La gestion des actifs est une étape essentielle, bien que souvent difficile, pour assurer le bien-être de vos proches après votre décès. Particulièrement pour les familles avec de jeunes enfants ou petits-enfants. une fiducie testamentaire peut être une excellente solution. Cet essai vous en dira plus sur ce qu'est une fiducie testamentaire par rapport à une fiducie vivante, avec un exemple. Continuez à lire pour acquérir des connaissances supplémentaires sur les fiducies testamentaires.
Qu'est-ce qu'une fiducie testamentaire
Une fiducie testamentaire est créée au décès du constituant et est contrôlée par le testament définitif du constituant. En établissant une telle fiducie, le fiduciaire et le bénéficiaire conviennent d'utiliser une procédure légale pour obtenir l'héritage. De plus, la surveillance du tribunal garantit qu'ils donneront les actifs à la suite de l'accord de fiducie.
Qu'est-ce qu'une fiducie testamentaire et comment ça marche?
Un constituant est une personne, comme un père, qui prépare un testament pour distribuer ses biens; à son épouse et à ses enfants après son décès. Les fiducies testamentaires sont une méthode de distribution des biens aux bénéficiaires. Comme indiqué ci-dessus, ces fiducies sont en cours de création par le tribunal après le décès du constituant. L'homologation est le terme légal pour cette procédure.
Cependant, voici une liste de quatre personnes que vous devez avoir en tête pour comprendre le fonctionnement du testamentaire. Regardons-les l'un après l'autre.
#1. Donateur/Personne décédée
Le concédant ou trustor est le propriétaire des biens qui décide de les léguer aux survivants du concédant ; suite à son décès. Les actifs peuvent comprendre des biens immobiliers, des richesses, des bénéfices financiers, des produits d'assurance-vie et d'autres biens.
#2. L'exécuteur
C'est l'autorité donnée au tribunal des successions; d'apporter le testament du constituant au tribunal pour établir une fiducie testamentaire. En règle générale, le constituant nomme un exécuteur testamentaire dans son testament. Lorsque le nom d'un constituant ne figure pas sur la liste, les survivants du constituant peuvent retenir les services d'un avocat; pour gérer les processus d'homologation.
#3. Un fiduciaire testamentaire
Il s'agit d'agir en tant que gardien ou gestionnaire de la fiducie jusqu'à ce que le bénéficiaire prenne le relais. Il ou elle peut être un membre de votre famille, un parent proche, un ami ou une connaissance de plus de 18 ans. Bien qu'une telle personne jouisse de certains pouvoirs, ses actions sont contrôlées par la loi de l'État.
#4. Le Bénéficiaire ou les Bénéficiaires
Cette personne peut être toute personne que le constituant choisit comme propriétaire légal de ses biens ; au décès du constituant. Les bénéficiaires peuvent être un conjoint, un petit enfant, un enfant adulte, un membre de la famille handicapé ou toute autre personne à charge. Parfois, une fiducie caritative ou un organisme sans but lucratif sert de bénéficiaire.
Les caractéristiques d'une fiducie testamentaire
- Dans le cas de cette fiducie, le constituant conserve la propriété des biens de son vivant. Lorsque le constituant décède, il est essentiel de former une fiducie testamentaire pour fournir aux bénéficiaires des droits de succession et de propriété.
- Vous pouvez partager la succession du constituant par ses dernières volontés. Le constituant établit un testament qui précise les conditions de succession. Ce document juridique exprime la détermination finale du constituant de qui héritera de quoi. Si vous vivez dans un État autre que la Louisiane ou le Colorado, vous devez avoir deux témoins.
- Après le décès du constituant, l'exécuteur soumet le testament pour homologation. Le tribunal des successions vérifie la fiabilité des documents.
- Le tribunal ordonne alors la création de la fiducie testamentaire; et autorise le constituant à transférer le titre de propriété à la fiducie plutôt qu'au constituant. À ce stade, le fiduciaire testamentaire est également en reconnaissance.
- Par la suite, le fiduciaire testamentaire est chargé de la protection et de la gestion des actifs de la fiducie. Au moment opportun, le fiduciaire transfère les biens au bénéficiaire désigné. C'est une condition de la volonté. Les conditions changent selon les volontés.
- Certains prévoiront l'héritage à compter de l'âge de 18 ans ou après que le bénéficiaire aura atteint l'âge de XNUMX ans; atteint un niveau d'études minimum ou répond à tout autre critère. Lorsque le fiduciaire transfère les actifs au bénéficiaire, la fiducie prend automatiquement fin.
- Ce type de fiducie est privilégié par ceux qui souhaitent conditionner l'héritage. Les conditions garantissent que les actifs sont partagés uniquement avec des bénéficiaires qui sont physiquement et mentalement capables de les gérer. Certains testaments peuvent prévoir que le fiduciaire perçoive un revenu régulier.
