Être indépendant, c'est être son propre patron, ce qui est formidable. Sortez tous les jours, tuez quelque chose et ramenez-le à la maison. Et vous n'êtes pas seul. En fait, les pigistes devraient constituer l'essentiel de la main-d'œuvre américaine au cours de la prochaine décennie. Pourquoi pas? En tant que freelance, vous choisissez vos horaires, les projets sur lesquels vous souhaitez travailler et où vous travaillez. Tu es responsable! Mais même si vous avez déjà un emploi à temps plein, le travail indépendant est un excellent moyen de gagner de l'argent supplémentaire. Soyons honnêtes, qui ne voudrait pas plus d'argent dans sa poche ? Mais voici la vraie histoire ! Que vous soyez un indépendant à temps plein ou simplement un travailleur à temps partiel affecte la façon dont vous payez vos impôts. Et si vous ne faites pas attention, d'énormes factures fiscales peuvent vous coûter la majeure partie de vos revenus de freelance.
Fiscalité indépendante
Selon l'IRS, si vous prévoyez de payer au moins 1,000 3 $ d'impôts cette année, vous devez payer vos impôts tous les trimestres. XNUMX Les impôts sur les revenus des indépendants ne sont pas retenus tout au long de l'année, vous devrez donc probablement estimer les impôts. Chaque trimestre de l'année suivante, elle paiera l'IRS. Alors, comment savons-nous si nous devons le faire ? Excellente question. Si vous gagnez moins de quelques milliers de dollars par an en tant que pigiste, vous voudrez peut-être ignorer l'impôt estimé et simplement indiquer vos revenus de pigiste lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.
Cependant, si vous pensez que vous devrez payer plus de 1,000 1040 $ d'impôts, vous pouvez utiliser le formulaire XNUMX-ES pour calculer votre revenu annuel et calculer les impôts estimés qui déterminent la base de vos prévisions. Si vous avez sous-payé vos impôts estimés, vous devrez payer le reste de l'impôt lorsque vous produisez votre déclaration de revenus annuelle, car il s'agit en fin de compte d'une estimation. En revanche, si vous payez en trop la taxe estimée, le trop-perçu vous sera remboursé.
Les taxes américaines sont payables à l'utilisation. Si vous gagnez de l'argent, même grâce à un travail parallèle, l'IRS veut obtenir votre part le plus tôt possible. Pour cette raison, les employeurs prélèvent des impôts sur les salaires de leurs employés. Cependant, comme vous n'êtes pas un employé, vous devrez peut-être payer des impôts estimatifs au cours de l'année.
Formulaires importants concernés: Formulaire 1040-ES et W-4
Trimestriellement, il peut être nécessaire de payer l'IRS pour une estimation de l'impôt dû. (Voici comment cela fonctionne.) Attendre jusqu'à la date limite d'imposition pour tout faire en même temps peut entraîner des amendes et des intérêts. Avoir un partenaire qui travaille régulièrement et soumet des documents avec vous peut vous aider à éviter les tracas trimestriels.
Calculer l'impôt indépendant
L'impôt sur les pigistes est un impôt fédéral prélevé sur les revenus gagnés en tant qu'indépendant. Il se compose de deux types d'impôts. Taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. La loi fédérale sur les cotisations d'assurance de 1935 garantit que les employeurs et les employés versent des cotisations régulières aux fonds de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Pour l'année d'imposition 2022, le taux d'imposition de la sécurité sociale était de 12.4 %, la taxe d'assurance-maladie était de 2.9 % et le taux d'imposition total était égal à 15.3 %. Collectivement, ces taxes sont appelées taxes FICA.
Pour calculer votre impôt indépendant, multipliez votre revenu net d'indépendant (revenus moins dépenses déductibles) par 0.9235 (92.35%). Multipliez ensuite ce chiffre par le taux d'imposition FICA (15.3% en 2022) pour obtenir votre estimation de l'impôt sur le travail indépendant. Pourquoi 92.35 % ? A noter qu'en tant que salarié, l'employeur supporte la moitié de sa charge fiscale FICA (7.65%). Les employeurs peuvent déduire ces paiements de charges sociales en déduction de leurs impôts, et l'IRS veut accorder aux travailleurs indépendants une déduction similaire. Étant donné que de nombreux contribuables déclarent des revenus de travail indépendant dans leurs déclarations de revenus personnelles, l'IRS applique automatiquement cette exemption de 7.65 % au revenu net des travailleurs indépendants avant de déterminer le montant de l'impôt.
