Si la déduction fiscale vous intéresse, alors le formulaire 1098 de déclaration d'intérêts hypothécaires est quelque chose qui vous intéresserait. Vous en auriez besoin, en particulier si vous remboursez actuellement le prêt hypothécaire que vous avez utilisé pour acheter votre propriété. Cela signifie simplement que vous pouvez obtenir une déduction fiscale sur vos intérêts hypothécaires en utilisant le formulaire 1098. De quoi s'agit-il, comment puis-je en obtenir un pour réduire mon impôt, et existe-t-il des règles ou réglementations de l'IRS qui guident l'utilisation de ce formulaire ? Ce guide contient la clé de tout ce que vous devez savoir sur le formulaire 1098 hypothécaire.
Qu'est-ce que le formulaire 1098 hypothécaire?
Aux États-Unis, les fournisseurs de prêts hypothécaires doivent déclarer tout intérêt supérieur à 600 USD ; c'est ce que le formulaire 1098 tend à réaliser. Un relevé d'intérêts hypothécaires est un formulaire envoyé par un prêteur hypothécaire à un emprunteur qui a payé plus de 600 $ au cours d'une année d'imposition. Il est délivré par l'Internal Revenue Service (IRS) et est utilisé pour enregistrer le montant des intérêts et autres frais connexes payés sur un prêt hypothécaire au cours de l'année d'imposition tant qu'il est supérieur à 600 $.
Cela signifie simplement que si vous ne payez pas jusqu'à 600 $ d'intérêts sur votre prêt hypothécaire pendant un an, vous n'aurez pas besoin du formulaire et il n'est pas nécessaire de le déposer en premier lieu. En outre, les prêteurs remplissent le formulaire pour chaque transaction hypothécaire qu'ils obtiennent. Tant qu'il paie jusqu'à 600 $ ou plus en intérêts.
De plus, lors de l'examen du formulaire 1098, assurez-vous que toutes vos informations personnelles sont correctes, y compris votre nom, votre adresse et votre numéro d'identification fiscale.
Pourquoi déposons-nous le formulaire 1098 Hypothèque ?
En règle générale, les propriétaires peuvent obtenir des déductions fiscales sur les intérêts, les paiements d'assurance hypothécaire ou les points.
Que contient un formulaire type de prêt hypothécaire 1098 ?
Idéalement, chaque formulaire 1098 rapporte les informations suivantes ;
- Le nom, l'adresse et le numéro d'identification fiscale du contribuable
- Nom, adresse, numéro de téléphone et numéro d'identification fiscale du prêteur
- L'adresse du bien ou une description
- La date de début de l'hypothèque
- Points payés sur l'achat d'une maison principale
- Le montant des intérêts payés sur une hypothèque
- Tout capital impayé sur votre prêt hypothécaire
- Remboursement effectué sur les intérêts payés en trop.
- Primes d'assurance hypothécaire
- Le nombre de propriétés utilisées pour garantir le prêt.
- La date à laquelle le prêteur a reçu l'hypothèque au cours de l'année civile en cours
Formulaire fiscal 1098 Intérêts hypothécaires : principales utilisations
Avant de mettre en évidence les principaux utilisateurs du formulaire 1098 déclaration d'intérêts hypothécaires, voyons quelque chose d'important. Quiconque a l'intention d'utiliser le relevé d'intérêts pour réduire l'impôt doit prévoir de détailler les déductions à l'annexe A. En règle générale, le formulaire de déduction fiscale 1098 a deux utilisateurs clés, même s'il sert le même objectif de déclaration d'intérêts.
Formulaire fiscal 1098 Intérêts hypothécaires : prêteurs
Les prêteurs utilisent le formulaire fiscal de déclaration d'intérêts hypothécaires 1098 pour divulguer les paiements d'intérêts totalisant plus de 600 $ pour l'année. Ces données sont recueillies par l'IRS pour garantir que les prêteurs et autres entreprises qui reçoivent des paiements d'intérêts sont correctement comptabilisés.
Formulaire fiscal 1098 Intérêts hypothécaires : propriétaires
Les propriétaires sont un autre groupe de personnes qui utilisent le formulaire fiscal de déclaration d'intérêts 1098. Ceci est principalement utilisé lors du calcul de la déduction des intérêts sur leurs déclarations de revenus annuelles.
Comment cela marche-t-il?
