Il existe de nombreuses façons d'assurer à vos proches un avenir financièrement sûr. La création d'un fonds en fiducie est une excellente approche pour aider vos enfants et tous ceux qui vous sont chers à réussir financièrement à l'avenir.
Les comptes en fiducie ne sont généralement pas réservés aux personnes extrêmement riches non plus. En réalité, quelle que soit votre valeur nette, vous pouvez créer un fonds en fiducie pour vous assurer que vos proches gèrent et répartissent vos actifs d'une certaine manière.
La majorité des banques ont des services fiduciaires et les consommateurs peuvent ouvrir un compte fiduciaire auprès d'eux. Un compte de fonds en fiducie permet à une personne ou à une entité de gérer les actifs du compte au nom d'un tiers ou de bénéficiaires, par exemple pour les frais de scolarité ou les impôts fonciers.
L'un des avantages les plus importants d'un compte en fiducie est qu'il permet au fondateur de la fiducie, connu sous le nom de «concédant», de déterminer ses propres règles sur la manière dont ses actifs doivent être gérés et versés aux bénéficiaires. L'homologation, qui peut être coûteuse et chronophage, est souvent évitée grâce aux comptes en fiducie.
Dans cet article, nous verrons ce qu'est un fonds fiduciaire, qui sont les parties à un fonds fiduciaire, pourquoi vous pourriez en avoir besoin et comment créer une fiducie.
Que signifie un fonds fiduciaire ?
Un fonds en fiducie peut être défini comme la relation qui survient chaque fois qu'une personne connue sous le nom de fiduciaire est obligée en équité et en droit de détenir des biens reçus du titre légal ou équitable du constituant au profit d'autres personnes ou d'un objet autorisé connu sous le nom de bénéficiaire.
Un fonds en fiducie est également défini comme un arrangement dans lequel une personne accorde à une autre partie le pouvoir légal d'administrer ses actifs au profit d'une autre. L'outil d'un fonds fiduciaire peut être un bien immobilier, une obligation, des fonds communs de placement ou même des actions.
La personne qui crée une fiducie est connue sous le nom de constituant et la personne pour laquelle elle est créée est connue sous le nom de bénéficiaire. Des fonds en fiducie peuvent être constitués pour des organismes de bienfaisance ou des causes qui vous tiennent à cœur, pas seulement pour vos enfants.
A lire également: Qu'est-ce que la comptabilité fiduciaire ? Présentation et fonctionnement
La création d'un fonds fiduciaire est-elle une bonne idée ?
Oui. Et c'est parce qu'un fonds en fiducie est un outil pour sécuriser vos actifs et assurer la sécurité financière de vos proches à l'avenir. Plus important encore, une fiducie peut aider à éviter de gros droits de succession et veiller à ce que la majorité de votre argent, de vos actions et de vos capitaux propres soit transmis de la manière la plus efficace.
Comment fonctionne un fonds fiduciaire ?
Dans un fonds fiduciaire, trois personnes sont impliquées : le constituant, le fiduciaire et le bénéficiaire. Le concédant est la personne qui crée le fonds fiduciaire et y apporte ses actifs. Le fiduciaire est la personne ou l'organisme en charge des actifs.
Le constituant collabore avec un avocat pour établir un fonds en fiducie. Vous pouvez également engager un conseiller financier pour vous aider à répartir correctement vos actifs. Le fiduciaire, qui est généralement un membre de la famille ou une institution financière, est nommé par le donateur.
Un constituant doit en outre désigner un bénéficiaire, tel que ses enfants ou ses petits-enfants, un partenaire commercial ou une organisation caritative. Les termes du fonds fiduciaire sont également rédigés par le constituant et l'avocat. Les actifs du concédant seront inclus dans l'accord, ainsi que la façon dont ils seront divisés.
Les autres instruments de planification successorale, tels que les fonds en fiducie, ne sont pas les mêmes. Ils laissent le constituant préciser comment et quand les actifs de la fiducie seront distribués au bénéficiaire. En tant que donateur, vous pouvez choisir de distribuer des fonds au bénéficiaire chaque année ou en un paiement forfaitaire une fois que le bénéficiaire atteint un certain âge.
Le concédant peut même spécifier que les fonds soient utilisés pour une dépense majeure telle que les frais de scolarité ou un acompte sur une maison.
Une « clause dépensière » est un élément régulier d'un fonds fiduciaire. Cela interdit à un bénéficiaire d'utiliser les actifs du fonds en fiducie pour rembourser ses obligations. Ainsi, même si le bénéficiaire dépense tout son argent et s'endette beaucoup, ses créanciers ne pourront pas toucher à son fonds en fiducie.
