QU'EST-CE QU'UN BILAN : Qu'est-ce que c'est et comment le lire

Les entreprises utilisent un bilan, un document financier crucial, pour comprendre leur situation financière. Ils peuvent prendre des décisions financières judicieuses pour la santé et la croissance continue de leur entreprise en évaluant et en détaillant leurs actifs et passifs. Les entreprises peuvent calculer leur valeur nette en déduisant leurs passifs de leurs actifs, ce qui est une connaissance essentielle pour effectuer des investissements, rembourser des prêts et prendre d'autres décisions financières. Nous apprendrons de cet article ce que signifie un bilan dans un compte, une entreprise et sa différence avec le compte de résultat

Qu'est-ce qu'un bilan

Les actifs, les passifs et les capitaux propres de votre entreprise sont suivis et enregistrés à l'aide d'un bilan, d'un document financier et d'un outil comptable. Il vous permet de décider de la santé financière et de la répartition des ressources de votre entreprise. Vous pouvez calculer la valeur nette de votre entreprise, parfois appelée capitaux propres ou capitaux propres, en déduisant toutes ses obligations de tous ses actifs à l'aide de cette feuille.

Qu'est-ce qui est inscrit sur un bilan ?

En raison de la situation financière distincte de chaque entreprise et des activités dans lesquelles elles sont engagées, chaque bilan est différent. Trois éléments que l'on retrouve fréquemment dans un bilan sont les suivants :

Capitaux propres
Outils
Passif

Pourquoi les entreprises créent-elles des bilans ?

Le bilan de l'entreprise peut être utile aux comptables et aux équipes de direction pour une variété de choses, telles que :

Évaluer la situation financière du propriétaire et de la direction
Partage d'informations financières avec les parties prenantes et les organisations gouvernementales
comparer les bilans de plusieurs périodes pour prévoir les tendances de croissance
Choisir des stratégies d'expansion
Se préparer à une acquisition ou à une fusion
Comparer et examiner les données financières passées pour repérer les tendances et les développements

Comment créer un bilan

Pour produire cette feuille, respectez ces étapes :

#1. Décidez d'une période de rapport

Le choix de la période de temps que la feuille mesurera, ou la période de rapport, est la première étape de la génération d'un bilan. La date de déclaration est souvent le dernier jour de la période de déclaration.

#2. Calculez la valeur de tous les actifs.

Sur la feuille de calcul, ajoutez une colonne pour les actifs avec des sections pour les actifs courants et non courants. Énumérez chaque actif existant de l'entreprise avec sa valeur, puis additionnez-les tous pour atteindre un sous-total. La section des actifs non courants doit alors contenir une liste de tous les actifs non courants, leur ajout et le sous-total. La dernière étape consiste à combiner les deux sous-totaux et à saisir le résultat dans un champ au bas de la colonne des actifs.

#3. Responsabilités totales.

Construire une colonne pour les passifs sur le bilan avec des sous-sections pour les actifs courants et non courants, similaire à la section des actifs. Mettez les sommes de tous les passifs de l'entreprise dans la section appropriée. Le sous-total des obligations actuelles doit ensuite être additionné. Pour gérer les passifs non courants, répétez le processus. Le montant total du passif peut alors être calculé en additionnant les sous-totaux collectivement.

#4. Entrez l'équité de l'actionnaire ou du propriétaire

L'équité, ou le montant d'argent qui appartient aux propriétaires de l'entreprise, est le dernier champ de saisie de données. Certaines entreprises fournissent des actions, permettant aux membres du personnel et à d'autres personnes d'avoir une participation dans l'entreprise. D'autres entreprises ont un seul propriétaire qui peut avoir pris un engagement financier. Selon la structure organisationnelle et la catégorisation juridique de l'entreprise, les informations contenues dans cette section peuvent varier.

#5. Pour comparer les capitaux propres et les passifs aux actifs, ajoutez-les.

Vous pouvez calculer le total et vous assurer que les deux parties s'équilibrent maintenant que tous les éléments d'un bilan sont en place. Pour vous assurer que les actifs, les passifs et les capitaux propres de l'entreprise sont égaux, utilisez la formule ci-dessous :

Actif = Passif + Capitaux propres

Vérifiez la feuille pour les erreurs ou les entrées manquées si le calcul ne s'équilibre pas.

Qu'est-ce qu'un compte de bilan

L'une des deux catégories de comptes du grand livre est un compte de bilan. Les comptes de résultat sont donc les comptes annexes du grand livre. Les actifs, les passifs et les capitaux propres du propriétaire ou des actionnaires d'une entreprise sont classés et stockés dans des comptes de bilan. Sur le bilan de fin d'année de la société, les soldes de ces comptes à la fin de l'exercice comptable seront indiqués.

