Les arrangements de dépenses flexibles sont un autre nom pour les comptes de dépenses flexibles (FSA). Vous pouvez utiliser les fonds FSA non imposables pour couvrir plusieurs frais médicaux remboursables grâce à un arrangement conclu avec votre employeur, et vous pouvez les utiliser pour prendre soin d'une personne à charge. Les régimes d'assurance peuvent payer les quotes-parts, les franchises, les coûts des médicaments sur ordonnance admissibles, les appareils médicaux, les fournitures médicales et les coûts de l'insuline.
Jusqu'à un plafond imposé par l'employeur, vous décidez du montant à investir dans une FSA. Cet argent n'est pas soumis à l'impôt. Vous pouvez économiser de l'argent à l'abri de l'impôt dans un compte de dépenses flexible pour payer les soins aux personnes à charge et les frais médicaux. Votre cotisation annuelle à une FSA est plafonnée à un certain montant. L'IRS détermine la contribution maximale annuelle de la FSA. En 2023, chaque employé peut verser un maximum de 3,050 XNUMX $ par an sur son compte FSA pour frais médicaux.
Qu'est-ce que la FSA
Un compte de dépenses flexible (FSA) est un type de compte d'épargne qui offre au titulaire du compte des avantages fiscaux particuliers. Les employeurs peuvent mettre en place des FSA pour les membres de leur personnel, également appelés «accords de dépenses flexibles». Vous pouvez verser une partie de votre revenu régulier sur le compte, et les employeurs peuvent également verser des cotisations sur les comptes des employés.
Comment ça marche?
Le compte de dépenses flexibles vous permet de déduire systématiquement une somme spécifique de votre revenu régulier. Une déduction similaire réduit le revenu imposable de la personne. Un revenu imposable inférieur réduit l'assujettissement à l'impôt du particulier parce que la déduction est déduite du revenu avant impôt. Les contributions à un tel compte sont soumises à une limite supérieure imposée par l'IRS. Chaque fois qu'une personne est mariée, la limite s'applique également à son conjoint par l'intermédiaire de l'employeur de son conjoint. De plus, l'employeur est libre de verser ses cotisations discrétionnaires à la FSA de l'employé. Ce type de contribution de l'employeur est toutefois facultatif.
L'argent doit être utilisé au cours de l'année du plan, peu importe que le nom du compte soit des dépenses « flexibles ». L'employeur peut toutefois vous accorder un délai de grâce pouvant aller jusqu'à 2.5 mois en plus du mandat régulier avant de vous permettre d'accéder aux fonds du compte susmentionné. D'un autre côté, l'employeur pourrait vous permettre de reporter l'argent sur l'année suivante du régime et de l'augmenter à 500 $ par année. Selon sa préférence, l'employeur offrira l'une ou l'autre de ces options.
Le solde restant ne vous est pas restitué si les fonds ne sont pas utilisés pendant la période de grâce ou l'année du plan. Il serait donc préférable que vous examiniez attentivement le montant de la contribution que vous devriez apporter à la FSA.
Types de comptes de dépenses flexibles
#1. Soins aux personnes à charge FSA
Un autre nom pour cela est un compte de remboursement des soins à charge ou DCRA. Ce compte a pour seul but de couvrir les dépenses de la personne dépendante. Un tel compte peut être utilisé pour les dépenses liées aux personnes à charge, y compris la garderie, les soins aux personnes âgées, l'école maternelle ou tout autre coût connexe. Pour l'année d'imposition 2023, la contribution maximale à une FSA pour personnes à charge est de 5,000 2,500 $ pour les contribuables mariés déclarant conjointement et séparément, ainsi que de XNUMX XNUMX $ pour tous les autres contribuables.
#2. FSA des soins de santé
L'argent épargné dans un tel compte peut être appliqué à des dépenses médicales, visuelles, dentaires et autres qualifiées. En règle générale, l'utilisation est interdite à des fins non autorisées.
#3. LPFSA
Le terme fait référence à un compte de dépenses flexible à usage limité. Vous pouvez l'utiliser en conjonction avec un compte d'épargne santé. Les fonds disponibles peuvent également être utilisés pour payer à toute autre fin mentionnée dans la notification, comme les frais dentaires et de vision. Un plan de santé à franchise élevée (HDHP) et un compte d'épargne santé (HSA) sont des conditions préalables à l'inscription à la LPFSA. Si vous devez payer des dépenses dentaires ou visuelles prévues ou courantes et que vous préférez le faire en franchise d'impôt, ce sont d'excellentes options.
