Comment fonctionne un régime de retraite d'entreprise?. Un régime enregistré qui vous procure une source de revenu pour la retraite est un régime de retraite d'entreprise. Ces régimes exigent des cotisations régulières au régime de la part de vous et de votre employeur, ou seulement de votre employeur. Vous recevrez un revenu de retraite du régime. Parlez à un gestionnaire ou à un conseiller de ressources humaines si vous souhaitez en savoir plus sur le fonctionnement de votre régime de retraite d'employeur. Vous pouvez économiser de l'argent pour l'avenir tout en ayant accès à des avantages fiscaux immédiats en cotisant à un régime de retraite pour petite entreprise. Il existe différents types de régimes de retraite d'entreprise qu'une petite entreprise peut mettre en place. Lisez la suite pour en savoir plus à leur sujet.
Régimes de retraite d'entreprise
Parmi les nombreux avantages qu'un employeur peut offrir à un employé, un régime de retraite en fait partie. Lorsqu'un employé prend sa retraite, il reçoit une certaine somme d'argent du fonds, auquel l'employeur cotise. Une pension est une sorte de régime de retraite qui verse un montant fixe chaque mois une fois que vous quittez votre emploi. Les employeurs doivent contribuer à un fonds qui est investi au profit des employés. En tant qu'employé, vous pouvez également cotiser une partie de votre salaire au régime. Toutes les entreprises ne proposent pas ces forfaits. On les trouve le plus souvent dans les organisations gouvernementales et les grandes entreprises.
Les régimes de retraite doivent respecter des règles particulières établies par le Département américain du travail. Ces règles régissent la somme d'argent que les entreprises doivent mettre de côté chaque année pour les fonds d'investissement pour les pensions des employés. Les prestations de retraite suivent également un calendrier d'acquisition. Ils peuvent suivre un calendrier d'acquisition en falaise ou un calendrier d'acquisition gradué.
Régimes de retraite pour petites entreprises
Seule une partie du processus consiste à trouver le plan de retraite idéal pour votre petite entreprise. Selon la taille de l'entreprise, le nombre d'employés et le type d'opportunité que le propriétaire souhaite offrir à son personnel, les petites entreprises ont diverses options.
Il existe différentes exigences en matière de paperasse, de rapport annuel et de configuration de compte dans le cadre de chaque régime de retraite. Sur le site Web de l'IRS, vous pouvez également accéder à plus d'informations en sélectionnant le type de votre plan.
Certains régimes de retraite exigent des formalités administratives supplémentaires. Par exemple, lors de la mise en place d'un 401(k), vous devez fournir un plan écrit. Déterminez quel fonds commun de placement, maison de courtage ou fournisseur d'assurance utiliser. Examinez leurs plans pour comparer les coûts, les commissions et le service client.
La SIMPLE 401 (k) fait partie des régimes qui exigent des cotisations de l'employeur. Certains États interdisent complètement les cotisations patronales. Choisir entre un taux de cotisation égal ou fixe est nécessaire si vous décidez de faire cotiser votre employeur.
Si vous avez des travailleurs, vous devez informer chaque participant au régime de toute information pertinente. Cela peut inclure des privilèges, des coûts et des caractéristiques saillantes. De plus, vous devez avertir les participants de tout ajustement. Pour vous assurer que vous respectez les règles, consultez les directives de l'IRS.
Types de régimes de retraite des petites entreprises
#1. IRA traditionnel
Un IRA traditionnel est simple à ouvrir et à maintenir un compte d'épargne personnel qui offre des avantages fiscaux. Si vous êtes un travailleur autonome ou si vous développez encore votre entreprise, cela peut vous aider à prendre une longueur d'avance sur votre épargne-retraite. Un Roth IRA pourrait être une meilleure option pour vous si vous préférez payer des impôts maintenant et pas plus tard à la retraite. Bien qu'un Roth IRA a des restrictions de revenu et n'offre pas d'avantages fiscaux immédiats, vous pouvez profiter de distributions exonérées d'impôt une fois que vous atteignez l'âge de la retraite. La cotisation maximale pour A en 2023 est de 6,500 7,500 $ (50 XNUMX $ pour les plus de XNUMX ans).
N'importe qui peut démarrer son plan et verser des cotisations jusqu'au plafond annuel fixé par l'IRS. Les cotisations traditionnelles à l'IRA sont déductibles du revenu imposable, ce qui réduit la charge fiscale de votre entreprise. En utilisant un courtage en ligne, vous pouvez ouvrir rapidement et facilement un IRA traditionnel ou Roth. Vous pouvez désigner des retraits réguliers de votre compte courant ou faire des contributions quand vous le souhaitez.
