Les salaires bruts sont le point de départ de tous les paiements des employés dans la masse salariale. Parce que les salaires bruts affectent les impôts et les déductions, il est essentiel de comprendre comment ils fonctionnent par rapport au revenu horaire ou annuel. Cet article traite des salaires bruts, comment les calculer à l'aide d'une calculatrice, un exemple et une comparaison claire du salaire brut par rapport au salaire net. Commençons!
Quelle est la définition du salaire brut ?
Le salaire brut est le montant total gagné par un employé avant que les impôts et autres déductions ne soient déduits du salaire. Le montant gagné est déterminé en fonction du taux de salaire et du statut d'emploi de l'employeur. Votre salaire annuel est votre salaire brut si vous êtes salarié. Un salaire brut peut être calculé pour un employé horaire en multipliant le nombre d'heures travaillées par le taux horaire.
Vous trouverez votre salaire brut sur votre bulletin de paie. Ce doit être le nombre le plus élevé possible. Vous pouvez également voir les impôts et les déductions déduits de votre salaire pour déterminer la différence entre vos revenus bruts et nets.
Pourquoi les salaires bruts sont-ils importants ?
Les salaires bruts sont cruciaux car ils servent de base à certains calculs de la masse salariale, tels que les impôts et le salaire net des employés. Le non-paiement du salaire d'un employé à l'échéance peut entraîner des réclamations salariales coûteuses, des poursuites ou des amendes fiscales.
Qu'est-ce qui est inclus dans le salaire brut ?
Les salaires bruts peuvent inclure, mais ne sont pas limités à ce qui suit :
- Rémunération régulière à l'heure, au salaire ou à la pièce
- Paiement des heures supplémentaires
- Bonus et incitations
- Commissions
- Conseils signalés
- Augmentations de salaire rétroactives
- Les options d'achat d'actions
- Indemnités de maladie, indemnités de vacances, indemnités de juré, indemnités de deuil ou autres congés payés (PTO)
- Les employés ont droit à des avantages sociaux dans le cadre de leur salaire.
Salaires bruts vs salaires imposables
Le salaire imposable est le salaire brut d'un employé moins tout avantage avant impôt fourni par un employeur en termes de traitement de la paie. Les employés, par exemple, contribuent au plan de cafétéria d'un employeur pour les prestations de santé ou à un plan d'épargne-retraite 401 (k) sur une base avant impôt. Ces paiements avant impôt aux régimes d'avantages sociaux éligibles sont déduits du salaire brut total et ne sont pas considérés comme des salaires aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu. Le reste, appelé salaire imposable, est assujetti à l'impôt fédéral.
Salaires bruts par rapport aux salaires inclus sur le formulaire W-2
La déclaration de salaire et d'impôt, formulaire W-2, indique le salaire imposable annuel d'un employé plutôt que le salaire brut. Par conséquent, les revenus indiqués sur un formulaire W-2 sont généralement inférieurs au salaire brut total cumulé depuis le début de l'année sur le dernier bulletin de paie de l'employé.
Salaire brut vs salaire net
Le salaire brut et le salaire net font tous deux référence à vos revenus provenant des heures de travail. La distinction fondamentale entre la rémunération brute et la rémunération nette est le moment où les déductions sont effectuées. Les impôts sur le revenu fédéraux, étatiques et municipaux sont tous inclus dans les retenues sur la paie. Les primes d'assurance maladie, les saisies-arrêts et les contributions à l'IRA sont des exemples de déductions non fiscales.
Le montant qui vous est dû avant impôts et autres déductions est appelé salaire brut. Ce n'est pas le montant d'argent que vous êtes payé. Vous devez calculer votre salaire net en utilisant le salaire brut. Le salaire net est ce que vous rapportez à la maison après toutes les déductions. C'est le montant d'argent qui vous est payé. Je crois que vous comprenez maintenant la distinction entre la rémunération brute et la rémunération nette.
Comment calculer les salaires bruts
Que vous soyez un employé horaire ou salarié détermine la façon dont vous calculez la rémunération brute. Cette connaissance est utile aux chefs de petites entreprises pour déterminer ce que leur personnel devrait gagner. Les employés peuvent suivre le montant qu'ils doivent déduire de leur revenu brut.
Voici comment calculer le salaire brut si vous êtes un employé horaire ou salarié :
Comment calculer le salaire brut d'un employé horaire
Le calcul des gains bruts en tant qu'employé horaire est aussi simple que la multiplication. Vous pouvez calculer votre salaire horaire en multipliant vos heures travaillées par votre salaire horaire. Supposons que vous travailliez 20 heures par semaine à temps partiel et que vous gagniez 10 $ de l'heure :
- Heures x salaire = salaire hebdomadaire brut
- X = 20 10 200
- Dans ce cas, votre salaire brut hebdomadaire serait de 200 $.