Un FSA à usage limité est plus limité car il ne peut être utilisé que pour couvrir certains coûts associés à un plan de santé à franchise élevée (HDHP), tels que ceux liés aux soins dentaires et visuels après que le titulaire du plan a acquitté la franchise.
#4. PDFSA
L'expression signifie compte de dépenses flexible post-déductible. L'IRS permet une somme déductible minimale. Si le seuil de déduction minimum est atteint, ces fonds sont appliqués aux frais médicaux de l'article 213d.
Qu'est-ce qui est éligible à la FSA
Ce qui est considéré comme des « soins médicaux » préoccupe grandement l'IRS. Selon la définition de la médecine, elle doit se concentrer à la fois sur la préservation de tout organe ou fonction corporelle et sur la détection, le soulagement, la prévention ou la guérison d'une maladie. Les fins suivantes sont autorisées pour l'utilisation des fonds FSR :
Les FSA pour les soins de santé peuvent être utilisés pour acheter des médicaments en vente libre, des fournitures médicales et des équipements tels que :
- Médicaments prescrits par un médecin.
- Fournitures pour tester la glycémie.
- Contrôle des naissances.
- Médicament contre le rhume et la grippe.
- Tire-lait.
- Tests de grossesse.
- Serviettes et tampons menstruels.
- L'insuline.
- Des pansements.
- Béquilles.
- Lunettes pour lire.
- Acupuncture.
- Médicaments contre la douleur.
- Crème solaire.
- Chiropraticiens.
- Traitement psychologique.
- Programmes de sevrage tabagique.
Vous n'êtes pas admissible au remboursement des médicaments en vente libre, au paiement des primes d'assurance maladie ou à toute autre restriction liée aux coûts. Assurez-vous donc que vous pouvez utiliser les fonds de la FSA avant de faire un achat médical important.
Les avantages et les inconvénients de fournir aux employés une FSA
Les employés et les entreprises peuvent bénéficier des FSA, mais ils peuvent aussi y perdre. Vous pouvez aider votre équipe RH et vos employés à choisir de participer plus judicieusement au plan en les aidant à comprendre les avantages et les inconvénients des comptes de dépenses flexibles.
Avantages de la FSA
Rembourser les paiements de soins médicaux. Les contributions avant impôts à une FSA peuvent être utilisées à cette fin, qui est définie comme comprenant les sommes versées pour la détection, l'atténuation ou la prévention de maladies ou d'affections affectant toute structure corporelle.
Les propriétaires de RTA peuvent utiliser le compte pour payer leurs frais médicaux ainsi que ceux de leurs personnes à charge et de leurs conjoints qui ont des frais médicaux admissibles.
Les FSA offrent une couverture pour une variété d'achats d'équipement médical, y compris des béquilles, des bandages et des appareils de diagnostic. Les fonds de la FSA peuvent être utilisés pour rembourser les frais de médicaments sur ordonnance, y compris les médicaments en vente libre (OTC) pour lesquels vous aviez une ordonnance et de l'insuline.
Remboursement des sommes déductibles de la police d'assurance : les FSA peuvent être utilisés à la fois pour cela et pour rembourser au titulaire du compte les tickets modérateurs pour les services de santé.
Les FSA peuvent être intégrés à un large éventail d'avantages sociaux qui facilitent l'embauche et la fidélisation du personnel. De plus, les charges sociales de l'employeur et les cotisations FICA peuvent diminuer en raison des FSA. Vous pouvez utiliser les RTA pour équilibrer toute augmentation du partage des coûts entre vous et vos employés. Enfin, les frais d'administration du régime sont déduits du revenu.
Inconvénients de la FSA
Certains traitements ou frais médicaux ne sont pas couverts : Les frais de chirurgie esthétique, ainsi que ceux pour des choses ou des services qui ne sont bons que pour votre santé générale, comme les abonnements à une salle de sport, ne sont pas remboursés.
