Alors gardez vos distances !
Qu'est-ce qu'un Backdoor Roth IRA ?
Un « backdoor Roth IRA » est un type de conversion qui permet aux personnes à revenu élevé de financer un Roth IRA malgré les restrictions de limite de revenu imposées par l'IRS. Vous mettez l'argent sur lequel vous avez déjà payé des impôts dans un IRA traditionnel, puis convertissez les fonds que vous avez versés dans un Roth IRA, et vous avez terminé. Même si vous n'étiez pas éligible pour contribuer à un Roth, vous pouvez toujours entrer par la porte dérobée, quel que soit votre revenu.
C'est une bonne nouvelle, car votre argent fructifie à l'abri de l'impôt, ce qui est un avantage appréciable lorsque vient le temps de le retirer à la retraite.
Comment fonctionne une porte dérobée Roth IRA ?
Pour initier une conversion de porte dérobée Roth IRA, faites d'abord une contribution non déductible à un IRA traditionnel. Contrairement à un Roth IRA, l'IRA traditionnel n'a pas de limite de revenu pour les contributions non déductibles.
La contribution IRA non déductible sera ensuite convertie en contribution Roth IRA. S'il n'y a aucun revenu sur les fonds convertis, la conversion n'est pas imposable. Si vous convertissez des fonds IRA avant impôts en un Roth, en revanche, vous payez des impôts sur le montant converti à votre taux de revenu ordinaire actuel.
Votre admissibilité à verser des cotisations régulières au Roth IRA est une considération importante en fonction de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et de votre statut fiscal (célibataire, marié déclarant conjointement, marié déclarant séparément). Cela détermine si vous êtes éligible ou non pour contribuer à un Roth IRA.
Si vous déposez en tant que personne seule, votre MAGI pour l'année d'imposition 2022 doit être inférieur à 140,000 125,000 $ pour contribuer à un Roth IRA. Vous ne pouvez cotiser intégralement que si votre revenu est inférieur à 125,000 140,000 $. Que gagner entre XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $ peut contribuer moins à mesure que leur revenu augmente.)
Si vous êtes marié et déposez conjointement, votre MAGI pour l'année d'imposition 2022 doit être inférieur à 208,000 198,000 $. (Vous ne pouvez cotiser entièrement que si votre revenu combiné est inférieur à 198,000 208,000 $. Les seuils de cotisation sont également inférieurs pour les revenus compris entre XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $.)
Si votre MAGI actuel est supérieur à la limite de votre statut fiscal, vous pourrez peut-être utiliser une conversion Roth de porte dérobée pour épargner pour la retraite.
Porte dérobée Roth IRA limite
Le plafond de cotisation à l'IRA pour 2022 est de 6,000 7,000 $ par personne, ou de 50 6,500 $ si le titulaire du compte a 2023 ans ou plus. Les limites de contribution de Backdoor Roth IRA passeront à 7,500 50 $ en XNUMX ou XNUMX XNUMX $ pour les XNUMX ans et plus. Donc, si vous souhaitez ouvrir un compte puis le convertir en Roth IRA en utilisant la méthode IRA de porte dérobée, c'est le maximum que vous pouvez contribuer pour ces années d'imposition.
Il est important de se rappeler que vous pouvez faire des contributions à l'IRA jusqu'à la date limite d'imposition, donc si vous faites votre contribution après le jour de l'An, vous pouvez effectivement faire deux ans de contributions à la fois.
Impôts sur la porte dérobée Roth IRA
Lorsque vous convertissez un IRA traditionnel en Roth IRA, tout montant que vous avez reçu à titre de déduction fiscale de l'IRA traditionnel est considéré comme un revenu imposable.
Supposons que vous ayez cotisé 5,000 2022 $ à un IRA traditionnel en 2022 et demandé la déduction sur votre déclaration de revenus de 2023. Si vous convertissez ensuite le compte en Roth IRA en 5,000, la valeur du compte au moment de la conversion (même si elle dépasse 2023 XNUMX $) sera considérée comme un revenu imposable, que vous devez déclarer (et payer des impôts) sur votre déclaration de revenus XNUMX.
Cependant, si vous faites une contribution IRA traditionnelle non déductible ou convertissez immédiatement le compte après avoir fait une contribution IRA traditionnelle, il n'y aura pas d'impôts dus sur la conversion.
J'utilise le mot "généralement" car il y a un autre problème si vous avez des actifs IRA traditionnels supplémentaires. L'IRS ne vous permettra pas de réclamer la conversion comme provenant entièrement de l'IRA non déductible. Au lieu de cela, vous devez inclure une partie de la conversion dans votre revenu imposable en fonction de la valeur proportionnelle de vos actifs non déductibles et autres actifs IRA traditionnels. Ce n'est généralement pas souhaitable, donc si vous avez des actifs de retraite importants dans des IRA traditionnels déductibles, vous devriez réfléchir à deux fois avant d'essayer un Roth de porte dérobée.
