La dette sans recours est un type de prêt qui est généralement garanti par un bien immobilier en garantie. Même si la garantie ne couvre pas entièrement le montant en défaut, l'émetteur peut toujours la prendre si l'emprunteur ne rembourse pas ce qu'il doit. Ils ne peuvent pas poursuivre l'emprunteur pour obtenir plus d'argent. L'emprunteur n'est pas tenu personnellement responsable d'une dette sans recours. Si la valeur de revente de la garantie du prêt tombe en dessous du total impayé pendant toute la durée du prêt, la dette sans recours expose le prêteur à un risque plus élevé que la dette avec recours. Cet article explique si la dette sans recours augmente l'assiette fiscale, la dette avec recours par rapport à la dette sans recours et la définition de la dette sans recours dans un partenariat.
Qu'est-ce que la dette sans recours
La dette avec recours est à la charge de l'emprunteur, mais la dette sans recours est garantie par certaines garanties. Si un emprunteur ne rembourse pas le prêt, il doit vendre la garantie pour rembourser le solde restant. L'emprunteur n'a pas à compenser la différence entre la valeur de la garantie et le solde restant du prêt. La plupart du temps, le taux d'intérêt sur la dette sans recours est plus élevé que sur la dette avec recours parce que le prêteur prend plus de risques. Les gens utilisent fréquemment l'immobilier comme garantie, mais d'autres types sont possibles.
Les prêts sans recours ne sont généralement pas disponibles auprès des banques. Cela expose les entreprises à des dommages-intérêts si leurs clients ne peuvent pas rembourser leurs prêts et que leur garantie n'est pas suffisante. S'il reste une dette après la vente de l'actif adossé à un prêt, le prêteur est responsable de toute perte. Il n'a aucun droit sur tout autre argent, propriété ou revenu appartenant à l'emprunteur.
En savoir plus sur la dette sans recours
Les emprunteurs potentiels aimeraient peut-être l'idée d'attendre des prêts sans recours, mais les taux d'intérêt sur ces prêts ont tendance à être plus élevés. Ils ne s'étendent qu'à ceux qui ont des cotes de crédit exemplaires. La dette sans recours a des conséquences en cas de non-remboursement, comme la perte de la garantie, la dégradation de la cote de crédit de l'emprunteur et éventuellement le paiement d'impôts. La dette sans recours n'est pas une carte de sortie de prêt gratuite.
Cependant, vous pouvez utiliser des actifs financiers, du matériel et d'autres objets pour garantir des prêts sans recours. Des exemples courants de dettes sans recours sont les hypothèques. Les prêteurs prêtent généralement moins de 80 % de la valeur commerciale de la propriété afin de se protéger. DuriLors de la crise actuelle des subprimes, ils ont souvent accordé des prêts sans recours pour la valeur totale de la propriété. En raison du fait que la valeur de l'actif était nettement inférieure au solde hypothécaire impayé lorsque la valeur des maisons a commencé à chuter et que les emprunteurs ont commencé à faire défaut, les prêteurs ont subi des pertes importantes.
La dette sans recours augmente-t-elle la base d'imposition
Habituellement, la dette sans recours augmente la base de distribution d'un partenaire. Les règles à risque, cependant, ne connaissent pas cette augmentation de base. Ils tiennent compte de ces réglementations lors de la soustraction des pertes d'une société de personnes.
Contrairement à la dette avec recours, qui augmente la base du partenaire pour la distribution et la déduction des pertes, celle-ci est différente. Ceci est fait de sorte que si l'emprunteur ne rembourse pas le prêt, le prêteur ne peut qu'essayer de récupérer son argent de la propriété qui a été utilisée comme garantie.
Qu'est-ce que la base d'imposition ?
L'assiette fiscale dans l'investissement immobilier fait référence au capital investi dans une propriété à des fins fiscales. L'IRS commence par la base d'un partenaire lorsqu'il s'agit de déterminer des éléments tels que l'amortissement et la dépréciation.
L'IRS calcule les impôts sur les gains en capital sur les ventes immobilières en utilisant la base.
Il est important de savoir que la fondation est généralement différente de la valeur foncière de la propriété.
Qu'est-ce qu'une dette sans recours qualifiée ?
La dette due par une société de personnes peut souvent être divisée en trois catégories : sans recours qualifié, avec recours et sans recours. Entre ces deux phrases, il y a une différence dans la mesure dans laquelle l'emprunteur est personnellement responsable de sa part de la dette.
En utilisant une dette sans recours admissible, une personne admissible peut éviter d'avoir à rembourser seule la dette de la société de personnes. Dans ce cas, une personne qui accorde régulièrement des prêts dans le cadre de son travail, comme une banque, est qualifiée. L'institution financière s'en mêle toujours virtuellement. Ces prêts sans recours peuvent également être émis ou garantis par le gouvernement.
Exemples de dette sans recours
La «dette sans recours» fait référence à un prêt garanti par une certaine pièce of propriété. La plupart du temps, ils utilisent généralement un bien immobilier pour garantir ce type de dette.