Il existe une clause « utilisez-le ou perdez-le » pour les fonds : en règle générale, vous disposez d'une année de régime pour dépenser les fonds dans une FSA. Cependant, votre employeur peut vous donner le choix entre deux options : une "période de grâce" pouvant aller jusqu'à 2 mois et demi supplémentaires pour utiliser les fonds de votre FSA, ou la possibilité de reporter jusqu'à 1 $ par an à utiliser à partir du 2er janvier 610.
Ce n'est pas un mode de paiement valide pour les primes d'assurance : même si les FSA peuvent payer les franchises d'assurance, elles ne peuvent pas être utilisées pour souscrire une assurance. Les employés courent le risque de perdre des fonds FSA s'ils ne les utilisent pas tous.
La règle de couverture uniforme doit être suivie. Ainsi, dès la mise en place du régime, les salariés sont éligibles à un remboursement intégral, même s'ils n'ont pas encore intégralement cotisé. Les salariés peuvent quitter leur entreprise avant d'avoir utilisé leur cotisation, auquel cas l'entreprise sera redevable de l'intégralité du remboursement.
Que sont FSA et HSA
Un compte d'épargne santé est un compte personnel, non lié à votre employeur ou à votre emploi. Vous avez besoin d'un plan de santé à franchise élevée (HDHP) avec une franchise minimale de 1,400 2,800 $ pour les particuliers et de 3,550 7,100 $ pour les familles pour utiliser un HSA. Pour les particuliers et les familles, le plafond de cotisation annuel pour les HSA est plus élevé à XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $, respectivement. Les HSA ne sont pas seulement une tirelire pour les frais médicaux ; vous pouvez y investir avec des cotisations déductibles d'impôt qui se développent à l'abri de l'impôt. De plus, il n'y a pas de taxes sur les frais médicaux qualifiés que vous payez avec un HSA.
Les HSA sont reconduits automatiquement chaque année sans expiration. Une fois que vous atteignez l'âge de 65 ans, vous pouvez effectuer des retraits en franchise d'impôt de votre épargne HSA. Vous pouvez également retirer de l'argent plus tôt que cela, mais cela entraînera un impôt sur le revenu dû ainsi qu'une pénalité de 20 %.
Les employeurs peuvent économiser de l'argent avant impôt pour des dépenses spécifiques en utilisant des comptes de dépenses flexibles et des comptes d'épargne santé. Plusieurs dépenses différentes liées à la santé sont éligibles au remboursement de la FSA. Les HSA sont souvent fournies parallèlement aux régimes d'assurance maladie à franchise élevée pour aider à couvrir le coût des services obtenus avant que la franchise ne soit acquittée. Les plans HSA, contrairement aux FSA, permettent des roulements de fin d'année et sont accessibles aux personnes qui travaillent pour elles-mêmes.
La principale différence entre les comptes d'épargne santé (HSA) et les comptes de dépenses flexibles (FSA) est qu'un HSA est détenue et contrôlée par un individu, tandis que les FSA sont détenues par les employés et offrent moins d'options de flexibilité. L'argent de votre FSA pourrait être perdu si vous quittez votre emploi, mais vous pouvez conserver (et transférer sur un autre compte HSA) tout l'argent de votre HSA.
Qu'est-ce que les soins aux personnes à charge de la FSA
Les FSA pour les soins aux personnes à charge permettent aux employés d'économiser de l'argent (en franchise d'impôt) pour les frais de garde d'enfants. Il est important de noter que ces comptes ne servent pas uniquement à payer les frais médicaux ; ils peuvent également être utilisés pour payer des frais tels que la garderie ou le transport de vos personnes âgées (à charge) par rapport aux rendez-vous chez le médecin. Les employés peuvent cotiser jusqu'à 5,000 14 $ par année par ménage à un DCFSA. Vous pouvez utiliser les fonds de votre DCFSA pour soutenir tous les membres de la famille dépendants de l'impôt (y compris votre conjoint) de moins de XNUMX ans et ceux qui sont incapables de subvenir à leurs besoins.
Votre FSA pour les soins à charge peut être utilisé pour payer les coûts associés à la prise en charge de mineurs de moins de 13 ans ou d'adultes à charge incapables de prendre soin d'eux-mêmes. Voici des exemples de coûts éligibles :
- Programmes parascolaires.
- Garde d'enfants (liée au travail).
- Camp de jour.
- Nounou.
- École maternelle.
- Préscolaire.
- Garderie adulte ou sénior.