Comment faire une porte dérobée Roth IRA
Pour effectuer une conversion de porte dérobée Roth IRA, vous devez procéder méthodiquement pour éviter des pénalités ou des taxes supplémentaires. Suivez attentivement ces trois étapes :
Étape 1 : Établir et financer un IRA traditionnel.
Commencez par établir un nouvel IRA traditionnel. Si vous avez déjà un IRA traditionnel, il n'y a aucune raison pour que vous ne puissiez pas l'utiliser pour une conversion Roth IRA par porte dérobée ; cependant, gardez à l'esprit que les fonds que vous y avez épargnés peuvent avoir un impact sur le montant d'impôts que vous devez. Cela est dû aux règles d'agrégation et de prorata de l'IRA, dont nous parlerons plus tard.
Lors du financement d'un nouvel IRA traditionnel, la clé est de faire des contributions non déductibles (c'est-à-dire l'argent sur lequel vous avez déjà payé des impôts et pour lequel vous ne demanderez pas de déduction). Vous devez également déposer le formulaire IRS 8606 détaillant vos contributions non déductibles.
Étape 2 : Reconnaître le processus de conversion d'un Roth IRA
Vérifiez auprès de votre fournisseur IRA les documents nécessaires pour une conversion Roth IRA. Si votre IRA traditionnel et Roth IRA sont avec le même fournisseur de compte, le processus peut être aussi simple qu'un transfert avec le même fiduciaire.
Si vous avez différents fournisseurs pour chaque IRA, un transfert de fiduciaire à fiduciaire - dans lequel une entreprise transfère de l'argent à une autre - ne devrait pas être difficile.
Vous pouvez toujours configurer une porte dérobée Roth IRA si votre fournisseur IRA refuse de gérer le transfert et vous remet simplement un chèque. Cependant, vous devez déposer le chèque dans les 60 jours sur un nouveau compte Roth IRA. Sinon, cela peut être considéré comme un retrait anticipé, avec des implications fiscales et des pénalités.
Étape 3 : Remplacez votre IRA traditionnel par un Roth IRA
Convertissez immédiatement votre nouvel IRA traditionnel en Roth IRA. Si vous effectuez la conversion dès que possible, vos contributions non déductibles à votre nouvel IRA traditionnel n'accumuleront pas de gains d'investissement. Si cela se produit, vous devrez payer des impôts sur ces gains lorsque vous convertirez votre IRA traditionnel en Roth IRA.
Cependant, il n'y a pas de limite de temps pour convertir un IRA traditionnel en Roth IRA. Si vous aviez des fonds existants dans un ancien IRA traditionnel et que vous vouliez minimiser les gains imposables potentiels, vous pourriez attendre plus tard dans l'année pour voir comment votre solde se règle.
La plupart des courtiers peuvent vous aider avec une conversion Roth IRA, surtout si vous avez ouvert votre IRA traditionnel avec eux. Si c'est la première fois que vous ouvrez un IRA traditionnel, recherchez une maison de courtage qui propose des options traditionnelles et Roth IRA qui répondent à vos besoins.
Vous pouvez contribuer jusqu'à 6,500 7,500 $ (50 2023 $ si vous avez 6,000 ans ou plus) à vos IRA traditionnels et Roth en 6,500. Auparavant, la limite des contributions à l'IRA était de 50 XNUMX $, avec un maximum de XNUMX XNUMX $ pour les XNUMX ans et plus.
Pour réduire les risques fiscaux d'un Roth IRA de porte dérobée, effectuez votre contribution annuelle en une seule fois, puis convertissez-la immédiatement en Roth.
Avantages d'une porte dérobée Roth IRA
Pourquoi les contribuables voudraient-ils passer par les étapes supplémentaires impliquées dans la danse de la porte dérobée Roth IRA, en plus d'éviter les limites ? Il existe plusieurs raisons impérieuses.
Pour commencer, les Roth IRA n'ont pas de distributions minimales requises (RMD), de sorte que les soldes de compte peuvent générer une croissance à imposition différée tant que le titulaire du compte est en vie. Vous pouvez retirer autant ou aussi peu que vous le souhaitez à tout moment, ou vous pouvez tout léguer à vos héritiers.
Une autre raison est qu'une contribution Roth de porte dérobée peut entraîner des économies d'impôt importantes au fil du temps, car les distributions Roth IRA, contrairement aux distributions IRA traditionnelles, ne sont pas imposables.