Comment les fiducies paient-elles ?
La fiducie précisera quand les bénéficiaires pourront recevoir des fonds. Il peut s'agir d'atteindre un âge spécifié, les fonds étant utilisés à des fins spécifiques ou dans le cadre de la fiducie accordant une subvention.
Les bénéficiaires ne peuvent pas accéder aux fonds détenus dans les comptes d'épargne fiduciaires, et les fiduciaires ne peuvent pas leur accorder la permission de le faire. Au lieu de cela, le fiduciaire doit soit transférer l'argent du compte d'épargne du fiduciaire vers un compte au nom du bénéficiaire, soit transférer la totalité du compte vers un compte personnel au nom du bénéficiaire.
Qui est un fiduciaire?
Le terme «fiduciaire» fait référence à une personne ou à une entreprise qui gère et conserve la possession d'actifs au profit d'un autre, autrement appelé les bénéficiaires. Les fiduciaires ont une obligation fiduciaire envers les bénéficiaires, ce qui signifie qu'ils doivent gérer les actifs des bénéficiaires d'une manière qui est dans le meilleur intérêt des bénéficiaires à tout moment.
Quelles sont les responsabilités d'un syndic?
Les fiduciaires investissent et gèrent l'argent et les actifs du bénéficiaire en son nom. Ils sont les propriétaires légaux de tous les fonds ou actifs détenus dans la fiducie, ce qui leur permet de les gérer au nom du bénéficiaire. Les administrateurs, cependant, ne sont pas autorisés à dépenser cet argent à des fins personnelles.
Ils sont là pour représenter les meilleurs intérêts du bénéficiaire et doivent rendre des jugements avec le plus grand soin et la plus grande précision possible. S'il y a plusieurs fiduciaires, chacun a un statut et un accès égaux au compte en fiducie.
Les administrateurs doivent comprendre le fonctionnement de la fiducie et il leur est interdit d'agir en dehors de ses règles et de son objectif ; ils ont l'obligation légale de gérer l'argent conformément à la fois à la loi et aux dispositions de la fiducie.
Tous les administrateurs doivent tenir des registres précis et tenir des comptes pendant au moins six ans (mais de préférence pendant toute la durée de vie de la fiducie). Ils doivent également s'assurer que la fiducie paie les impôts appropriés.
Que se passe-t-il lorsqu'un syndic décède ?
La Acte de confiance indiquera normalement ce qui se passe si un fiduciaire décède et comment les nouveaux fiduciaires sont nommés. Les fiduciaires survivants ont souvent le pouvoir de nommer de nouveaux fiduciaires.
Avantages d'un fonds en fiducie
Un fonds en fiducie présente plusieurs avantages, mais le plus important est sans doute le contrôle qu'il vous donne sur la gestion de vos actifs. Les fonds en fiducie peuvent garantir que vos actifs sont correctement pris en charge jusqu'à ce que vos bénéficiaires atteignent l'âge de la majorité, tout en évitant l'homologation.
Les fonds fiduciaires peuvent également être utilisés pour consacrer des fonds à certains objectifs, tels que les dépenses de santé ou d'éducation.
Si vous êtes un bénéficiaire du Fonds en fiducie, l'avantage le plus important sera probablement l'aide financière que vous recevrez. Bien qu'il soit difficile d'envisager d'hériter de quoi que ce soit d'un être cher, un fonds en fiducie peut être très avantageux pour votre situation financière.
Les fonds en fiducie peuvent également vous aider à économiser du temps et de l'argent en évitant le temps et le stress émotionnel des longues procédures judiciaires d'homologation.
A lire également: FIDUCIAIRE SUCCESSEUR
Les autres avantages de la création d'une fiducie comprennent :
Contrôle de votre patrimoine: Vous avez un contrôle total sur les termes d'une fiducie, y compris quand et à qui les distributions sont versées. Même lorsqu'il existe des scénarios complexes, comme des enfants issus de plusieurs mariages, vous pouvez mettre en place une fiducie révocable afin que les actifs de la fiducie vous restent accessibles de votre vivant tout en désignant à qui passeront les actifs restants.
Protection de votre patrimoine: Une fiducie bien conçue peut aider à protéger votre succession des créanciers de vos héritiers ou bénéficiaires qui ne sont peut-être pas avertis financièrement.
Confidentialité et économies d'homologation: L'homologation est un document public; une fiducie peut permettre aux actifs de sortir de l'homologation et de rester privés, tout en réduisant potentiellement le montant perdu en frais de justice et en taxes dans le processus.