Lors du calcul de leur déduction d'intérêts hypothécaires sur leurs déclarations de revenus annuelles, les propriétaires utilisent le formulaire 1098 relevé d'intérêts pour calculer le montant total des intérêts qu'ils ont payés pour l'année.
Règles de déduction des intérêts hypothécaires
Outre la règle 600 de 1098 $ ou plus, il existe d'autres règles importantes que vous devez également connaître.
Règle 1
La première règle stipule que vous devez être l'emprunteur principal et être à jour sur votre plan de remboursement de prêt.
Règle 2
Les intérêts ne peuvent être déduits que sur une hypothèque de 750,000 750,000 $ ou moins. Cela signifie que si votre prêt hypothécaire est supérieur à 1098 2017 $, vous ne bénéficierez d'aucune déduction d'intérêts et, par conséquent, il n'est pas nécessaire de remplir un formulaire 750,000. Cependant, si votre hypothèque remonte à 1,000,000 ou moins, vous êtes exempté de la règle de XNUMX XNUMX $. Vous pouvez obtenir une réduction d'impôt sur vos intérêts jusqu'à XNUMX XNUMX XNUMX $.
Règle 3
Une prudence absolue en remplissant le formulaire ou faire face à une pénalité.
Vous devez faire très attention en remplissant les cases à chaque point, en particulier sur la partie gauche du formulaire. Premièrement, les informations contenues dans les cases 1 à 9 et 11 sont des informations fiscales cruciales qui seront soumises à l'Internal Revenue Service. Par conséquent, l'IRS peut imposer une pénalité ou une autre sanction s'il découvre qu'un paiement insuffisant d'impôt s'est produit parce que vous avez surestimé une déduction pour cet intérêt hypothécaire. Vous pourriez donc également être condamné à une amende si vous n'avez pas déclaré le remboursement d'intérêts (case 4) ou si vous avez réclamé un élément non déductible.
Remplir un formulaire 1098 Déclaration d'intérêts hypothécaires
Si vous avez déjà reçu le formulaire hypothécaire 1098, cela signifie que vous savez déjà comment le remplir efficacement. Mais si vous le recevez pour la première fois, c'est spécifiquement pour vous. Généralement, il y a 11 cases auxquelles il faut prêter attention. Ceux-ci sont les suivants :
#1. Zone d'intérêt
La case intéressante a à voir avec l'intérêt entre vous et votre prêteur hypothécaire. Cette case affiche le montant des intérêts que vous avez payés à votre prêteur au cours de l'année.
#2. Principal exceptionnel
Cette case est spécifiquement pour le solde du capital impayé que vous devez à votre prêteur hypothécaire. Il révèle le montant dû sur le prêt.
#3. Date d'émission de l'hypothèque
La troisième case du formulaire 1098 hypothécaire est une colonne qui révèle la date d'origine de votre contrat de prêt hypothécaire. Généralement, cela reflète la date de début de votre hypothèque.
#4. Remboursement des intérêts payés en trop
La case est une colonne qui indique combien vous avez été remboursé si vous avez trop payé vos intérêts. En termes simples, il serait répertorié ici si vous aviez payé des intérêts hypothécaires en trop et que vous les aviez remboursés.
#5. Primes d'assurance hypothécaire
La cinquième case est une colonne pour les primes d'assurance hypothécaire. Les montants que vous payez comme prime sont enregistrés ici, que vous payiez une assurance hypothécaire privée ou des primes d'assurance hypothécaire pour le prêt.
#6. Points payés
Les six cases sont réservées aux points payés lors de l'achat de la résidence principale. Cette case affiche le nombre de points hypothécaires que vous pourriez être admissible à déduire.
#sept. Adresse de la propriété et adresse de l'emprunteur
Pour la septième case, vous devrez coller la case si l'adresse du bien est la même que l'adresse du domicile de l'emprunteur ou du payeur.
#8. Adresse et description de la propriété
La huitième case est une colonne où vous devrez mettre l'adresse ou la description de la propriété.
#9. Nombre de propriétés garantissant une hypothèque
C'est là que vous mettez le nombre de propriétés garantissant l'hypothèque en question.
#dix. Autre
Il s'agit de la colonne pour toutes les autres informations pertinentes.
#11. Date d'acquisition de l'hypothèque
En ce qui concerne la date d'acquisition de l'hypothèque, c'est lorsque l'hypothèque a été achetée par le prêteur déclarant indiqué sur le formulaire 1098. Si l'hypothèque a été vendue à un prêteur qui n'était pas le prêteur initial, la date d'acquisition de l'hypothèque serait utilisée.