#2. SEP-IRA
A Société peut apporter des contributions aux IRA conventionnels par le biais d'un SEP. Toute entreprise de toute taille, même une entreprise individuelle, est éligible pour créer un SEP. Un IRA indépendant est un autre nom pour ce compte. Au moment de choisir entre les régimes, gardez à l'esprit que les régimes SEP, contrairement aux régimes 401(k), n'autorisent pas les cotisations de rattrapage ou les reports de salaire facultatifs si vous avez plus de 50 ans. Pour 2023, il existe un plafond de cotisation qui s'applique aux premiers 330,000 XNUMX $. du revenu d'un travailleur.
Le SEP IRA, qui a une structure similaire à un IRA traditionnel, n'est disponible que pour les propriétaires de petites entreprises et leurs employés. Ce plan n'autorise que les cotisations de l'employeur, qui sont versées directement dans le SEP IRA de chaque employé plutôt que dans un fonds en fiducie. Les travailleurs indépendants peuvent également ouvrir un SEP IRA.
Étant donné que chaque participant doit verser la même cotisation, ce régime convient mieux aux entreprises de un à trois employés. Par exemple, si vous décidez de cotiser 10 % de votre salaire, tous les employés qualifiés doivent recevoir le même montant. Cela peut être coûteux pour ceux qui ont plus d'employés ou pour les propriétaires d'entreprise qui souhaitent mettre de côté une somme d'argent importante pour l'avenir.
Un SEP IRA peut être facilement mis en place en remplissant le formulaire 5305-SEP, qui est l'une de ses meilleures caractéristiques. Si vous n'êtes pas en mesure de remplir le formulaire, une banque, un fonds commun de placement ou une autre institution financière pourrait être en mesure de vous aider à élaborer un prototype de plan SEP. Une fois que tous les documents nécessaires ont été déposés, les employeurs ne sont pas tenus d'envoyer des documents annuels à l'IRS.
#3. Simple-IRA
Les employeurs peuvent contribuer aux IRA pour les employés qui participent à un plan SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees), tout comme ils le peuvent avec les plans SEP, qui sont utilisés pour financer l'épargne-retraite. Un SIMPLE IRA est une option pour les petites entreprises comptant jusqu'à 100 employés. En général, les employeurs doivent verser des cotisations, soit sous la forme d'une cotisation fixe de 2 % pour tous les employés qualifiés, soit d'une cotisation de contrepartie pouvant atteindre 3 % du salaire de l'employé, à raison d'un dollar pour un dollar. Bien que les employés ne soient pas tenus de cotiser au régime fixe, ils peuvent choisir de le faire en reportant une partie ou la totalité de leur salaire. 330,000 2023 $ est le seuil de revenu supérieur pour la rémunération de XNUMX.
#4. Simple 401(K)
Semblable à un SIMPLE IRA, un régime de retraite SIMPLE 401 (k) est disponible pour les entreprises ne comptant pas plus de 100 employés. Les employés doivent avoir un accès complet à toutes les contributions de l'employeur versées à un SIMPLE 401 (k), ce qui est une exigence. Si vous fournissez un SIMPLE 401(k), vous ne pouvez fournir aucun autre régime de retraite. Il doit être décidé s'il convient d'approuver une contribution obligatoire de 2 % du salaire de chaque employé admissible ou une contribution de contrepartie pouvant aller jusqu'à 3 % de la part de l'employeur. Si votre entreprise embauche plus de 100 personnes, il y a une période de grâce de deux ans pour le SIMPLE 401(k). Ensuite, vous pourriez envisager de passer à un plan traditionnel 401 (k).
#5. Régime solo 401(k)
Le propriétaire unique et son conjoint sont les bénéficiaires prévus du plan solo 401 (k), également connu sous le nom de Solo-k, Uni-k ou One-participant k. Le propriétaire de l'entreprise est autorisé à occuper deux emplois en 2023, ce qui permet des contributions non facultatives pouvant atteindre 25 % du salaire et des reports électifs pouvant atteindre 22,500 XNUMX $.
Types de régimes de retraite d'entreprise
Les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies sont les deux catégories de régimes de retraite couverts par l'Employee Retirement Income Security Act (ERISA).
#1. Régime à prestations déterminées
La prestation de retraite dans le cadre d'un régime à prestations déterminées est garantie à un certain montant par mois. Cette prestation promise pourrait être précisée dans le régime sous la forme d'une somme monétaire précise, comme 100 $ par mois après la retraite. Lorsqu'un participant prend sa retraite, un régime à prestations déterminées offre une prestation mensuelle garantie. Les employeurs gèrent les comptes clients en embauchant des gestionnaires de placements pour superviser les régimes à prestations déterminées, également appelés régimes de retraite. Dans ce genre de régime, l'employeur assume le risque.