Le coût du tutorat, du camp de vacances ou des frais de scolarité ne peut pas être couvert par les fonds de la FSA pour les personnes à charge.
Conseils pour les comptes de dépenses flexibles
#1. Renseignez-vous sur la « période de grâce » de votre plan
La majorité des RTA se terminent après l'année du régime, pas nécessairement l'année civile.
L'inclusion d'un délai de grâce, qui vous donne plus de temps pour accumuler des frais médicaux qui peuvent être payés avec des fonds encore dans votre compte de dépenses flexibles, est courante dans les plans. Vous avez jusqu'au 15 mars pour engager ces dépenses si votre plan est calendaire. Cette fenêtre d'opportunité de deux mois et demi s'offre à vous.
#2. Déterminez le montant « reporté » pour votre régime
Vous pouvez reporter une partie de votre FSA à l'année suivante afin de pouvoir continuer à cotiser à votre plan. Bien que certains régimes n'aient pas de montant de report, 500 $ est un montant de report généralement reconnu. Vous pouvez vous assurer de tirer le meilleur parti de votre argent en portant une attention particulière à la période de grâce et aux limites de report de votre plan.
#3. Collectez tous vos reçus
Peu importe, si votre régime comporte un système de remboursement ou une carte de débit que vous n'utilisez que pour les frais médicaux, il est crucial d'obtenir et de conserver vos reçus. Si vous souhaitez utiliser l'argent de votre compte de dépenses flexibles pour couvrir une dépense, vous devez être en mesure de prouver que la dépense était admissible.
#4. Planifier en début d'année
Lorsque vous décidez du montant à verser à l'avenir sur votre compte de dépenses flexibles, il est préférable de prendre en compte vos performances passées. Si vous avez accès à un comptable qui tient de bons registres financiers ou si vous tenez vous-même de bons registres financiers, vous pouvez déterminer exactement combien vous avez dépensé en frais médicaux au cours de l'année précédente. Après cela, déterminez les dépenses que votre plan FSA paierait.
Essayez d'estimer vos dépenses annuelles en frais médicaux éligibles à la FSA, même si votre tenue de dossiers n'est pas la meilleure.
#5. Utilisez votre FSA aussi souvent que possible
Les FSA vous encouragent à les utiliser chaque fois que vous le pouvez car vous devez les utiliser ou les perdre. Vous devez toujours utiliser votre FSA (lors de l'achat de biens ou de services éligibles) pour payer les dépenses personnelles telles que les quotes-parts, les frais de prescription et les franchises qui ne sont pas couvertes par votre plan de santé.
Quelle est la signification de FSA?
Avoir un compte de dépenses flexible (FSA) donne droit au titulaire du compte à des avantages fiscaux particuliers. Les employeurs peuvent mettre en place des FSA pour les membres de leur personnel, également appelés «arrangements de dépenses flexibles». il s'agit d'un compte unique sur lequel vous déposez de l'argent et qui vous sert à couvrir une partie de vos frais médicaux.
Quelle est la différence entre Hsa et Fsa ?
En plus de ces distinctions clés, ces deux types de plans diffèrent de la manière suivante :
Contrairement aux FSA, qui ne génèrent pas d'intérêts, les HSA le font et les intérêts ne sont pas imposables. Les HSA des employés peuvent être transférés avec eux d'un emploi à un autre. Si un employé quitte son emploi, son plan FSA est perdu.
Les employés éligibles à la FSA sont tenus de verser une cotisation annuelle. Les participants aux CGS ont la possibilité d'ajuster leur niveau de cotisation à tout moment au cours de l'année. Les HSA permettent des retraits moyennant des frais. Les retraits ne sont pas autorisés auprès des FSA.
Si je quitte mon emploi, qu'advient-il de mon FSA ?
Vous ne pouvez pas emporter vos FSA avec vous lorsque vous changez d'emploi car ils appartiennent à votre employeur. Par conséquent, tous les fonds de votre FSA sont perdus au moment de votre départ. Vous pourrez peut-être utiliser les fonds de votre FSA pendant cette période si votre indemnité de départ comprend une extension de vos prestations de santé pour une période spécifique.
Quels sont les avantages d'un FSA?
