Les retenues à la source sont un type d'exonération qui limite le montant de l'impôt sur le revenu qu'un employeur retient sur le salaire d'un travailleur. Les employés aux États-Unis calculent et réclament généralement leur indemnité de retenue à la source à l'aide du formulaire IRS W-4 : Employee's Withholding Certificate. Moins d'impôt sur le revenu sera déduit du salaire d'un employé s'il réclame plus d'allocations et vice versa. Les employés sont éligibles pour réclamer des prestations de retenue dans certains États. Formulaires W-4
Indemnités
Les indemnités sont des avantages monétaires qu'un employeur offre à un employé en plus de son salaire de base. Ces avantages sont offerts pour couvrir les frais éventuels engagés pour faciliter l'exercice de leurs fonctions par les employés. Moins d'impôt sur le revenu sera déduit de votre salaire, plus vous réclamez, et l'inverse est également vrai. Chaque fois que la situation personnelle ou financière d'une personne change, elle doit soumettre un nouveau formulaire W-4. Les retenues à la source affectent directement le montant de votre dernier salaire.
En d'autres termes, plus vous réclamez de déductions fiscales, moins vous payez d'impôt sur le revenu ; à l'inverse, plus vous réclamez de déductions fiscales, plus l'impôt sur le revenu est déductible. Le montant de votre remboursement peut cependant augmenter si vous demandez moins d'allocations. Selon leur situation, les déclarants ont généralement la possibilité de réclamer de zéro à trois indemnités.
Allocations de retenue
Les retenues à la source sont des exemptions qui réduisent le montant de l'impôt sur le revenu qu'un employeur retient sur le salaire d'un travailleur. Vous pouvez effectuer des calculs et des demandes de retenue à la source à l'aide du formulaire IRS W-4. Le montant de la retenue à la source dépend du statut déclaratif du contribuable (chef de famille, marié mais déclarant séparément, marié mais déclarant conjointement, ou célibataire ou marié mais déclarant séparément), du nombre de déductions à la source qu'il réclame et de son statut déclaratif.
Lorsqu'une personne est embauchée par une entreprise, elle doit remplir le formulaire W-4, qui demande des informations personnelles telles que son nom et son numéro de sécurité sociale. Il comprend également combien d'allocations doivent être faites. L'employeur utilise les données W-4 une fois les informations remplies pour décider du montant du salaire de l'employé qui doit être déduit de son salaire et envoyé aux autorités fiscales.
Le nombre total de déductions fiscales qu'un travailleur peut demander est crucial car plus il y a de déductions, moins l'employeur retiendra d'impôt sur le revenu sur son salaire ; à l'inverse, moins il y a de déductions, plus ils retiendront l'impôt. Le montant de la retenue dépend des W-4 réclamés pour retenir les allocations ainsi que du statut de déclaration du contribuable, qui peut être soit célibataire, chef de ménage, marié mais déclarant séparément, marié et déclarant conjointement, ou marié mais déclarant conjointement.
Le choix du numéro approprié à soumettre pour remboursement est crucial. Il s'agit d'éviter les problèmes de déclaration de revenus ou d'éviter de payer trop d'impôts et de recevoir ensuite l'argent du gouvernement sous forme de prêt sans intérêt.
Calcul des déductions à la source
L'IRS propose une formule générale pour aider les contribuables à déterminer le nombre d'exemptions à réclamer afin que l'employeur puisse retenir le montant approprié sur chaque chèque de paie. Les indemnités de retenue dépendent de la capacité d'une personne à réclamer des personnes à charge, du nombre d'emplois qu'elle occupe ou du fait que son conjoint a un emploi. Si un employé est célibataire, n'a pas d'enfants et choisit la déduction forfaitaire, il a le droit de réclamer deux abattements au total, un pour lui-même et un pour les personnes à sa charge.
En revanche, si un contribuable est marié déclarant conjointement et n'a pas d'enfants, il peut demander trois déductions : une pour lui-même, une pour son conjoint et une troisième s'il n'a qu'un emploi, si son conjoint ne travaille pas ou si l'un de leurs autres emplois rapporte 1,500 XNUMX $ ou moins.
