L'actif et le passif constituent les deux moitiés de votre bilan. Les passifs sont les sommes dues par une société, tandis que les actifs sont les ressources qu'elle détient. Apprenez la différence en lisant la suite. En affaires, l'un des moyens les plus rapides d'échouer est de perdre de vue le bilan de l'entreprise. Les paiements de dettes, les stocks excédentaires et les créances clients sont autant de choses dont vous devez être conscient. Reconnaître la différence entre l'actif et le passif est la première étape de l'analyse d'un bilan. Lisez la suite pour voir les exemples d'actifs et de passifs. Nous avons également ajouté les différences entre les actifs, les passifs et les capitaux propres pour que vous puissiez mieux les comprendre. Appréciez la balade!
Que sont les actifs?
Toute ressource qui augmente la valeur d'une entreprise est considérée comme un atout. De plus, la valeur d'une société augmente en proportion directe de la quantité et de la qualité de ses actifs. Si vous voulez voir votre entreprise prospérer, vous devez en faire une priorité pour amasser des actifs et les surveiller. Le suivi des transactions et des chiffres est également une seconde nature pour les comptables. De plus, la rémunération des employés est une dépense d'entreprise et non une dépense en capital. Le compte de résultat est l'endroit où toutes les dépenses, telles que les achats, apparaîtront. Toutefois, les éléments capitalisés sont inscrits à l'actif des états financiers.
Les petits achats ponctuels sont souvent amortis en tant que dépenses d'exploitation, mais les investissements plus importants et à plus long terme sont généralement capitalisés. Les ventes à crédit sont un autre moyen de générer des actifs. Les comptes clients (AR) sont un actif au bilan et sont créés lorsque des biens ou des services sont vendus à crédit. De plus, si vous prépayez votre loyer pour une année entière, ce serait un atout sur votre bilan.
Quels sont les types d'actifs ?
Voici les types d'actifs :
#1. Actifs actuels de valeur immédiate
Voici quelques exemples d'actifs liquides utilisables immédiatement :
- Argent liquide
- Achat
- Débiteurs
#2. Actifs non courants ou immobilisés qui n'ont pas de valeur immédiate
Les immobilisations qui ne produisent pas de profit immédiat sont des exemples d'actifs non courants, en voici quelques exemples :
- Immobilier
- Matériel
- Véhicules
De plus, ces éléments sont classés comme « matériels » ou « incorporels ». L'équipement et les automobiles sont également des exemples d'actifs corporels. Des choses comme les contrats légaux qui vous accordent la possibilité de vendre légalement vos biens ou services sont des exemples d'actifs incorporels.
#3. Contra
L'amortissement cumulé et la provision pour créances douteuses sont deux exemples d'actifs de contrepartie importants. Bien que les comptes de contrepartie soient des actifs en eux-mêmes, ils réduisent la valeur nette de l'actif principal auquel ils se rapportent. L'amortissement qui a déjà été appliqué à un actif est appelé « amortissement cumulé ». Les comptes débiteurs qui ont été radiés en raison d'un manque de confiance dans le recouvrement sont inclus dans la provision pour créances douteuses.
#4. Intangible
Si vous utilisiez simplement les principes comptables, la valeur d'une entreprise serait égale à la valeur marchande de ses actifs moins sa dette totale. Cependant, la réalité ne fonctionne pas de cette façon. Dans de nombreux cas, la valeur d'une entreprise dépasse la somme de ses parties en raison de facteurs intangibles comme la force de sa marque ou, halètement, la qualité de sa main-d'œuvre et sa culture d'entreprise. Lorsqu'une entreprise paie plus que la valeur de ses actifs nets pour une autre, la différence est enregistrée comme écart d'acquisition au bilan de l'entreprise acquéreuse. Dans le cas des brevets et autres actifs similaires, les frais d'obtention du brevet sont inscrits à l'actif du bilan. La valeur d'un brevet est répartie sur le nombre d'années pendant lesquelles il restera en vigueur.
Comment les actifs sont-ils suivis ?
Les actifs possédés par une société sont détaillés dans le rapport annuel qui est préparé à la fin de chaque exercice financier. Sur un bilan, ils sont totalisés en fonction de combien ils ont coûté dans le passé. Si vous voulez savoir combien vaut votre entreprise ou combien vous devez en impôts, vous devez savoir combien valent vos actifs.
Que sont les passifs ?
Toute obligation encourue par votre entreprise est considérée comme un passif. L'obtention d'un prêt pour financer l'achat de nouvelles machines par votre entreprise est un exemple de passif. Les passifs réduisent la valeur d'une entreprise, il est donc dans l'intérêt de ses propriétaires de les réduire au minimum.