Le principal avantage d'un Roth IRA de porte dérobée, comme pour les Roth IRA en général, est que vous payez des impôts à l'avance sur vos fonds avant impôts convertis, et tout ce qui suit est exonéré d'impôt. Cet avantage fiscal est préférable si vous pensez que les taux d'imposition augmenteront à l'avenir ou si vous pensez que votre revenu imposable sera plus élevé dans les années suivant la mise en place de votre porte dérobée Roth IRA qu'il ne l'est actuellement. Cela est particulièrement vrai si vous envisagez de retirer de l'argent de votre compte après votre retraite.
Dois-je faire un Backdoor Roth IRA ?
Comme vous pouvez le constater, la stratégie de la porte dérobée Roth peut être bénéfique pour transférer des fonds vers un compte libre d'impôt. Avec la possibilité que les taux d'imposition augmentent à l'avenir, investir dans les Roth IRA maintenant pourrait être rentable à long terme. Mais tout le monde ne devrait pas l'utiliser. Par conséquent, vous devriez vous demander (ou demander à votre conseiller financier) si un Roth IRA vous convient. Si vous gagnez trop pour contribuer directement à un Roth IRA, la réponse peut être non.
Considérez-le de cette façon : si vous êtes actuellement dans une tranche d'imposition faible (par exemple, 10 % ou 12 %), contribuer à un Roth IRA et éviter de payer des impôts à la retraite peut avoir un excellent sens financier. Mais si vous êtes dans une tranche d'imposition élevée et que vous pouvez obtenir une déduction fiscale pour un IRA traditionnel, un IRA traditionnel peut être un meilleur choix du point de vue des économies d'impôt.
Parce qu'il n'y a aucun moyen de savoir à quoi ressembleront les tranches d'imposition américaines au moment où vous serez prêt à prendre votre retraite, un Roth IRA offre une plus grande certitude fiscale. Les autres avantages du Roth IRA incluent l'absence de distributions minimales requises (RMD) et la possibilité de retirer les cotisations quand vous le souhaitez.
La porte dérobée Roth est-elle toujours autorisée en 2023 ?
La réponse est oui, vous pouvez faire une contribution dérobée Roth IRA et une conversion dérobée Roth chaque année. Le plafond de cotisation pour 2023 est de 6,500 7,500 $ (50 XNUMX $ si vous avez XNUMX ans ou plus).
Y a-t-il un inconvénient à une porte dérobée Roth IRA ?
Oui. Une conversion de porte dérobée Roth IRA, en tout ou en partie, peut être imposable. Vous devrez peut-être payer des impôts fédéraux, étatiques et locaux sur les revenus convertis et les cotisations déductibles d'impôt. Les conversions peuvent vous faire tomber dans une tranche d'imposition plus élevée pour l'année.
Qui est admissible à Backdoor Roth IRA ?
Seuls ceux dont les revenus bruts ajustés modifiés sont inférieurs à 214,000 144,000 $ (mariés déposant conjointement) ou 2022 XNUMX $ (célibataire) peuvent contribuer à un Roth IRA en XNUMX.
Quelle est la porte dérobée de Roth ?
une stratégie pour les personnes dont le revenu est trop élevé pour avoir droit aux cotisations régulières du Roth IRA. Transférez simplement des fonds d'un IRA traditionnel vers un Roth IRA. Il n'y a pas de limite de revenu ou de contribution, donc n'importe qui peut transférer des fonds d'un IRA traditionnel vers un Roth IRA.
Quelle est la limite de revenu pour la porte dérobée Roth ?
Ces limites sont de 214,000 2022 $ pour les couples mariés déclarant conjointement pour l'année d'imposition 144,000. XNUMX XNUMX $ pour les déclarants uniques.
Est-ce une bonne idée de faire un backdoor Roth IRA ?
Oui. Si vous n'avez pas d'argent dans les comptes IRA traditionnels, une porte dérobée Roth est un moyen intelligent d'épargner pour la retraite qui sera libre d'impôt. Cela peut également avoir du sens si vous avez déjà des économies dans les IRA traditionnels.
Conclusion
Si vous envisagez d'utiliser la stratégie de porte dérobée Roth IRA, faites le calcul et réfléchissez aux implications fiscales, en particulier si vous convertissez la totalité du solde d'un IRA traditionnel. Vous pourriez devoir beaucoup d'argent en impôts.
Même ainsi, la stratégie de la porte dérobée Roth IRA présente des avantages, en particulier pour les hauts revenus. Les Roth IRA ne nécessitent pas de RMD, vous pouvez donc les conserver indéfiniment et les transmettre à vos héritiers. Une autre raison est qu'une contribution Roth de porte dérobée peut entraîner des économies d'impôt importantes au fil du temps, car les distributions Roth IRA, contrairement aux distributions IRA traditionnelles, ne sont pas imposables.
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Bibliographie