Cela devient plus difficile lorsqu'il y a des enfants ou d'autres personnes à charge, et le revenu détermine le nombre qu'un employeur peut réclamer. Heureusement, les employés peuvent utiliser le calculateur de retenue IRS pour confirmer leur préférence de retenue. Ils peuvent l'utiliser pour vérifier s'ils ont réclamé le nombre approprié d'allocations de retenue à la source.
Allocations w4
Les employeurs utilisent le formulaire fiscal IRS W-4 pour calculer le montant d'impôt fédéral sur le revenu qu'un employeur retient sur le salaire de ses employés. Lorsque vous commencez à travailler, vous devez remplir un formulaire W-4 et fournir des informations sur le nombre d'exemptions que vous avez l'intention de réclamer pour chaque période de paie. Il est crucial de comprendre combien d'allocations vous pouvez demander sur le formulaire W-4.
Le nombre d'exemptions auxquelles vous pouvez prétendre peut changer en raison d'événements tels que la naissance d'un enfant, le début d'un nouvel emploi ou le mariage. Vos taux d'imposition et vos déductions forfaitaires ont un impact sur vos indemnités. En raison de l'hypothèse selon laquelle les couples mariés auront plus de dépenses à payer, vous remarquerez que les couples mariés reçoivent des allocations plus élevées.
Lorsqu'il y a plus de déductions à la source, les déductions d'impôt sur le revenu sont plus faibles et lorsqu'il y a moins d'exonérations, les déductions d'impôt sur le revenu sont plus élevées. Les employés qui déposent leurs impôts en tant que célibataires, par exemple, peuvent choisir de ne réclamer aucun avantage.
Combien d'allocations dois-je réclamer ?
Si vous êtes marié et avez un enfant, vous pouvez demander trois allocations. Si vous êtes marié et avez deux enfants, vous devez déclarer trois exemptions ou plus car elles sont éligibles en tant qu'exemptions W-4. Vous pouvez introduire une seule demande d'allocation si vous êtes célibataire et n'exercez qu'un seul emploi. De plus, si vous êtes célibataire et n'exercez qu'un seul emploi, vous avez le choix de demander deux allocations. Cela vous permet de vous rapprocher relativement de votre seuil de rentabilité. Vous devez cependant faire preuve de prudence, car cela pourrait nécessiter le paiement d'impôts.
Si vous cumulez deux emplois et que vous êtes célibataire, vous pouvez prétendre à deux allocations lors de votre premier emploi et à aucune lors du second. Alternativement, vous pouvez diviser votre allocation et en demander deux, l'une à votre premier emploi et l'autre à votre deuxième. Si vous êtes un parent isolé avec un enfant, vous pouvez demander deux allocations. Cela est vrai si vous êtes célibataire et que vous avez un enfant comme seule personne à votre charge.
Si vous n'exercez qu'un emploi et que vous êtes parent isolé de deux enfants, vous avez droit à plus de deux allocations. Si vous avez plus de deux enfants lorsque vous êtes célibataire, vous pouvez demander une allocation pour chaque enfant. En revanche, si quelqu'un vous déclare comme personne à charge sur sa déclaration de revenus, vous ne percevrez que zéro abattement. Cela déduit la majorité de vos impôts de votre salaire, ce qui peut entraîner un remboursement.
Quels sont les différents types d'allocations ?
#1. Imposable.
Vous considérez les indemnités imposables comme une composante du salaire et n'êtes pas entièrement ou partiellement exonéré d'impôt en vertu des articles ou clauses de la Loi de l'impôt sur le revenu. Cela couvre, entre autres, les indemnités de divertissement, de surdité, d'heures supplémentaires, d'intérim et de projets.
#2. Non taxable.
Les indemnités non imposables sont des avantages que les employés reçoivent de leur employeur et qui font partie de leur salaire mais qui sont exonérés d'impôts. Les employés du gouvernement reçoivent généralement ces avantages. Cela couvre les dépenses telles que le loyer, l'assurance maladie, les besoins de transport spéciaux, les congés payés et l'éducation, entre autres.
#3. Partiellement imposable.
Selon la Loi de l'impôt sur le revenu, les allocations « partiellement capables » sont celles qui peuvent être exonérées d'impôt jusqu'à un certain seuil. Seule une partie de ces déductions est imposable. Cela comprend la rémunération du gouvernement, les avantages sociaux et d'autres types d'avantages.
Quelles sont les allocations dans le salaire?