Étant donné que les soldes du compte de bilan ne sont pas clôturés à la fin de l'exercice comptable, ils sont également appelés comptes perpétuels ou réels. Au lieu de cela, les soldes de clôture seront reportés à l'exercice comptable suivant pour devenir les soldes d'ouverture.

Exemples de comptes de bilan

Trésorerie, placements à court terme, comptes débiteurs, réserves pour effets à payer, créances douteuses, inventaire, charges sociales à payer, capital d'apport, investissements, terrains, bâtiments, équipement, amortissement cumulé, comptes créditeurs, mobilier et agencements, bénéfices non répartis, et d'autres éléments sont des exemples de comptes de bilan.

Qu'est-ce qu'un bilan pour une entreprise

L'actif, le passif et les capitaux propres sont les trois types d'informations fondamentaux que chaque feuille contient sur votre entreprise. La santé financière de votre entreprise peut être rapidement constatée lorsque vous combinez ces faits :

#1. Actifs

Il s'agit d'actifs que l'entreprise possède, notamment les liquidités en banque, les stocks, le matériel informatique, les créances et même ce que l'on appelle l'achalandage, qui comprend des actifs incorporels comme votre réputation après des années de relations avec les consommateurs, ou la valeur de votre logo et de votre marque. .

#2. Passifs

Il y a deux parties sur le côté droit : un haut et un bas. Les dettes de l'entreprise sont répertoriées en premier, y compris les comptes créditeurs (la somme due aux vendeurs), les remboursements de prêts aux banques et les arriérés de salaires aux employés.

#3. Capitaux propres

Une colonne pour les capitaux propres est située en dessous. Tout ce qui resterait après le paiement des dettes de l'entreprise est appelé capitaux propres. Le propriétaire d'une petite entreprise est parfois le seul intervenant. La base d'un bilan d'entreprise est une formule simple : les passifs plus les capitaux propres sont égaux aux actifs. Cette formule montre comment les actifs appartenant à une société ont été acquis. Les propriétaires y ont soit investi financièrement (capitaux propres), soit contracté des dettes (passifs) pour les payer.

Le but d'un bilan

La capacité de votre entreprise à résister à un choc économique ou concurrentiel ou à investir dans de nouveaux biens et services peut être déduite des fiches. En examinant les ratios entre les colonnes, vous pouvez avoir une idée de la situation de l'entreprise sur plusieurs fronts. Par exemple, une entreprise peut ne pas investir suffisamment dans son expansion si elle dispose en permanence de beaucoup de liquidités et de peu d'obligations. Ou, pour une société avec beaucoup de dettes mais peu d'actifs, il peut être nécessaire de développer de nouvelles sources de revenus ou même de restructurer la dette afin qu'elle soit gérable.

Bilan vs compte de résultat

Avec le tableau des flux de trésorerie, le compte de résultat et le bilan sont les trois états financiers essentiels de toute entreprise. Ils suivent les transactions financières de l'entreprise et fournissent à la direction et aux investisseurs des données utiles. Vous pourriez bénéficier de comptes de résultat et de bilans contrastés afin de fournir des recommandations financières judicieuses. Commencez par passer en revue leurs définitions :

Qu'est-ce qu'un compte de résultat ?

Un état des résultats est un type d'état financier qui détaille les revenus, les dépenses et la rentabilité finale d'une entreprise. Sa valeur, avec le bilan et l'état des flux de trésorerie, est l'un des trois états financiers essentiels d'une entreprise et révèle la santé financière de l'entité à travers ses revenus, ses dépenses et ses ventes.

Qu'est-ce qu'un bilan ?

Un autre état financier essentiel d'une société est le bilan. Il affiche le total des actifs, des passifs et des capitaux propres de l'entreprise au fil du temps. La valeur nette ou la situation financière de l'entreprise est déterminée en partie par ces trois facteurs. Si l'entreprise utilise ses actifs pour rembourser ses dettes, ce qui resterait ira aux actionnaires. Les entreprises peuvent calculer leur actif total lors de la production de leur bilan en ajoutant leur passif total à l'ensemble de leurs capitaux propres.