Déductions fiscales indépendantes
Que vous débutiez dans le travail indépendant ou que vous travailliez à votre compte depuis des années, vous devez connaître certaines déductions fiscales. Il n'y a que les dépenses que vous pouvez réclamer en tant que pigiste et les dépenses qui ne sont pas déductibles. Il existe également des crédits d'impôt qui peuvent affecter votre déclaration de revenus de fin d'année. Par conséquent, il est important de comprendre quelles dépenses d'entreprise vous pouvez demander sur votre déclaration de revenus en tant que travailleur indépendant. Voici quelques déductions fiscales et incitations pour les travailleurs indépendants.
#1. Intérêts sur les cartes de crédit
En raison de la nature de votre entreprise, vous pourrez peut-être déduire les intérêts de carte de crédit lors du dépôt de votre formulaire de déclaration de revenus fédérale 1040. Si vous ne savez toujours pas si les achats par carte de crédit sont liés à votre entreprise, demandez-vous si c'est normal et nécessaire pour gérer votre entreprise. Le cas échéant, l'IRS le certifiera comme un achat d'entreprise. Cela inclut, mais sans s'y limiter, les téléphones portables, les repas, les salaires, les traitements et les frais accessoires.
L'assurance maladie et les autres avantages sont généralement l'un des plus grands avantages de travailler pour une grande entreprise. Cependant, les primes d'assurance maladie peuvent être coûteuses pour les travailleurs indépendants. Cependant, vous pouvez peut-être déduire certaines choses de vos impôts. Les primes d'assurance maladie payées pour vous-même, votre conjoint, les personnes à charge et les enfants de moins de 27 ans sont déductibles.
#3. Taxes déductibles
La chose la plus importante à retenir lors de la déduction des impôts est qu'ils doivent être réclamés dans l'année au cours de laquelle ils sont payés. Cela signifie qu'il est important de s'assurer que vos paiements et vos calculs de revenu imposable sont corrects. Si vous avez besoin d'aide pour tout mettre en place, vous pouvez consulter un conseiller fiscal. Cependant, si vous êtes un travailleur indépendant ou si vous dirigez une petite entreprise, vous pouvez bénéficier de certaines déductions. Cela peut inclure les charges sociales payées sur vos propres fonds et les taxes foncières imposées par les gouvernements locaux ou étatiques. Une ventilation complète des impôts déductibles est disponible sur le site Web de l'IRS.
Taux d'imposition des indépendants
Le taux d'imposition des travailleurs indépendants est de 15.3 %. Le tarif se compose de deux parties. 12.4% pour la Sécurité Sociale (retraite, survivants, invalidité) et 2.9% pour le Medicare (assurance hospitalisation). En 2021, les premiers 142,800 2022 $ du salaire total, des pourboires et du revenu net seront assujettis à toute combinaison d'impôt sur le travail indépendant, de cotisation de sécurité sociale ou de part de la sécurité sociale de l'impôt sur les pensions des chemins de fer. En 147,000, ce montant est passé à XNUMX XNUMX $.
Ajoutez une part Medicare de 2.9 % de votre impôt sur le travail indépendant, de votre impôt sur la sécurité sociale ou de votre impôt sur les pensions de chemin de fer (niveau 1) à tous vos salaires, pourboires et revenus nets combinés pour l'année. Si vos salaires et pourboires sont soumis à la taxe de sécurité sociale et/ou à la partie de niveau 1 de la taxe de retraite des chemins de fer, totalisant 142,800 12.4 $ ou plus, vous n'avez pas à payer en ligne la partie de 2.9 % de la sécurité sociale de la taxe SE. revenu. Cependant, vous devez payer la part Medicare de l'impôt indépendant de 0.9 % sur votre revenu net brut. Un taux d'imposition supplémentaire de Medicare de XNUMX % s'applique aux salaires, aux rémunérations et aux revenus des travailleurs indépendants au-dessus du seuil de l'année d'imposition.
Radiations fiscales indépendantes
Si vous gagnez un revenu sans retenue d'impôt, vous êtes responsable de l'estimation et du paiement des impôts. Sous-estimer le montant que vous devez au cours de l'année peut entraîner une énorme facture fiscale au moment des impôts. Cependant, même dans de tels cas, les indépendants bénéficient de diverses exonérations fiscales qui peuvent réduire leur charge fiscale.
#1. Fournitures de bureau et de travail
Les dépenses pour les consommables et les équipements tels que les ordinateurs portables, les imprimantes, les livres et autres articles peuvent également être déductibles. Vous pouvez déduire le coût de l'équipement en une seule fois ou vous pouvez amortir des actifs plus importants tels que des ordinateurs et facturer leurs coûts au fil du temps.