Il s'agit d'un paiement supplémentaire que l'employeur verse en plus du salaire de base. Les employés reçoivent des indemnités salariales pour diverses raisons, selon leur description de poste et leur désignation. La majorité des employeurs offrent des allocations pour couvrir des éléments tels que le loyer, les frais de déplacement, les frais médicaux, les heures supplémentaires, etc. pour leurs employés.
Les trois principales catégories d'allocations salariales sont les avantages imposables, non imposables et partiellement imposables.
Qu'est-ce que l'allocation de base dans le salaire ?
Une allocation sur le lieu de travail est une somme d'argent supplémentaire qu'un employeur verse à un travailleur pour couvrir des frais ou compenser des circonstances de travail particulières. Par exemple, de nombreux employés reçoivent une allocation pour couvrir les frais de représentation ou de voyage.
Dans certaines circonstances, les employeurs peuvent exiger des employés qu'ils acceptent leurs indemnités. À titre d'exemple, les entreprises versent parfois aux employés qui font des heures supplémentaires une allocation pour compenser le temps supplémentaire qu'ils consacrent. Les lois régissant les indemnités varient selon l'industrie et le pays dans lequel l'entreprise est située. Si vous avez des employés et pensez qu'ils peuvent exiger le paiement d'une allocation, il serait judicieux de rechercher les lois du travail de votre région.
Pourquoi ai-je 2 allocations ?
Toute personne célibataire qui n'exerce qu'un seul emploi a la possibilité de prétendre à deux allocations. Cela pourrait accélérer le processus d'atteinte du seuil de rentabilité, mais cela pourrait également entraîner des obligations fiscales. Si vous vous mariez et souhaitez partager les allocations entre vos conjoints, vous pouvez prétendre à deux exonérations. C'est également une option pour les personnes qui occupent plusieurs emplois et qui sont célibataires.
Si vous êtes un parent isolé avec un enfant, vous pouvez demander deux allocations. Cela est vrai si vous êtes célibataire et que vous avez un enfant comme seule personne à votre charge. Si vous êtes parent isolé de deux enfants et n'exercez qu'un seul emploi, vous avez droit à plus de deux allocations.
Combien d'allocations sont autorisées ?
Il est crucial de déterminer le nombre d'allocations adaptées à votre situation financière spécifique. Sinon, vous risquez de devoir plus d'argent à l'IRS à la fin de l'année ou d'être soumis à des pénalités pour votre erreur. Votre statut de dépôt, le nombre d'emplois que vous avez et si vous avez des personnes à charge affectent tous le nombre que vous pouvez réclamer.
Le montant maximal des prestations que les employés peuvent recevoir est en théorie illimité.
En fonction de votre éligibilité, vous pourrez peut-être demander 0 à 3 allocations sur le formulaire W4 IRS. De manière générale, plus vous demandez d'allocations, moins votre employeur prélève d'impôt sur chaque salaire. Moins vous réclamez d'allocations, plus le montant de la retenue que l'IRS pourrait rembourser est élevé.
Conclusion
Il est essentiel de s'assurer que l'employeur déduit la somme d'argent appropriée de chaque chèque de paie pour couvrir l'impôt fédéral sur le revenu. Les employés qui soumettent le nombre incorrect d'allocations de retenue peuvent se retrouver avec une lourde facture fiscale ou peuvent finir par donner de l'argent gratuitement à l'IRS. Vous spécifiez le montant de votre paiement que votre employeur doit retenir sur votre chèque de paie sur votre W-4. Vous devez donc remplir un nouveau W-4 chaque fois que vous commencez un nouvel emploi ou que vous subissez un changement de vie important, comme l'adoption d'un enfant ou lorsque vous vous mariez.
FAQ sur les allocations
Qu'est-ce que l'allocation de base dans le salaire ?
Une allocation sur le lieu de travail est une somme d'argent supplémentaire qu'un employeur verse à un travailleur pour couvrir les coûts ou compenser des circonstances de travail particulières
Combien d'allocations sont autorisées ?
En fonction de votre éligibilité, vous pourrez peut-être demander 0 à 3 allocations sur le formulaire W4 IRS. De manière générale, plus vous demandez d'allocations, moins votre employeur prélève d'impôt sur chaque salaire.
Quels sont les différents types d'allocations ?
- Imposable
- Non taxable
- Partiellement imposable
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Bibliographie