Fiducie testamentaire
L'établissement d'une fiducie testamentaire suit les instructions, qui incluent le testament de la personne et précisent quand les bénéficiaires spécifiquement identifiés recevront les actifs. Contrairement à une fiducie entre vifs, une fiducie testamentaire prend effet au décès du défunt. Ces fiducies sont généralement utiles pour les parents de petits enfants ; avec des actifs décaissés après que les enfants aient atteint un âge spécifique, obtenu leur diplôme ou se soient mariés.
Types de fiducies testamentaires
Avant de discuter des nombreux avantages d'une fiducie testamentaire, il peut être avantageux de comprendre d'abord les différentes variétés. Il existe deux formes principales à connaître :
- Fiducies diverses/séparées
- Fiducies familiales
#1. Fiducie testamentaire distincte pour les enfants
Lors de l'établissement d'une fiducie testamentaire, le terme « différentes fiducies » fait référence au processus de formation d'une fiducie distincte ; pour chaque bénéficiaire. Souvent, cela implique la mise en place de fiducies distinctes pour chaque enfant qui répartissent ses actifs de manière égale. Ces fiducies sont alors séparément en maintenance et déboursées, plutôt que toutes en même temps.
#2. Fiducie testamentaire familiale
L'autre type de fiducie testamentaire est appelé une fiducie «pot», ce qui signifie que tous les actifs d'un individu sont administrés collectivement. Les parents peuvent répartir les actifs en fonction des besoins de leurs enfants par le biais des fiducies testamentaires familiales. Ces fiducies sont souvent utiles aux parents qui doivent ou souhaitent laisser une plus grande somme d'argent; à un seul enfant. Par exemple, si un enfant ayant des besoins spéciaux a besoin d'une aide financière supplémentaire.
Fiscalité des fiducies testamentaires
Si les biens sont remis directement au bénéficiaire, qui est également un contribuable, les revenus hérités deviennent imposables. Cependant, le fiduciaire peut protéger le bénéficiaire de ces impôts en établissant une fiducie testamentaire.
Même si le gouvernement prélève certaines taxes sur la fiducie, il peut grandement alléger le fardeau avec une bonne planification. Les particuliers bénéficient du système de taux marginal d'imposition progressif. Les particuliers qui bénéficient d'un faible taux d'imposition peuvent percevoir des revenus de fiducie à leur nom; pour profiter du faible taux d'imposition. De même, les personnes de moins de 18 ans ou sans revenu imposable peuvent accomplir la même chose.
De plus, le bénéficiaire est imposé sur les plus-values immobilières ou autres immobilisations héritées du fiduciaire. Cependant, la fiducie aide à atténuer cette responsabilité en appliquant les protections du droit fiscal. Veuillez garder à l'esprit que chaque État a son propre ensemble de réglementations en matière d'imposition des fiducies. En conséquence, le revenu est exonéré d'impôt. Ce qui est imposable dans un État peut le devenir dans un autre.
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Les avantages des fiducies testamentaires
Vous pensez peut-être : « Quels sont les avantages d'établir une fiducie testamentaire ? » La réponse est que les fiducies testamentaires peuvent être une excellente approche pour compléter votre planification successorale et pour s'assurer qu'elles partagent vos actifs selon vos préférences. Considérez les avantages suivants des fiducies testamentaires :
1. Protection des actifs : le principal avantage est considéré comme la protection juridique accordée à ses actifs après le décès. Ces fiducies peuvent protéger les actifs d'éventuelles poursuites judiciaires ou de mauvaises décisions financières prises par les bénéficiaires.
2. Avantages de l'impôt sur le revenu : Les fiducies testamentaires n'obligent pas les bénéficiaires à payer des impôts sur le revenu de la fiducie. Cependant, les revenus non distribués sont soumis à l'impôt sur le revenu.
3. Aucune restriction sur les bénéficiaires : lors de la création de fiducies testamentaires, il n'y a pas de limite au nombre de bénéficiaires acceptables. De plus, ces comptes peuvent être personnalisés grâce à l'utilisation de différentes fiducies.
4. Laisser les pensions inchangées : En vertu des lois sur les pensions existantes, le montant fixé n'est pas affecté par l'existence ou l'absence d'une fiducie. Cela signifie que même si votre enfant reçoit des actifs de votre succession ; ils continueront à avoir droit à la même pension.
5. Éviter les taxes supplémentaires : Généralement, aucune taxe supplémentaire n'est prélevée lorsque les actifs sont transférés d'un exécuteur testamentaire à un fiduciaire. De plus, les fiducies peuvent vous aider à éviter de payer des impôts sur le produit des paiements d'assurance-vie.
