Un Roth IRA de porte dérobée est une méthode d'épargne pour la retraite dans laquelle vous contribuez à un IRA traditionnel, ce que n'importe qui peut faire, puis convertir instantanément le compte en Roth IRA. Cet article contient une explication claire de la porte dérobée et des instructions étape par étape sur la façon de le faire vous-même. Le message contient également des questions fréquemment posées sur la porte dérobée de Roth qui devraient répondre à toutes les questions que vous pourriez avoir jusqu'à présent.
Porte dérobée Roth
Une porte dérobée Roth IRA est une sorte non officielle de compte de retraite individuel. C'est un moyen pour les personnes à revenu élevé qui gagnent plus que les limites de revenu du Roth IRA de changer leur IRA traditionnel en un Roth IRA.
La technique de la porte dérobée Roth IRA n'est pas de l'évasion fiscale. Vous devez payer des impôts sur tous les fonds (principal, revenus et appréciation) transférés d'un IRA traditionnel à un Roth IRA qui n'ont pas déjà été assujettis à l'impôt.
Si l'IRA a été payé entièrement avec des contributions déductibles d'impôt, la valeur totale des actifs qui ont été transférés sera imposée.
Comment fonctionne la porte dérobée Roth
Il existe différentes façons de mettre en place une porte dérobée Roth IRA, et de nombreuses entreprises qui fournissent des services IRA peuvent aider à s'assurer que chaque étape est effectuée conformément aux réglementations de l'IRS.
La première étape consiste à ouvrir et à financer un IRA traditionnel ou un autre type d'IRA sans restriction de revenu.
Faire la conversion est la prochaine étape. Il est possible d'y parvenir en convertissant les contributions régulières à l'IRA en un Roth IRA. Le plafond annuel de cotisation n'est pas applicable dans ce cas ; par conséquent, le titulaire du compte peut reporter n'importe quel montant qu'il souhaite. Le compte pourrait également être complètement converti en un Roth IRA.
L'étape suivante consiste à payer les cotisations. Les cotisations IRA traditionnelles sont déductibles d'impôt, contrairement aux cotisations Roth IRA. Comme la conversion Roth n'est pas un moyen d'éviter de payer des impôts, les impôts retenus sur les cotisations versées à un IRA traditionnel doivent être payés lorsque l'argent est transféré à un Roth IRA. À la troisième étape, l'IRS utilise une règle au prorata.
Les impôts dus sur les transferts d'un compte traditionnel à un Roth IRA sont basés sur le ratio des parties avant et après impôt du compte traditionnel. Par exemple, 40 % des fonds d'un IRA ordinaire sont après impôt et 60 % avant impôt.
L'IRA traditionnel peut avoir déjà réalisé des gains sur les investissements des contributions avant d'être converti en un Roth IRA. Pour un IRA ordinaire, les bénéfices dans ce cas sont imposés, de sorte que le titulaire du compte doit également payer des impôts sur les maisons de courtage qui disent généralement aux titulaires de compte de commencer la phase de conversion dès que le compte commence à gagner de l'argent ou à "produire des gains".ak .
Comment créer un Roth IRA Backdoor
Un manuel d'instructions pour effectuer une conversion de porte dérobée Roth IRA est fourni ci-dessous.
- Contribuer des fonds à un IRA régulier. Vous devrez peut-être ouvrir un compte et le financer si vous n'en avez pas déjà un. Consultez nos sélections pour les meilleurs fournisseurs IRA si vous avez besoin d'ouvrir un compte.
- Votre don peut être changé pour un Roth IRA. Les directives et la documentation vous seront fournies par votre administrateur IRA. Tout au long de la procédure de conversion, si vous n'avez pas déjà un Roth IRA, vous en créerez un. Plusieurs des conseillers financiers évalués par NerdWallet offrent à leurs clients une certaine assistance pour organiser des conversions Roth de porte dérobée si vous préférez déléguer cette tâche à quelqu'un d'autre.