Les fonds restants peuvent être reportés. Les employeurs peuvent désormais, s'ils le souhaitent, autoriser votre FSA à reporter jusqu'à 500 $ à la fin de l'année grâce à la nouvelle réglementation de l'IRS. Alternativement, votre employeur peut vous accorder deux mois et demi supplémentaires de grâce pendant lesquels vous pouvez continuer à utiliser votre argent après la fin de l'exercice.
Ne dépensez que si nécessaire. Les FSA offrent une couverture pour un large éventail de dépenses, y compris les médicaments sur ordonnance et en vente libre, les vaccinations, les fournitures médicales, les examens de la vue, les lunettes, l'acupuncture et bien d'autres choses. Même les médicaments en vente libre comme Advil et Tylenol sont couverts par les FSA, mais pour être entièrement remboursés pour ces articles, une ordonnance d'un médecin est nécessaire.
Comment puis-je accéder à mon argent FSA?
Par l'intermédiaire de votre fournisseur FSA, vous pouvez vérifier votre solde FSA, faire des demandes de remboursement ou les suivre, et découvrir quels paiements ont été prélevés sur votre compte. Vous utiliserez principalement la carte de débit FSA qui vous est fournie pour accéder à vos fonds de soins de santé FSA.
La carte FSA est automatiquement remise aux participants FSA soins de santé lors de leur inscription.
Comment retirer de l'argent de ma carte FSA ?
Après avoir financé votre FSA, vous pouvez utiliser l'argent du compte pour couvrir les frais médicaux éligibles ou effectuer des achats de produits approuvés. L'utilisation de votre carte FSA au registre de la même manière que toute autre carte de débit ou de crédit est un moyen d'y parvenir.
Rappelez-vous toujours de conserver vos reçus, d'avoir un plan de secours et d'utiliser votre FSA uniquement pour les dépenses appropriées. L'IRS peut vous demander de fournir la preuve que vous avez utilisé vos fonds FSA pour les dépenses autorisées si jamais vous faites l'objet d'un audit.
Puis-je transférer mon FSA sur mon compte bancaire ?
Le simple "non" est la réponse à cette requête. L'argent d'une FSA ne peut être utilisé que pour des dépenses spécifiques liées aux soins de santé. Vous ne pouvez pas déplacer cet argent vers un autre compte, selon l'IRS. L'IRS interdit l'échange d'argent entre comptes ou son transfert. Par conséquent, vous ne pouvez utiliser les fonds de votre FSA de soins de dépendance et de votre FSA de soins de santé que pour les dépenses liées aux soins des personnes à charge.
FSA peut-il être utilisé dans les guichets automatiques ?
Malheureusement, les retraits aux guichets automatiques effectués avec des cartes FSA ne sont pas autorisés. Seuls les biens et services médicaux éligibles peuvent être achetés avec ces cartes. Vous avez accès à l'argent de votre compte de dépenses flexible via votre carte de débit FSA. Vous avez la possibilité de transférer de l'argent avant impôt de votre chèque de paie vers ce compte, qui est mis en place en collaboration avec votre assurance maladie. Après cela, ces fonds peuvent être appliqués à des frais médicaux admissibles spécifiques.
Conclusion
Vous pouvez mettre de côté une partie de votre revenu avant impôt pour les dépenses médicales et dentaires en utilisant un compte de dépenses flexible (FSA). Il a été fait pour les employés par un employeur. Les employeurs peuvent également verser des cotisations aux FSA de leurs employés. L'employé doit utiliser les distributions du compte pour couvrir ses frais de services médicaux et dentaires admissibles. Un choix supplémentaire est FSAs pour les soins à charge. Les gens ne sont autorisés à épargner que jusqu'à un certain montant par an, et la majorité des fonds doivent être utilisés au cours de l'année civile au cours de laquelle ils sont épargnés. Les titulaires de compte FSA doivent par conséquent examiner attentivement le montant de leurs contributions afin d'éviter de perdre de l'argent qui n'est finalement pas nécessaire.
Il n'existe pas d'approche unique pour les comptes de dépenses flexibles. Prévoyez vos coûts annuels de santé et de soins à charge, ainsi que les dépenses générales de la pharmacie, pour vous aider à décider si une FSA est le bon choix pour vous. Vous devez également vous familiariser avec les plans FSA disponibles. La lecture des règles sur les prestations vous aidera à comprendre ce qui est couvert par les prestations de votre employeur. Si vous avez besoin d'aide, contactez le service des avantages sociaux.
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Bibliographie