Le régime à prestations déterminées, bien que moins courant et généralement plus coûteux, est une option pour les entrepreneurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises qui souhaitent économiser une somme d'argent importante pour leur retraite. Vos cotisations annuelles sont ajustées pour rester sur la bonne voie lorsque vous déterminez à l'avance votre objectif d'épargne à long terme.
#2. Régime à cotisations déterminées
Un régime à cotisations définies, en revanche, ne garantit pas des prestations de retraite à un niveau spécifique. Dans ces programmes, l'employé ou l'employeur (ou les deux) cotisent au compte de l'employé dans le cadre du régime, parfois à un taux fixe, comme 5 % des gains annuels. Les fonds de l'employé sont généralement utilisés pour payer ces cotisations.
Un régime à cotisations définies n'offre pas le même niveau de sécurité de versement pour la retraite. Un régime à cotisations définies ressemble à un 401(k). L'employeur et l'employé cotisent à ces types de régimes, souvent à un pourcentage fixe du salaire annuel de l'employé. Dans ce type d'arrangement, l'employé assume le risque. Selon le montant investi, la valeur globale du compte fluctuera. Lorsqu'un employé prend sa retraite, le solde du compte, qui comprend les cotisations plus ou moins les gains ou les pertes sur les placements, lui est remis.
Types de régimes de retraite typiques fournis par les employeurs
Les plans de retraite se présentent sous de nombreuses formes différentes, telles que les plans 401 (k), les plans 457, les plans Roth 401 (k), les plans SIMPLE, les plans 403 (b) et bien d'autres. Vous pouvez choisir la meilleure stratégie pour vous en discutant de vos options avec un comptable agréé.
#1. Régime 401(k)
Parmi les régimes de retraite d'employeur, celui-ci est le plus répandu. La majorité des grandes entreprises à but lucratif offrent ce type de régime à leurs employés. Bien que l'employé doive cotiser à ce régime, de nombreux employeurs proposent d'égaler un certain pourcentage des cotisations de l'employé. En ce qui concerne les investissements, les employés ont la possibilité de choisir ce qu'ils financent et ils détiennent toujours la pleine propriété du compte après leur retraite.
#2. Régime Roth 401(k)
Ce type de plan offre les mêmes avantages qu'un Roth IRA traditionnel et a les mêmes plafonds de contribution des employés qu'un 401(k) traditionnel. Un Roth 401(k) n'offre pas de déductions fiscales pour les cotisations, mais si vous retirez des fonds pendant votre retraite alors que vous avez plus de 59 ans 12 et après avoir conservé de l'argent sur le compte pendant au moins cinq ans, vous ne serez pas imposé.
#3. Régime 403(b)
Un plan 403 (b) est presque identique à un 401 (k), mais il n'est disponible que pour les institutions à but non lucratif comme les hôpitaux, les systèmes scolaires publics, les églises, etc. Les cotisations des employés sont la principale source de financement de ces régimes et, jusqu'à un certain montant, les cotisations sont déductibles d'impôt. Les employeurs peuvent décider de faire correspondre les cotisations des employés jusqu'à un certain pourcentage. Cet argent est imposé au moment où il est retiré du compte.
#4. Plan Simple-IRA
Les petites entreprises proposent fréquemment un plan de compte de retraite individuel (IRA) appelé SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees). Les employeurs peuvent choisir de verser des cotisations non facultatives ou d'égaler les cotisations des employés jusqu'à 3 % de leur salaire. Les employés cotisent de l'argent déductible d'impôt au régime.
#5. Régimes 457(b)
Contrairement à un 401 (k), un plan 457 (b) n'est accessible qu'aux membres du personnel de l'État, des collectivités locales et de certaines organisations exonérées d'impôt. Lorsqu'un salarié cotise au régime fiscal avec un revenu avant impôt, aucun impôt n'est dû sur ce revenu. Le 457(b) permet aux cotisations d'augmenter en franchise d'impôt jusqu'à la retraite ; cependant, lorsque l'employé retire des fonds, il le fait à un taux d'imposition plus élevé.
#6. IRA de conjoint
Le conjoint d'un employé qui a gagné un revenu peut également contribuer à un IRA grâce au Spousal IRA. Seuls les employés ayant un revenu gagné sont généralement éligibles aux IRA. Que l'IRA du conjoint soit un IRA traditionnel ou un Roth IRA, toute contribution doit être supérieure au revenu imposable du conjoint qui travaille.