- Préparez-vous à payer des impôts. Les Roth IRA n'acceptent que les fonds après impôt. Vous devez restituer la déduction fiscale si vous avez converti votre IRA traditionnel après avoir choisi de déduire vos cotisations IRA traditionnelles. Soyez prêt à payer l'impôt sur les fonds que vous avez convertis en Roth au moment de produire votre déclaration de revenus. La règle du prorata, qui affecte considérablement le montant d'impôt que vous devez, est abordée plus en détail ci-dessous.
Avantages d'une porte dérobée Roth
Pourquoi les contribuables voudraient-ils se donner la peine supplémentaire d'exécuter la danse de l'IRA, en plus de contourner les limites ? Il existe de nombreuses justifications.
- L'un des avantages des Roth IRA est l'absence de distributions minimales requises (RMD), ce qui permet le développement avec report d'impôt des soldes des comptes pendant toute la durée de vie du titulaire du compte. Vous êtes libre de retirer n'importe quel montant, quand vous le souhaitez, ou vous pouvez laisser l'intégralité du solde à vos héritiers.
- Une contribution Roth de porte dérobée peut entraîner des économies d'impôt importantes sur un certain nombre d'années car, contrairement aux distributions IRA standard, celles d'un Roth IRA ne sont pas soumises à l'impôt fédéral sur le revenu.
- Comme pour les Roth IRA en général, l'avantage fondamental d'un Roth IRA de porte dérobée est que vous payez des impôts sur vos actifs avant impôts convertis à l'avance ; tout le reste est alors exonéré d'impôt.
Méga porte dérobée Roth
Mega backdoor roth a des limites, mais c'est un excellent moyen d'augmenter le montant d'argent qui pousse en franchise d'impôt. Les investisseurs doivent verser des cotisations après impôt à un plan 401(k) ou 403(b) qualifié afin d'investir. Les investisseurs doivent vérifier auprès de leur administrateur de régime pour déterminer si cela est possible, car tous les régimes ne le permettent pas.
Les contributions après impôt à une énorme porte dérobée Roth IRA sont exonérées d'impôt. Lorsque vous retirez de l'argent pour le déposer dans votre Roth IRA, seuls les gains de placement sur les cotisations après impôt sont imposés à votre taux d'imposition actuel. Comme nous l'expliquons ci-dessous, cela le fait passer à l'étape suivante. Pour ceux qui ont un plan 401 (k) par l'intermédiaire de leur employeur, ils peuvent transférer jusqu'à 43,500 401 $ de fonds après impôts dans une méga porte dérobée Roth, qui peut être soit un Roth IRA, soit un Roth 2023 (k), en XNUMX.
Comment fonctionne une méga porte dérobée Roth
Votre limite de contribution 401(k) sous la méga porte dérobée Roth est de 66,000 2023 $ en 2023. Quel est le total ici ? La contribution standard 401(k) de 22,500 est de 30,000 50 $ (43,500 401 $ pour les personnes de 43,500 ans et plus). Si votre employeur ne propose pas de correspondance, vous pouvez verser XNUMX XNUMX $ supplémentaires dans votre XNUMX (k) après impôts. Si vous recevez une contrepartie de l'employeur, vous devez soustraire les cotisations de votre employeur des XNUMX XNUMX $.
Le méga roth de la porte dérobée brille le plus ici. Vous pouvez transférer vos contributions après impôts dans un Roth IRA en utilisant l'option Roth. En principe, vous pouvez décider si le Roth 401(k) ou un Roth IRA obtiendra vos méga contributions si le plan Roth 401(k) de votre employeur autorise la méga option, comme expliqué ci-dessous. Vos contributions massives iraient dans un Roth IRA si votre lieu de travail ne proposait qu'un 401 (k) standard. Pour un plan Roth de porte dérobée massif optimal, vous devez avoir les éléments suivants en place :
- un régime 401(k) à « contribution après impôt ». Vos cotisations après impôt sont un type de cotisation différent de vos cotisations standard et Roth 401(k). Vous avez déjà payé des impôts sur l'argent que vous déposez dans une tranche après impôt, car il s'agit d'un montant après impôt.