Les inconvénients des fiducies testamentaires
Bien qu'il présente certains avantages, il présente également certains inconvénients. Voici les inconvénients.
- Le bénéficiaire n'a pas immédiatement droit à la propriété des actifs de la fiducie. En effet, les bénéficiaires doivent passer par l'homologation et travailler avec un avocat pour établir la fiducie.
- La confiance est irrévocable, ce qui pose plusieurs problèmes.
- Au fil du temps, les conditions précisées dans le testament peuvent devenir inadaptées. Les clarifications deviennent inaccessibles en l'absence du confiant.
- Parfois, le syndic démissionne en raison de sentiments accablants. Le tribunal peut intervenir et nommer un nouveau fiduciaire, mais cela serait contraire aux dernières volontés du fiduciaire.
- Il s'agit d'une disposition difficile créée et administrée par les lois des États pour s'assurer que le testament d'un fiduciaire est correctement exécuté. La probation est un processus long et, dans certaines situations, coûteux.
Prenons l'exemple d'une fiducie testamentaire.
Exemple de fiducie testamentaire
Pour mieux comprendre la fiducie testamentaire, voici un exemple pour vous donner la pleine connaissance de ce que vous recherchez.
Exemple 1 d'une fiducie testamentaire : Steve et Kate sont les parents d'un enfant, Audrey. Les deux parents se sont tout légué dans leur testament. De plus, ils désignent Audrey comme remplaçante au cas où les deux meurent en même temps. Cependant, comme Kate est mineure, ils doivent déterminer qui gérera sa propriété jusqu'à ce qu'elle atteigne l'âge légal de la majorité.
Ils décident d'établir la confiance d'un enfant dans leur testament, nommant le frère de Kate comme fiduciaire et stipulant qu'Audrey n'est pas autorisée à toucher à la confiance avant d'avoir atteint l'âge de dix-huit ans. Désormais, si les deux parents décèdent simultanément, leurs biens seront transférés à la fiducie de l'enfant et administrés au profit d'Audrey par le frère de Kate jusqu'à ce qu'Audrey atteigne l'âge de 18 ans, date à laquelle elle pourra le réclamer pour elle-même.
Exemple 2 d'une fiducie testamentaire : Mme Bimbo est une mère célibataire avec un enfant nommé Zitel. Elle est propriétaire d'une maison, d'une voiture, d'une usine et d'un dépôt fixe. Elle a établi un testament pour sauvegarder l'avenir de son enfant. M. Ben, le père de Mme Bimbo, a assumé le rôle de fiduciaire testamentaire.
Dans son testament, elle a ordonné que les revenus des dépôts fixes et de l'usine soient utilisés pour payer les frais de scolarité et de subsistance de son enfant. De plus, elle a déclaré que l'héritage sera transféré à Zitel à son arrivée à l'âge de 18 ans. Mme Bimbo est décédée dans un accident après un an.
M. Ben s'est occupé des fonds pendant cinq ans. Il a également utilisé le revenu des actifs pour payer les frais de scolarité et de subsistance de Zitel. M. Ben a transmis les actifs à Zitel le jour de son 18e anniversaire, tel que spécifié dans le testament.
Je crois qu'avec l'exemple ci-dessus d'une fiducie testamentaire, vous avez pu mieux comprendre de quoi il s'agit. Suivant à lire est la fiducie testamentaire vs vie.
Fiducie testamentaire vs fiducie vivante
Ayant une compréhension générale de ce qu'est une fiducie testamentaire, nous examinerons la fiducie testamentaire par rapport à la fiducie entre vifs.
Pour commencer, qu'est-ce que la confiance ? Une fiducie est une sorte de planification successorale qui fonctionne conjointement avec un testament. Il s'agit d'un arrangement fiduciaire, ce qui implique qu'il habilite une personne ou une entité désignée à agir au nom d'autrui. Une fois les actifs transférés à la Fiducie, ils deviennent la propriété de la Fiducie et sont administrés par la Fiducie.
Qu'est-ce qu'une fiducie vivante?
Au cours de votre vie, il est conseillé d'établir une fiducie vivante. Il vous permet, en tant que concédant, d'accéder aux actifs détenus dans le Trust après leur transfert à la Fiducie. Il contient des clauses dictant comment vous voulez que votre bienfaiteur/exécuteur testamentaire gère ou répartisse vos biens après votre décès. Le principal avantage d'une fiducie vivante est qu'elle évite le processus d'homologation. De plus, vous pouvez bénéficier d'une réduction de vos droits de succession.
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Qu'est-ce qu'une fiducie testamentaire?