Formulaire 1098 Relevé d'intérêts : interface
Un relevé d'intérêts hypothécaires typique du formulaire 1098 est divisé en deux. La première partie contient des informations sur le prêteur hypothécaire et l'emprunteur. Alors que la deuxième partie comprend les informations nécessaires à une déduction fiscale,
Formulaire 1098 Hypothèque : côté gauche
- Nom, numéro de téléphone, adresse et code postal du bénéficiaire ou du prêteur
- Étain du bénéficiaire ou du prêteur
- Étain du payeur
- Nom du payeur ou de l'emprunteur
- Adresse Civique
À quoi sert un formulaire fiscal 1098 ?
Le montant total des intérêts hypothécaires payés au cours de l'année précédente est indiqué sur le formulaire 1098. Il est utilisé par les contribuables pour déterminer l'étendue de la déduction des intérêts hypothécaires qu'ils peuvent réclamer pour cette année d'imposition, le cas échéant.
Dois-je déposer 1098 ?
Vous n'êtes pas obligé de produire le formulaire 1098, c'est-à-dire de le soumettre avec votre déclaration de revenus. Vous n'avez qu'à préciser le montant des intérêts déclarés sur le formulaire. De plus, vous n'avez généralement besoin d'enregistrer ces intérêts que si vous détaillez vos déductions fiscales.
Y a-t-il eu des changements aux déductions d'intérêts sur les prêts étudiants en 2023?
En prolongeant la fourchette d'élimination progressive du revenu pour les couples mariés produisant des déclarations conjointes, l'imposition des intérêts sur les prêts étudiants passera de l'année d'imposition 2021 à l'année d'imposition 2023. La fourchette d'élimination progressive du revenu brut ajusté des déclarants célibataires est de 70,000 85,000 $ à 145,000 175,000 $, tandis que la la fourchette des rendements conjoints est de XNUMX XNUMX $ à XNUMX XNUMX $.
Qu'est-ce qui est considéré comme des dépenses connexes pour un formulaire 1098-T ?
L'IRS spécifie les frais et les manuels nécessaires pour s'inscrire ou fréquenter un établissement d'enseignement éligible comme coûts connexes aux fins de ce formulaire en plus des frais de scolarité qualifiés.
Formulaire 1098 Modèle de relevé d'intérêts hypothécaires
Généralement, le formulaire hypothécaire 1098 se compose de trois parties, et elles sont les suivantes :
- Partie A : Cela appartient à l'Internal Revenue Service et il est principalement de couleur rouge.
- Partie B : La deuxième partie appartient aux payeurs ou emprunteurs.
- Partie C : La troisième copie appartient au bénéficiaire ou au prêteur.
Conclusion
Même si la déduction fiscale avec déclaration d'intérêts hypothécaires n'est pas si importante, les gens la déclarent quand même chaque année afin de réduire leur impôt à payer. Donc, si vous avez vraiment besoin d'une faible charge fiscale ou si vous souhaitez un remboursement sur les paiements d'impôts, vous devez saisir le relevé d'intérêts hypothécaires.
Formulaire 1098 FAQ sur les prêts hypothécaires
À quelle condition un prêteur hypothécaire doit-il envoyer le formulaire 1098 aux propriétaires ?
Les prêteurs n'envoient des prêts hypothécaires sous forme de formulaire 1098 aux propriétaires que lorsqu'ils reçoivent jusqu'à 600 $ d'intérêts dans un délai d'un an. Cela signifie simplement que les prêteurs qui ne reçoivent pas jusqu'à 600 $ d'intérêts, de paiements d'assurance hypothécaire ou de points tout au long de l'année n'enverront pas ces formulaires à leurs créanciers.
Combien de types de formulaire 1098 avons-nous aux États-Unis ?
Il existe quatre principaux types de formulaire 1098. Ce sont les suivants :
- Formulaire 1098 Relevé d'intérêt hypothécaire
- Formulaire 1098-T pour le relevé des frais de scolarité des étudiants
- Formulaire 1098-C pour les contributions de véhicules à moteur, de bateaux et d'avions. Ceci est déposé par des organismes de bienfaisance. Généralement, il fournit des informations sur certains dons que les organismes de bienfaisance reçoivent.
- Formulaire 1098-E pour la déclaration d'intérêts sur les prêts étudiants. Celui-ci rapporte les intérêts sur les prêts étudiants reçus de vous par un prêteur tout au long de l'année.
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