Quels sont les deux principaux types de passifs ?
Les passifs se présentent sous deux formes principales :
#1. Passifs à court terme, qui sont remboursés en un an
Les dettes envers les fournisseurs et les frais payés d'avance constituent l'essentiel des obligations courantes de l'entreprise. Lorsque vous achetez quelque chose sur facture, vous créez un compte fournisseur. Cependant, le paiement est généralement dû 30 jours après la date de facturation selon les conditions standard. Il est possible que les points d'accès prennent plus de 30 jours pour être remboursés, car certaines entreprises de construction ne paient que lorsqu'elles sont payées.
Les autres obligations inscrites au bilan qui n'ont pas encore été formellement facturées sont appelées « charges à payer ». Les charges à payer comprennent des éléments tels que la retenue d'impôt des employés, qui est déduite des chèques de paie chaque semaine mais versée au gouvernement une fois tous les trois mois. Tous les soldes de congés de maladie et de vacances des travailleurs seront calculés en fonction de leurs soldes actuels et de leurs taux de rémunération.
Voici des exemples de passifs courants :
- Salaires des employés
- Paiements des fournisseurs
#2. Les passifs à long terme, qui sont payés sur une plus longue période
Les prêts à terme des banques sont généralement la seule forme de responsabilité à long terme pour les petites entreprises. De plus, les durées de prêt peuvent aller de trois ans pour une roulotte à vingt ans pour une structure.
Voici des exemples de passifs à long terme :
- Prêts à long terme
- Avantages sociaux
Quelle est la distinction entre les actifs et les passifs ?
Bien qu'ils partagent un ton similaire, les passifs et les actifs ont des objectifs assez différents. Les dettes, ou passifs, sont ce que votre entreprise doit, tandis que les actifs sont ce qu'elle doit payer régulièrement. Les prêts sont des passifs, tandis que les paiements de services publics sont des actifs.
Différence entre l'actif et le passif
La principale différence entre les actifs et les passifs est que les premiers augmentent la valeur d'une entreprise tandis que les seconds la réduisent. Vous pouvez également calculer la valeur et la santé financière de votre entreprise en additionnant tous vos actifs et en soustrayant tous vos passifs. Par conséquent, afin de maximiser leurs profits, les entreprises doivent constamment être à la recherche de nouveaux actifs et de moyens de réduire leurs passifs.
Cependant, la valeur des actifs par rapport aux passifs d'une entreprise évolue toujours au cours de son fonctionnement. Comprendre la distinction entre actifs et passifs peut également vous aider à garder un œil sur vos finances et à prévenir toute variation défavorable du rapport entre vos passifs et vos actifs. Voici la différence entre les actifs et les passifs :
#1. Valeur de l'entreprise
Les entreprises ont plus de valeur que leurs obligations puisqu'elles ont plus d'actifs. Les entreprises résument normalement la valeur de tous leurs actifs et suppriment leurs passifs pour calculer la valeur de l'entreprise et sa situation financière.
#2. Crédit et débit
Les passifs sont augmentés et crédités sur le compte de l'entreprise, tandis que les diminutions d'actifs sont débitées. Lorsque le passif augmente, l'entreprise enregistre un crédit, et lorsqu'il diminue, un débit.
#3. Le flux de trésorerie
Les actifs d'une entreprise sont une source de revenus qui peut être utilisée pour couvrir les dépenses courantes et les imprévus. D'autre part, les obligations nécessitent un paiement, ce qui réduit le capital disponible à utiliser dans l'entreprise.
#4. Dépréciation
En ce qui concerne les actifs, les actifs fixes ont une valeur dépréciée, ce qui signifie qu'ils perdent régulièrement de la valeur en raison de l'usure et finissent par perdre leur valeur lorsqu'ils s'usent totalement. Étant donné que la société doit rembourser ses dettes dans un délai déterminé, elles ne se déprécient pas avec le temps.
#5. Expansion commerciale
Une entreprise acquiert des actifs pour développer l'entreprise et augmenter sa valeur. À l'inverse, elle s'endette pour financer l'achat d'actifs supplémentaires qui serviront un jour à régler le passif.
#6. Méthode de calcul
Les actifs et les passifs sont calculés différemment par les experts financiers, ce qui est encore une autre distinction entre les deux. Les entreprises calculent leurs actifs en ajoutant leurs passifs à leurs fonds propres, alors qu'elles calculent leurs passifs en retranchant leurs fonds propres.
Exemples d'actifs et de passifs
Voici quelques exemples qui illustrent l'interaction entre l'actif et le passif.