A La fiducie testamentaire est un document légal qui établit la confiance. Par exemple, si vous avez de jeunes enfants ou des petits-enfants, une fiducie testamentaire est un excellent choix à considérer. Cet établissement de cette forme de Confiance relève de votre volonté et de ceux qui la font fonctionner. Contrairement à une fiducie entre vifs, une fiducie testamentaire ne prend effet qu'à votre décès. En règle générale, ces fiducies précisent quand elles remettent les actifs aux enfants, par exemple lorsqu'ils atteignent l'âge adulte légal, obtiennent leur diplôme universitaire ou se marient. De plus, vous pouvez choisir un calendrier de distribution pour les actifs. Qu'est-ce qu'une fiducie testamentaire par rapport à une fiducie entre vifs ?
Fiducie testamentaire vs fiducie vivante.
Les principales distinctions entre une fiducie testamentaire et une fiducie vivante sont les suivantes :
- Date d'entrée en vigueur de la Fiducie
- Que la fiducie soit admissible ou non à l'homologation
Une fiducie entre vifs prend effet dès sa création, mais elle doit initialement être financée de manière adéquate. En comparaison, une fiducie testamentaire ne prend effet qu'au décès du constituant.
Un autre facteur critique à considérer est l'homologation. C'est un processus long et coûteux, et les familles préfèrent naturellement l'éviter si possible. En général, les fiducies vivantes évitent l'homologation, contrairement aux fiducies testamentaires. Comprendre les avantages distincts de chaque type de fiducie peut également vous aider à faire votre choix.
Les avantages d'une fiducie vivante par rapport à une fiducie testamentaire
Pour les personnes cherchant à éviter l'homologation, une fiducie vivante est une alternative naturelle. Ces Trusts mettent les familles à l'abri de l'importante tutelle du système judiciaire. En gardant votre succession hors des archives publiques, votre vie privée est augmentée. En outre, éviter l'homologation vous permet d'économiser de l'argent sur les frais juridiques et judiciaires.
Bien que les fiducies testamentaires soient assujetties à l'homologation, elles sont avantageuses pour les familles avec de jeunes enfants, des petits-enfants ou des membres de la famille ayant un handicap ou une maladie mentale. Pour commencer, ils protègent contre les enfants qui reçoivent des héritages et des dividendes à des âges inopportuns. Pour hériter par défaut de la majorité des successions, il sera âgé de 18 ou 21 ans, ce que certains jugent beaucoup trop tôt.
Pourquoi une fiducie testamentaire est-elle importante ?
Une fiducie testamentaire est établie pour administrer les biens du défunt au profit des bénéficiaires. Il est également utilisé pour minimiser les coûts de l'impôt sur les successions et s'assurer que les actifs du défunt sont gérés de manière professionnelle.
Quels sont les inconvénients d'une fiducie testamentaire?
Vous ne pouvez pas éviter la procédure d'homologation, qui peut prendre plusieurs semaines. Cela peut laisser les destinataires sans les actifs nécessaires pendant une période prolongée. Pendant le processus d'homologation, les actifs sont rendus publics. Les fiduciaires doivent comparaître chaque année devant le tribunal des successions jusqu'à l'expiration de la fiducie.
Payez-vous des impôts sur la fiducie testamentaire ?
Selon l'article 102AG (2)(a) de la Loi de l'impôt sur le revenu de 1936 (ITAA), le revenu d'une fiducie testamentaire pour enfants est classé comme « revenu de fiducie exclu » et sera imposé aux taux marginaux pour adultes du fiduciaire.
Puis-je mettre ma maison en fiducie pour ma fille ?
Un enfant de moins de dix-huit ans ne peut pas acquérir le titre de propriété légal de la propriété, de sorte que la propriété peut être conservée de deux manières : une "fiducie nue" de base ou une fiducie plus officiellement constituée, comme un intérêt viager ou une fiducie discrétionnaire. Aux termes d'une «fiducie nue», un mandataire est propriétaire de la propriété.
Combien de temps dure une fiducie ?
Une fiducie atteint le 10e anniversaire de sa création. Soit les actifs de la fiducie sont distribués, soit la fiducie est résiliée. Il y a une fiducie impliquée dans la succession d'une personne décédée.
Qu'est-ce qu'une fiducie testamentaire?
Une fiducie testamentaire est créée au décès du constituant et est régie par le testament définitif du constituant. En établissant une telle fiducie, le fiduciaire et le bénéficiaire conviennent d'utiliser une procédure légale pour obtenir l'héritage.
Qui est la meilleure personne pour gérer une fiducie ?
Un fiduciaire d'entreprise, tel qu'un service de fiducie bancaire, un avocat ou un conseiller financier, en sait généralement plus sur la gestion de la fiducie, les investissements et les impôts qu'un membre de la famille. Par conséquent, si votre fiducie est importante ou contient des actifs sophistiqués, vous voudrez peut-être faire appel à un syndic professionnel.
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