#2. Frais d'études
Les cours et autres frais de formation liés à l'entreprise sont déductibles. Les frais de déplacement peuvent également être déductibles si vous voyagez pour assister à un cours ou à une conférence. Cependant, vous devez être en mesure de démontrer que la formation vous aide à maintenir ou à améliorer vos compétences.
#3. Cotisations de retraite
Contribuer à un IRA traditionnel, SEP IRA ou SIMPLE IRA peut vous donner des déductions fiscales et des économies pour les années à venir. Notez toutefois que le montant exact que vous pouvez déduire dépend de vos revenus et du fait que vous ou votre conjoint participez à un régime de retraite lié au travail.
Combien dois-je mettre de côté pour les impôts en tant que freelance ?
Pour tenir compte à la fois des impôts sur le travail indépendant et des impôts que vous devez payer sur vos revenus, il est conseillé de mettre de côté au moins 30 % de vos revenus pour les impôts lorsque vous devenez un indépendant à temps plein. Sinon, vous pouvez utiliser le revenu de l'année dernière pour calculer votre dette estimée pour cette année.
Le freelance vaut-il mieux qu'un salaire ?
Les pigistes sont plus susceptibles de gagner plus que les employés, car ils peuvent obtenir un travail récurrent de la part des clients ou travailler dans le cadre de contrats déductibles. En analysant les données par secteur d'activité, on constate que les pigistes de SAP et du conseil, en particulier, gagnent généralement plus (respectivement 110 $ et 128 $ de l'heure).
Comment puis-je préparer les impôts indépendants?
Les meilleures pratiques fiscales suivantes pour les indépendants garantiront le respect des règles et éviteront les contrôles fiscaux.
- Comprendre les bases de la fiscalité indépendante.
- Apprenez à connaître la structure de l'entreprise.
- Comprendre comment estimer les impôts trimestriels.
- Pensez quotidiennement, pas trimestriellement.
- Déclarez tous les revenus d'entreprise.
- Préparez-vous pour le jour des impôts.
Comment calculer l'impôt sur le travail indépendant ?
Comment l'impôt sur le travail indépendant est calculé comme suit:
- Déterminer l'assiette fiscale pour le travail indépendant. Multipliez le revenu net par 92.35 % (0.9235) pour obtenir l'assiette fiscale. 50,000 92.35 $ x 46,175 % = XNUMX XNUMX $.
- Calculer l'impôt sur le travail indépendant. Multipliez l'assiette fiscale par le taux d'imposition des travailleurs indépendants. 46,175 15.3 $ x 0.153 % (7,064.78) = XNUMX XNUMX $.
Pourquoi les impôts des freelances sont-ils si élevés ?
En tant qu'indépendant, vous êtes à la fois employeur et employé. Cela double effectivement le taux d'imposition FICA à 2 * (6.2% + 1.45%) = 15.3%. C'est l'une des principales raisons pour lesquelles les indépendants ont tendance à payer des impôts plus élevés que leurs employés.
Quelle est la différence entre les indépendants et les freelances ?
Les pigistes travaillent généralement seuls et travaillent sur des projets en solo. Un travailleur indépendant, en revanche, peut avoir toute une équipe d'employés pour l'aider dans son champ de travail.
Comment les freelances sont-ils payés ?
Les pigistes peuvent accepter les cartes de crédit pour le paiement et les clients peuvent préférer payer en plastique. Ces paiements sont souvent traités via PayPal ou un autre système de paiement en ligne. Vous pouvez également acheter votre propre équipement de traitement des cartes de crédit pour accepter les paiements de vos clients.
Pensée finale
Pour les indépendants, la gestion des impôts est inévitable. En tant que pigiste, il doit déclarer à l'IRS s'il gagne plus de 400 $. Heureusement, l'IRS traite votre carrière de freelance comme une entreprise. En d'autres termes, vous pouvez déduire vos dépenses de vos revenus. Pour éviter des erreurs coûteuses, il est conseillé de consulter un fiscaliste lors de la préparation de vos livres et de la production de vos déclarations de revenus pour la première année.
Articles Similaires
- Qu'est-ce qu'un freelance et comment le devient-on ?
- TRAVAIL INDÉPENDANT : Que sont les emplois en ligne, les CV, les étudiants et à domicile ?
- MARKETING FREELANCE : Signification, quoi faire & Salaire
- DÉDUCTIONS POUR TRAVAILLEUR INDÉPENDANT : signification, fonctionnement et guide
Bibliographie