- distributions effectuées pendant l'utilisation. Votre employeur doit vous permettre de transférer des actifs de la partie après impôt du plan 401(k) vers la section Roth 401(k) ou de donner des distributions en cours de service à un Roth IRA. Demandez à votre service des ressources humaines ou à votre administrateur de régime si vous n'êtes pas sûr.
- encaisse. Même après avoir atteint le maximum de vos cotisations standard 401(k) et Roth IRA, vous avez encore de l'argent à économiser.
Les investisseurs doivent porter une attention particulière aux règles afin de ne pas causer accidentellement un événement imposable.
Avantages d'une méga porte dérobée Roth
- Aucune répercussion fiscale : puisqu'il est soutenu par des dollars après impôt, les investisseurs ont déjà payé des impôts.
- L'augmentation de la contribution Roth IRA permet des contributions à un Roth IRA de plus de 6,000 XNUMX $ par an.
- permet Roth pour les personnes qui ne seraient pas éligibles autrement : La porte dérobée Roth contourne les exigences de revenu rigoureuses pour les Roth IRA.
La porte dérobée Roth est-elle toujours autorisée en 2023 ?
Oui, les Roth IRA avec une porte dérobée sont toujours autorisés en 2023. Mais si les modifications suggérées à la loi sont apportées, la méthode de la porte dérobée Roth ne sera plus utilisée.
Quand ne devriez-vous pas faire un Roth de porte dérobée ?
Un Roth de porte dérobée qui se traduit par une facture fiscale peut ne pas avoir de sens si votre taux d'imposition fédéral actuel est élevé, mais vous prévoyez que votre revenu de retraite sera considérablement inférieur.
Robinson prévient que même si vous vous attendez à moins de revenus, le gouvernement fédéral peut augmenter les taux d'imposition pour réduire le déficit.
Qui ne peut pas faire un Backdoor Roth IRA ?
Votre client doit avoir au moins 70 ans pour que la porte dérobée Roth IRA soit valide. La raison en est que les dons IRA standard ont une limite d'âge. Les cotisations traditionnelles à l'IRA, qu'elles soient déductibles ou non, ne sont pas autorisées l'année où vous atteignez l'âge de 7012 ans ou plus tard. La technique Roth IRA de porte dérobée ne peut pas être utilisée par les clients qui ont dépassé la limite d'âge. Malgré le fait que les Roth IRA n'ont pas de limite d'âge, la contribution réelle de l'IRA va dans un IRA standard, pas un Roth IRA, donc cela n'aidera pas
Puis-je faire un Backdoor Roth si j'ai un IRA traditionnel ?
En utilisant un IRA standard, une porte dérobée Roth est possible. Contribuez à un IRA traditionnel existant et transférez-le à un Roth IRA. Même si votre IRA traditionnel a plus que le maximum annuel, vous pouvez le transférer complètement à un Roth.
Qui est éligible pour Mega Backdoor Roth ?
En 2023, les employés disposant de plans 401 (k) peuvent transférer plus de 43,500 401 $ de fonds après impôts dans un énorme Roth de porte dérobée, soit un Roth IRA, soit un Roth XNUMX (k). (k). Avant de faire une importante porte dérobée Roth chez vous, consultez un conseiller financier ou un fiscaliste. C'est dur, il y a beaucoup de pièces mobiles et cela pourrait entraîner des factures d'impôt auxquelles vous ne vous attendiez pas.
Conclusion
Faites le calcul et pensez aux ramifications fiscales si vous envisagez d'utiliser la technique de la porte dérobée Roth IRA, surtout si vous convertissez le solde total d'un IRA ordinaire. Vous devez peut-être une somme d'argent considérable en impôts.
Même ainsi, la méthode de la porte dérobée Roth IRA pourrait être utile, en particulier pour les personnes à revenu élevé. Les RMD ne sont pas requis pour les Roth IRA, ce qui vous permet de les conserver pour toujours et de les laisser à vos héritiers. Sa contribution peut entraîner d'importantes économies d'impôt au fil des ans puisque, contrairement aux distributions IRA standard, celles d'un Roth IRA ne sont pas imposées. C'est un autre avantage.
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