La valeur d'une nouvelle voiture diminuera généralement après l'achat si un prêteur automobile prête à un client 30,000 22,000 $ sans intérêt pour un prêt de cinq ans pour en acheter une. Si l'emprunteur arrête de payer, la voiture vaut 26,000 XNUMX $ après un an, mais il doit encore XNUMX XNUMX $.
En raison du défaut de paiement du client, le prêteur saisit le véhicule et le vend à sa pleine valeur marchande, laissant un manque à gagner de 4000 XNUMX $. Si le prêt était sans recours, le prêteur supporte la perte.
Dette avec recours vs sans recours
Lors de la recherche d'un prêt immobilier, les prêts sans recours et avec recours sont deux catégories générales fréquemment utilisées. Lors d'une demande de prêt, que ce soit pour une propriété résidentielle ou commerciale, il y a sans aucun doute de nombreux éléments à prendre en compte. Les taux d'intérêt, le montant que l'emprunteur peut se permettre et son degré d'aisance avec le prêteur sont tous des facteurs importants. Mais choisir entre un prêt avec recours et un prêt sans recours est l'une des choses les plus importantes à faire.
Si un emprunteur ne rembourse pas un prêt et que le montant dû est supérieur à la valeur de la garantie, le prêteur peut rechercher d'autres actifs avec un prêt avec recours . Un prêteur sans recours ne peut vendre la garantie qu'en cas de défaillance de l'emprunteur.
Il est possible d'obtenir tout type de prêt avec garantie. Si l'emprunteur ne rembourse pas le prêt, le prêteur peut saisir certains biens de l'emprunteur pour récupérer son argent. Cependant, une dette avec recours permet au prêteur de saisir les actifs de l'emprunteur au-delà de la valeur de la garantie pour couvrir les pertes.
En savoir plus sur la dette avec recours vs sans recours
Si l'emprunteur ne rembourse pas la dette, la dette avec recours donne au créancier le droit de poursuivre l'emprunteur pour le montant total. Les prêts personnels non garantis et garantis ont tous deux le potentiel d'être des dettes avec recours, ce qui signifie que l'emprunteur est personnellement responsable et supporte l'intégralité du risque. Tout excédent qui reste après la liquidation de la garantie est appelé « solde déficitaire ».
Le prêteur peut poursuivre et obtenir un jugement de carence pour récupérer cet argent.
Lorsqu'une dette est sans recours, le prêteur peut vendre la garantie mais ne peut pas essayer de récupérer le montant impayé. Dans un prêt sans recours, la banque supporte la majorité du risque.
Qu'est-ce que la dette sans recours dans un partenariat ?
Si aucun associé ou personne affiliée à un associé ne supporte le risque financier de perte, la responsabilité d'un partenariat est sans recours. Lorsqu'il s'agit de partenariats, les passifs sans recours ne sont remboursés intégralement qu'à partir des bénéfices de l'entreprise.
Quel est le risque d'un prêt sans recours ?
Si un emprunteur ne rembourse pas un prêt sans recours, le prêteur ne peut prendre que le bien qui a servi de garantie de prêt. Le prêteur assume le risque et perd souvent de l'argent si la valeur de la propriété baisse ou si elle présente de gros problèmes qui ne sont pas évidents.
Qui bénéficie d'un prêt sans recours ?
Les prêts sans recours sont bons pour l'emprunteur car ils n'ont pas à mettre leurs propres actifs en jeu. Vous ne pouvez pas poursuivre l'emprunteur en justice, quoi que fasse le prêteur ou la banque. Ce type de dette qui ne peut être remboursée ne nuit généralement pas non plus à la cote de crédit de l'emprunteur.
Les banques accordent-elles des prêts sans recours ?
Les prêts sans recours sont rarement accordés par les banques. Certains emprunteurs peuvent être en mesure de les obtenir, mais les conditions et les taux d'intérêt peuvent être beaucoup plus chers.
La dette sans recours donne-t-elle une base de partenaire ?
Habituellement, la dette sans recours augmente la base de distribution d'un partenaire. Les règles à risque, cependant, ne connaissent pas cette augmentation de base. Lors de la soustraction des pertes d'un partenariat, ces réglementations sont prises en compte.
Contrairement à la dette avec recours, qui augmente la base du partenaire pour la distribution et la déduction des pertes, celle-ci est différente. Si l'emprunteur ne rembourse pas le prêt, la seule chose que le prêteur peut faire est de reprendre le bien qui a servi de garantie.
Un commanditaire peut-il garantir un prêt ?
Un commanditaire, en revanche, n'est pas responsable des dettes de la société à moins qu'il ne signe une garantie personnelle pour le prêt. Cependant, les commandités sont généralement tenus individuellement responsables de ces prêts.
La dette avec recours peut-elle être poursuivie dans une société en commandite ?