#1. Comparer le stock et les factures dues
Les comptes créditeurs sont souvent considérés par rapport aux stocks pour de nombreuses entreprises, notamment celles du secteur de la vente au détail. Le stock est acheté à crédit et le solde est dû à la vente ou dans les 30 à 60 jours. L'inventaire et les dettes sont augmentés lors de la première transaction, mais par la suite ils restent séparés, et c'est à vous de décider quand et comment vendre l'inventaire et régler les dettes.
#2. Immobilier vs dette à long terme
La plupart des projets de construction reposent sur un financement permanent. La raison en est que c'est juste une bonne logique. Parce que vous pouvez vous étendre dans un endroit plus grand sans vous ruiner, vous pouvez développer votre entreprise. Les deux sont séparés une fois le premier accord conclu, tout comme dans le premier cas, et les remboursements de prêt sont généralement programmés pour se produire automatiquement. Le prêt sera remboursé en totalité si l'immeuble est vendu avant la fin de la durée du prêt.
Actifs vs passifs vs capitaux propres
Après avoir appris la distinction entre actifs et passifs, vous devez maintenant vous concentrer sur le rôle que jouent les capitaux propres dans le processus comptable. La Justice c'est :
- L'argent est investi dans une société par ses fondateurs ou ses actionnaires.
- La capitalisation boursière
- Le lien entre les actifs et les passifs d'une entreprise n'est pas complet sans capitaux propres.
Les actifs sur un bilan sont égaux aux passifs plus les capitaux propres. S'il y a un écart, il doit être déterminé et corrigé. L'équation peut être vue de différentes manières:
- Capitaux propres = Actifs – Passifs
- Actif = passif + capitaux propres
- Passif = Actif – Capitaux propres
La formule comptable révèle aux propriétaires d'entreprise et à leurs comptables si l'entreprise est financée ou non par ses propres ressources ou en s'endettant. Les systèmes de comptabilité en partie double sont les seuls qui devraient utiliser l'équation comptable. L'impact de l'équité est le même des deux côtés d'une équation donnée. Une entreprise peut facilement déterminer le troisième chiffre si elle n'a besoin de prendre en compte que deux variables (telles que les capitaux propres et les actifs).
Comment déterminer l'équité
Voici la formule que vous pouvez utiliser pour déterminer l'équité :
Actif − Passif = Capitaux propres
Le montant des capitaux propres d'une entreprise peut être calculé en trois étapes faciles.
#1. Identifier les participations de la société
La première étape consiste à déterminer la valeur des actifs de l'entreprise en additionnant toutes les sources de revenus et les facteurs de profit de l'entreprise. Ces objets contiennent également tous les objets précieux dont dispose l'entreprise.
#2. Déterminer les passifs de l'entreprise
Lorsque l'actif total de l'entreprise a été calculé, l'étape suivante consiste à calculer son passif total. Toutes les hypothèques, salaires et loyers dus par les locataires et les propriétaires sont inclus dans cette catégorie d'obligations.
#3. Déterminer l'équité totale
Les capitaux propres sont le solde restant après que toutes les dettes ont été remboursées et que tous les actifs ont été comptés. Le nombre sur la gauche est l'équité.
Quels sont 10 exemples d'actifs ?
Voici des exemples d'actifs :
- Trésorerie et équivalents de trésorerie.
- Comptes clients (AR)
- Valeurs mobilières de placement.
- Marques de commerce.
- Brevets.
- Conceptions de produits.
- Droits de diffusion.
- Immeubles.
Exemples de passifs
Voici des exemples de passifs :
- Comptes créditeurs
- Paie due
- Charges sociales
- Charges à payer
- Billets à court terme à payer
- Impôts sur le revenu
- Intérêts à payer
- Intérêt accru
- Utilitaires
- Frais de location
- Autres dettes à court terme.
Quels sont les quatre principaux types d'actifs ?
Voici les 4 principaux types d'actifs :
- Argent liquide
- Revenu fixe
- Actions
- Biens immobiliers
Les maisons sont-elles un atout ?
Même si vous devez encore de l'argent sur votre prêt hypothécaire, celui-ci est toujours considéré comme un actif. La valeur de votre maison peut également être déterminée en examinant les prix de vente récents dans la région, sa valeur imposable ou le prix d'achat que vous avez payé.
Réflexions finales
Vous ne pouvez pas diriger une entreprise avec succès sans d'abord comprendre les comptes financiers, c'est pourquoi apprendre à les lire est si important. Par conséquent, connaître la différence entre les actifs et les passifs vous fera sûrement plus de bien aussi. Vous obtiendrez une image plus claire de la performance globale de l'entreprise et serez mieux en mesure de prioriser les créances sur les actifs par rapport aux passifs au fil du temps.
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Bibliographie