#7. IRA de roulement
Un roulement IRA est créé lorsque vous transférez un compte de retraite, comme un 401 (k) ou IRA, vers un nouveau compte IRA. Afin que vous puissiez continuer à bénéficier des avantages fiscaux d'un IRA, l'argent est "roulé" d'un compte vers l'IRA de roulement. Toute institution qui vous permet de le faire vous permettra d'ouvrir un IRA de roulement, qui peut être un IRA traditionnel ou un Roth IRA. L'argent peut être déposé dans un IRA de roulement sans aucune restriction.
Comment fonctionnent les régimes de retraite d'entreprise
Lorsque vous avez un régime de retraite, votre employeur doit verser des cotisations régulières à votre compte. Lorsque vous atteignez l'âge de la retraite, vous commencez à recevoir des chèques mensuels pour la pension accumulée. Généralement, une formule est utilisée pour calculer votre paiement. Les entrées de la formule incluent des informations sur votre âge, vos revenus et la durée de votre emploi dans l'entreprise.
Qu'est-ce qu'un exemple d'un bon plan de retraite ?
Plans 401 (k)
Les régimes 401(k), qui offrent des avantages fiscaux, offrent une chance d'épargner pour la retraite. Lorsqu'un employé cotise à un traditionnel 401 (k), ils le font avec de l'argent avant impôt, ce qui signifie que le montant de la contribution n'est pas considéré comme un revenu à des fins fiscales. Ces cotisations peuvent augmenter en franchise d'impôt dans le cadre du plan 401 (k) jusqu'à la retraite, date à laquelle elles peuvent être retirées. À la retraite, les distributions entraînent un gain imposable, mais les retraits effectués avant l'âge de 59 et 12 ans peuvent entraîner des impôts et des pénalités supplémentaires.
Qu'est-ce qu'un plan de retraite en entreprise ?
Les plans de retraite des employés contribuent à assurer un revenu de retraite aux employés. Ceux-ci sont considérés comme un type d'avantages sociaux, et les employeurs peuvent concevoir leurs régimes de retraite de diverses manières et verser des cotisations au nom de leurs employés.
Comment puis-je créer un plan de retraite ?
- Fixez-vous des objectifs à long terme.
- Comprendre les intérêts composés.
- Revoyez vos choix.
- Regardez sur les avantages de l'entreprise.
- Renseignez-vous sur la sécurité sociale.
- Créez un budget et commencez à économiser.
- Fixez-vous de nouveaux objectifs si nécessaire.
Quels sont les 4 plans pour la retraite ?
La règle des 4 % est une stratégie bien connue de retrait à la retraite, selon laquelle les retraités peuvent prudemment prélever 4 % de leur épargne au cours de l'année de leur retraite, puis s'ajuster à l'inflation chaque année pendant les 30 années suivantes.
Quelles sont les 5 étapes de la retraite ?
- La phase de préretraite.
- La phase de lune de miel à la retraite.
- La phase de désenchantement.
- La phase de réorientation.
- La phase de stabilité.
Quels investissements faire pour sa retraite ?
En plus des La sécurité sociale, pensions, épargne et autres investissements, les retraités peuvent être en mesure de compléter leur revenu de retraite avec des obligations, des rentes et des actions génératrices de revenus. Vous pouvez choisir la meilleure stratégie de revenu de retraite avec l'aide d'un expert financier.
Quelle est la meilleure source de revenu de retraite ?
Pour les retraités américains, la sécurité sociale est la source de revenu la plus courante. Parce que la sécurité sociale est de l'argent que vous pouvez enfin réclamer après des années de travail acharné, il est crucial de l'utiliser. Les impôts sur la sécurité sociale peuvent être dus à des personnes ayant d'autres sources de revenus. D'autres sources comprennent
- Revenu garanti (c.-à-d. Sécurité sociale, rentes)
- Régimes de retraite (c.-à-d. régimes à prestations déterminées)
- IRA.
- Les régimes de retraite qualifiés parrainés par l'employeur (QRP) comprennent des éléments tels que les régimes 401 (k), 403 (b) et 457 (b) qui sont soutenus par le gouvernement.
Conclusion
Il existe de nombreuses variantes de régimes de retraite d'entreprise. Alternativement, il existe de nombreuses options disponibles, et la meilleure pour vous dépendra de divers facteurs. Le consensus est que les employés et les employeurs peuvent bénéficier des régimes de retraite parrainés par l'employeur. Ces programmes offrent des allégements fiscaux, des reports automatiques de paie à l'épargne et, dans certains cas, les employeurs égaleront les cotisations des employés jusqu'à une limite prédéterminée.
- LES MEILLEURS PLANS DE RETRAITE POUR 2023 : Comment ils fonctionnent
- Qu'est-ce qu'un IRA simple vs 401K : quelles sont leurs différences
Bibliographie