Vous devrez peut-être également tenir compte de la rémunération des heures supplémentaires. La plupart des heures supplémentaires payées aux États-Unis sont calculées en temps et demi. Supposons que vous avez travaillé 4 heures supplémentaires en heures supplémentaires dans le scénario précédent.
- Heures supplémentaires x (Salaire horaire x Temps et demi) = Rémunération des heures supplémentaires
- 4 x (10 x 1.5) = 60 $
Votre rémunération des heures supplémentaires est de 60 $. Cela peut être ajouté à votre rémunération brute supérieure à la moyenne pour calculer votre salaire total, y compris les heures supplémentaires.
- Rémunération hebdomadaire brute + Rémunération des heures supplémentaires = Rémunération brute totale
- 200 60 USD + 260 XNUMX USD = XNUMX XNUMX USD
- Votre salaire brut total est de 260 $.
Certaines juridictions ou certains pays peuvent avoir leurs propres calculs d'heures supplémentaires. Pour obtenir des chiffres précis, vous devrez déterminer quels sont ces calculs.
Comment calculer le salaire brut d'un employé salarié
Si vous êtes salarié, vous devez calculer votre salaire brut différemment. Votre point de départ sera votre salaire annuel. Divisez votre salaire par 12 pour chaque mois de l'année pour obtenir votre salaire brut par mois. Par exemple, si vous gagnez 50,000 12 $ par an, vous devez diviser ce montant par XNUMX pour déterminer votre salaire brut mensuel.
- Salaire / 12 mois = Salaire mensuel brut
- 50,000 USD / 12 = 4,167 USD
- Votre salaire brut mensuel est d'environ 4,167 XNUMX $.
Étant donné que les employés salariés ne reçoivent souvent pas d'heures supplémentaires, vous n'aurez probablement pas besoin d'effectuer ce calcul.
Le calcul du salaire brut est simple. Il n'y a pas de formules compliquées, vous pouvez donc le déterminer à tout moment.
Comment faire des déductions
En tant que gestionnaire, vous pouvez être amené à calculer le salaire brut de vos employés. Sachant cela peut aider dans le calcul des impôts et autres déductions. Vous devez connaître les revenus bruts de vos employés afin de calculer les impôts et autres déductions, qui sont calculés sur le salaire brut.
#1. Déterminer les déductions avant impôt
Votre point de départ devrait être les déductions avant impôt. Il s'agit des retenues effectuées sur le salaire brut avant les retenues à la source. Ces retenues peuvent être forfaitaires. Par exemple, 25 $ peuvent être déduits de chaque chèque de paie. Dans certaines situations, ils peuvent être calculés en pourcentage de la rémunération brute.
#2. Collecter les impôts des employés
La prochaine étape consiste à retenir les impôts des employés. Les salaires bruts de vos employés moins les déductions avant impôt doivent être imposés en pourcentage ou en forfait. Il est essentiel de savoir que vous pouvez calculer les impôts des employeurs en utilisant les salaires bruts de vos employés.
#3. Retenir les déductions après impôt
Les autres déductions doivent être retenues après impôts. Ils peuvent être déduits du salaire brut après que toutes les autres déductions aient été effectuées. Il peut s'agir d'une somme fixe en pourcentage, semblable aux déductions avant impôt.
Utiliser le salaire brut pour la paie
En tant que gestionnaire, vous pouvez également être responsable du calcul du salaire brut dans la paie. Votre calcul, comme les déductions, devrait commencer par le salaire brut. La rémunération des heures supplémentaires doit être calculée pour les employés horaires et salariés, ainsi que les impôts fédéraux, étatiques et FICA retenus. Vous devez également commencer par le salaire brut pour les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie.
L'année d'imposition aura un impact sur le revenu imposable de votre employé. Pour les chèques de paie émis plus tôt dans l'année pour des travaux terminés à la fin de l'année, vous devez identifier l'année d'imposition.
Comment les employeurs utilisent-ils les salaires bruts pour le traitement de la paie ?