Lorsqu'une société en commandite ne rembourse pas ses prêts avec recours, le prêteur ne peut poursuivre personnellement les associés. C'est parce que le partenariat est limité. La principale distinction entre les sociétés en commandite et les sociétés en nom collectif est la suivante.
Les banques exigeront probablement que tous les partenaires signent une garantie personnelle s'ils détiennent plus de 20% de l'entreprise, même si les sociétés en commandite offrent plus de sécurité aux partenaires que les sociétés en nom collectif.
Comment éviter la responsabilité personnelle
Lorsque les investisseurs se renseignent sur la responsabilité, ils essaieront naturellement de limiter leur exposition autant que possible. La plupart des prêteurs n'approuveraient pas les accords où les opérateurs ne sont pas personnellement responsables en cas de défaut, du moins au début. Une certaine responsabilité peut être évitée en incorporant ou en créant une société en commandite.
Ne vous attendez pas à ce que les prêteurs prennent une chance sur un prêt qui pourrait entraîner une perte financière pour eux. Pour établir la confiance, les opérateurs doivent avoir une bonne relation de travail avec le prêteur et un casier judiciaire vierge, ou l'arrangement doit être si bon que la banque peut presque garantir le remboursement de leur prêt si les opérateurs ne remboursent pas leur prêt.
Les banques seront cependant plus enclines à prêter à ces opérateurs avec de meilleures conditions et moins de restrictions une fois la confiance établie.
Comment allouer une dette sans recours aux partenaires ?
Selon la législation, les obligations sans recours doivent être réparties en trois étapes :
Gain minimum de partenariat
Premièrement, chaque partenaire doit obtenir des obligations sans recours égales à sa part du « gain minimum pour la société de personnes ». Ce ne sera le cas que si la société de personnes détient des actifs amortissables qui font partie de la garantie du prêt sans recours.
La différence entre le montant principal d'un prêt sans recours et la base amortissable de la propriété est le gain minimum pour une société de personnes. Ce terme a été inventé parce que l'article 1001 stipule qu'une société de personnes est considérée comme ayant vendu un bien pour le montant du principal d'un prêt si elle rend le bien au prêteur en échange de rien de plus que la dette remboursée.
Gain en vertu de l'article 704(c)
La responsabilité doit être attribuée à un associé en vertu de l'étape 2 dans la mesure où le passif dépasse l'assiette fiscale au moment de l'apport si un associé a apporté un bien apprécié à la société de personnes qui a garanti le passif.
Taux de profit
S'il n'y a pas de gain minimum ou de gain en vertu de l'article 704 (c), il est facile de déterminer comment répartir les passifs sans recours. La part d'un associé d'un passif sans recours doit être comptabilisée comme un passif avec recours et attribuée à cet associé si l'associé a consenti le prêt ou garanti personnellement la dette. En suivant ces règles, ils donneront toute responsabilité restante sans recours à la bonne personne. La part totale sans recours du gain doit être attribuée conformément au ratio des bénéfices s'il n'y a pas de gain minimum ou de gain au titre de l'article 704 (c) à distribuer.
Quand un prêt est-il accordé sans recours ?
La loi de l'État détermine fréquemment si une dette est un prêt avec recours ou sans recours.
Dans certaines régions, toutes les hypothèques peuvent être tenues d'être des dettes sans recours, et en cas de défaut, les prêteurs ne peuvent pas demander un jugement de carence après avoir saisi la propriété.
Devez-vous rembourser un prêt avec recours ?
Les prêts qui peuvent être remboursés avec des intérêts supplémentaires sont appelés prêts avec recours. S'il est exigé par les termes et conditions du prêt, il doit être remboursé. Si vous ne pouvez pas rembourser le prêt en totalité au taux d'intérêt, le prêteur peut prendre d'autres actifs pour compenser la perte.
Qui peut bénéficier d'un prêt sans recours ?
Étant donné que la dette sans recours est plus risquée pour le prêteur, l'emprunteur peut avoir besoin d'une bonne cote de crédit et d'un faible ratio prêt-valeur. Les prêts sans recours peuvent également avoir des taux d'intérêt plus élevés pour compenser le risque.
Comment les passifs sont-ils payés pour un prêt avec recours ?
Une fois la garantie prise, un jugement de manque à gagner peut prélever de l'argent sur les comptes bancaires de l'emprunteur ou prélever de l'argent sur son salaire pour couvrir le montant restant.
Réflexions finales
La dette sans recours se caractérise par des dépenses en capital élevées, des durées de prêt longues et des sources de revenus peu claires. La souscription est une exigence, pour une expertise en modélisation financière et une connaissance approfondie du domaine technique pour ces prêts. Les prêteurs obligent les emprunteurs à respecter des exigences de crédit plus strictes afin de réduire le risque qu'ils ne remboursent pas leurs prêts. Comme il y a plus de risques avec les prêts sans recours, les taux d'intérêt sont plus élevés qu'avec les prêts avec recours.
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Bibliographie