Différences entre un compte de résultat et un bilan

Vous pourriez penser à beaucoup de différences entre ces deux produits financiers. Un compte de résultat et un bilan se différencient des manières suivantes :

#1. Ils montrent des valeurs différentes

Un compte de résultat rapporte une valeur différente d'un enregistrement équilibré. Le compte de résultat répertorie les bénéfices nets d'une entreprise pour une période donnée. Il prend en compte les recettes, les dépenses et les profits ou pertes dans sa comptabilité. Il y a un affichage de la situation financière d'une société sur son bilan à un moment donné. Il prend en compte les capitaux propres, les passifs et les actifs.

#2. Ils ont des durées différentes

La période de déclaration utile dans les deux déclarations est une autre distinction importante. Le compte de résultat affiche la santé financière d'une organisation sur une période de temps, qui peut être de deux semaines ou de plusieurs années. Un bilan, tel que l'état financier de janvier, affiche la situation financière d'une entreprise pour cette période particulière. Un bilan au 25 janvier et un état des résultats au mois de janvier peuvent être inclus dans cet état.

#3. Ils ont diverses fonctions de gestion.

Les objectifs d'un compte de résultat et d'un bilan diffèrent, bien que les deux offrent des données financières utiles. La direction utilise souvent les informations sur les revenus et les dépenses du compte de résultat pour évaluer si l'entreprise est rentable. Une société peut se développer sans être rentable si les coûts augmentent plus rapidement que les ventes. La direction peut identifier les problèmes opérationnels ou financiers qui doivent être résolus à l'aide du compte de résultat.

#4. Ils font la préparation dans un ordre différent.

Les entreprises préparent généralement les deux déclarations en utilisant des méthodologies distinctes. Ils évaluent régulièrement le compte de résultat, souvent sur une base mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Ensuite, afin de jauger leur rentabilité, ils peuvent choisir de le préparer ou de le faire évoluer. Parce qu'un bilan a besoin des données du compte de résultat pour être conçu, une entreprise ne peut le faire qu'une fois qu'il est terminé.

#5. Leur signification dépend du lecteur

Les gens peuvent lire ces déclarations pour diverses raisons, selon leurs besoins. Ils pourraient croire que le compte de résultat est plus important que le bilan puisqu'il montre l'efficacité avec laquelle les décisions financières de l'entreprise ont été mises en œuvre. Certains prêteurs peuvent préférer un bilan plutôt que de déterminer la liquidité d'une entreprise pendant que l'entreprise demande un prêt.

Importance du bilan

Un bilan est utile pour montrer la situation financière d'une organisation, y compris ce qu'elle possède et ce qu'elle doit. Vous trouverez ci-dessous l'importance d'un bilan :

Il peut analyser la capacité de l'entreprise à faire face à ses obligations. Un aperçu de la situation financière à court terme d'une organisation peut provenir des informations contenues dans un bilan. La capacité d'une entreprise à respecter ses obligations à court terme dépend de ses actifs par rapport à ses passifs.
Évaluez votre gestion des risques et du crédit. Les données affichent le ratio d'endettement, qui révèle si l'entreprise est fortement endettée ou s'il vaut la peine de prendre le risque de crédit de s'endetter davantage.
Valeur de l'actif. Les données aident un acheteur à décider s'il est possible de vendre des actifs sans nuire aux opérations de l'entreprise.
Analyser la capacité de paiement des dividendes. Les investisseurs peuvent savoir s'il y a suffisamment de liquidités pour verser des dividendes en examinant la quantité de liquidités sur un bilan.
Déterminer la valeur nette de l'entreprise. Les informations sur le bilan peuvent être utiles pour évaluer la gestion et la liquidité des actifs, ainsi que pour identifier les actifs nets et la valeur réelle de l'entreprise.
Calculez plusieurs calculs de ratio pour évaluer la liquidité et la solvabilité. La comparaison des éléments de ligne donne diverses analyses de ratio, telles que l'analyse du ratio d'efficacité opérationnelle et l'analyse du ratio de liquidité, ce qui permet d'identifier les endroits où améliorer la santé financière.
Attirer et garder les talents. En publiant leurs bilans, les sociétés publiques permettent à leurs employés actuels et potentiels d'évaluer leur situation financière, d'évaluer leurs décisions et de déterminer comment ils gèrent leurs dettes.

Comment lire un bilan pour les nuls ?

Il s'agit simplement de la déclaration de valeur nette d'une entreprise. Tout ce que l'entreprise possède se trouve à gauche ou en haut du rapport de solde.

Qu'est-ce qu'un bilan ne vous dit pas ?

Le bilan, cependant, ne comprend pas d'informations sur la valeur marchande de l'entreprise, les flux de trésorerie, les profits ou les pertes, ou les réclamations faites contre ses actifs.

Bibliographie

indeed.com