La première étape du traitement de la paie consiste à calculer le salaire brut d'un employé. Les employeurs procèdent généralement comme suit :
- Déduire les cotisations avant impôt pour les régimes d'avantages sociaux admissibles
- Calculer et retenir l'impôt fédéral sur le revenu et l'impôt sur le revenu d'État et local, le cas échéant
- Calculer les impôts FICA de l'employeur et de l'employé (sécurité sociale et assurance-maladie)
- Déduire la part de l'employé de l'impôt FICA
- Calculez la part de l'employeur de l'impôt fédéral et de l'État sur le chômage*
- Déduire après impôt, les retenues volontaires et les saisies sur salaire, le cas échéant
- Payer aux employés leur salaire net restant par chèque de paie en direct, dépôt direct ou carte de paiement
- Déposez les parts de l'employé et de l'employeur des impôts auprès des organismes gouvernementaux
La majorité de l'impôt sur le chômage est payé par l'employeur, bien qu'il existe d'autres impôts qui exigent des cotisations des employés, comme l'invalidité de l'État ou l'impôt sur les congés familiaux et médicaux payés. Des déductions supplémentaires peuvent être applicables en fonction des lois nationales et municipales.
Comment fonctionnent les salaires bruts et les heures supplémentaires
Le calcul de la rémunération brute des salariés horaires qui effectuent des heures supplémentaires nécessite des considérations particulières. Les travailleurs horaires ne sont souvent pas exclus des dispositions sur les heures supplémentaires de la Fair Labor and Standards Act (FLSA). Cela signifie que vous devez les payer au moins une fois et demie pour toutes les heures effectuées au-delà de 40 dans une semaine de travail.
Par exemple, supposons qu'un employé reçoive 20 $ de l'heure et travaille 45 heures par semaine. Ils ont mis cinq heures supplémentaires. En conséquence, vous devez payer des heures supplémentaires pour ces heures. Le salaire à temps et demi de l'employé serait de 20 $ multiplié par 1.5 pour donner 30 $.
Les règles des heures supplémentaires diffèrent selon l'état. Certains États, par exemple, considèrent que toute quantité d'heures travaillées en un jour de semaine qui dépasse huit heures supplémentaires. Selon cette définition, un employé qui a travaillé 40 heures au cours d'une semaine de travail, mais dont neuf heures au cours d'une seule journée de travail, aurait droit à la rémunération des heures supplémentaires. L'employé recevrait une heure supplémentaire et 39 heures de salaire ordinaire.
Consultez votre législation locale et nationale pour déterminer vos exigences en matière d'heures supplémentaires et obtenez un conseiller juridique compétent si vous avez des préoccupations restantes. En ce qui concerne les normes de rémunération des employés, il vaut mieux être prudent que désolé.
Comment puis-je trouver mon salaire brut ?
Le calcul habituel du salaire brut est le suivant :
- Salaire brut = Montant du salaire annuel / Nombre de périodes de paie.
- Salaire brut = Heures travaillées dans une période de paie * Taux horaire (+ Heures supplémentaires * Taux horaire des heures supplémentaires)
Quelle est la différence entre le salaire brut et le salaire brut ?
Le montant qui vous est dû avant impôts et autres déductions est appelé salaire brut. Ce n'est pas le montant d'argent que vous êtes payé. Vous devez calculer votre salaire net en utilisant le salaire brut. Le salaire net est ce que vous rapportez à la maison après toutes les déductions.
Quelle est la différence entre les salaires W-2 et les salaires bruts ?
l'ensemble brut est le montant total qu'un employé a gagné au cours d'une année, tandis que le montant indiqué sur un W-2 est le revenu imposable moins les montants non imposables tels que l'assurance maladie des employés et 401K.
Le salaire brut inclut-il les heures supplémentaires ?
Le salaire brut comprend le salaire horaire ou salarié régulier du travailleur ainsi que les heures supplémentaires effectuées pendant la période de paie.
Quel est le salaire brut hebdomadaire ?
La définition de la rémunération brute reste la même, qu'une entreprise paie à la semaine, aux deux semaines ou au mois.
Mon revenu est-il mon salaire brut ?
En termes simples, le revenu brut est l'ensemble des gains d'une personne avant impôts ou autres déductions. Il englobe toutes les sources de revenus, y compris l'argent, la propriété et la valeur des services obtenus. Avant que les impôts ne soient déterminés, le revenu brut est réduit par des ajustements et des déductions.
Conclusion
Comprendre les salaires bruts, que vous utilisiez un logiciel de paie ou que vous effectuiez les calculs vous-même, vous aide à payer correctement vos employés, à soumettre correctement les charges sociales et à rester du bon côté des réglementations du travail et fiscales.
Vous devez également inclure votre masse salariale brute et vos dépenses salariales totales dans votre coût des marchandises vendues et vos frais généraux. Plus vous comprenez les salaires bruts et les dépenses salariales de votre entreprise, ainsi que les tendances changeantes de ces coûts, plus vous pouvez prendre efficacement des décisions commerciales et des stratégies financières judicieuses.
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Bibliographie