Types de fonds fiduciaires
Les différents types de fonds fiduciaires sont les suivants :
- Fonds fiduciaire aveugle
- Fonds fiduciaire unitaire
- Fonds d'affectation spéciale commun
#dix. Fonds fiduciaire aveugle
Le bénéficiaire d'un fonds fiduciaire sans droit de regard ne connaît pas l'identité du fiduciaire ou de la personne responsable. Le fiduciaire d'un fonds fiduciaire sans droit de regard exerce un contrôle total sur la gestion du fonds jusqu'à ce que les fonds soient déboursés.
Les fonds fiduciaires aveugles sont couramment utilisés lorsqu'une personne souhaite éviter un conflit d'intérêts, par exemple lorsque la fiducie implique des activités ou des investissements. Les fiducies aveugles peuvent également être utilisées pour ajouter une couche supplémentaire de confidentialité à la gestion d'une fiducie.
#2. Fonds fiduciaire unitaire
Un fonds en fiducie unitaire est une forme de structure de fonds commun de placement qui permet aux revenus d'être transférés directement au client (qui en serait le bénéficiaire). Les investisseurs dans les fonds en fiducie peuvent maximiser leurs versements sans réinvestir leurs gains dans le fonds.
Les fonds en fiducie peuvent investir, entre autres, dans des titres, des actions et des obligations. Plutôt que d'être utilisés comme outil de planification successorale, ils sont plus généralement utilisés par les investisseurs comme technique d'abri fiscal.
#3. Fonds d'affectation spéciale commun
Une institution financière gère un fonds fiduciaire commun au nom d'un groupe de personnes. Les fonds fiduciaires communs sont similaires aux fonds communs de placement en ce sens qu'ils ne sont ouverts qu'aux personnes qui ont des comptes en fiducie.
Les fonds fiduciaires communs ne sont plus aussi populaires qu'autrefois, car d'autres types de fiducies et d'investissements pourraient offrir plus d'avantages. Ils sont désormais considérés comme une structure d'investissement spécialisée.
A lire également: CONFIANCE VIVANTE : vue d'ensemble, coût, modèles, avantages et inconvénients (+ guide de rédaction)
Quel est le but d'un fonds fiduciaire?
Voici un bref aperçu de ce à quoi sert un fonds en fiducie. Imaginons que vous vous portez bien financièrement depuis longtemps et que vous vous rendez compte que personne ne vit éternellement. Vous souhaitez donc offrir à vos enfants ou à vos proches un coussin financier.
Cependant, vous voulez quelque chose qui ne détruise pas la vie de ces personnes ; parce que la richesse peut détruire les gens s'ils ne sont pas tenus responsables.
Plutôt que de tout leur donner en même temps, vous consultez un avocat et établissez des critères qui doivent être respectés avant que des actifs spécifiques ne soient distribués. Parce que vous avez travaillé si dur pour cela, la création d'une fiducie vous donne le pouvoir de prendre de telles décisions.
Combien coûte la création d'un fonds fiduciaire ?
Un avocat facturera probablement entre 5,00 7,000 $ et XNUMX XNUMX $ pour établir votre fiducie, selon la complexité de votre situation financière. Certaines situations, par exemple, peuvent nécessiter une fiducie révocable pour certains actifs et une fiducie irrévocable pour d'autres.
Un plan successoral complet (qui peut inclure un testament, une procuration, un testament de vie, une procuration en matière de soins de santé et des modifications à la propriété de certains actifs) coûtera plus cher qu'un seul document de fiducie.
Bien que vous puissiez créer une fiducie par vous-même à l'aide de livres d'auto-assistance ou d'instructions en ligne, cela est généralement difficile et complexe.
Avoir la bonne aide, que ce soit par le biais d'un service Internet ou d'un examen par un avocat de votre confiance, peut vous apporter la tranquillité d'esprit dont vous avez besoin pour savoir que vous faites tout correctement.
A lire également: Prêts prospères : examen détaillé de 2023 et fonctionnement
Comment créer un compte bancaire de fonds fiduciaire - Guide d'expert
Voici un pas à pas Guide de mise en place d'un confiance :
- Choisissez le bon type de fiducie
- Décrire les spécificités de la fiducie
- Officialiser la confiance
- La fiducie doit être financée
- Enregistrez votre fonds en fiducie auprès de l'Internal Revenue Service (IRS)
#1. Choisissez le bon type de fiducie
Réfléchissez à l'objectif d'un fonds fiduciaire avant d'en créer un. Une fois que vous avez défini vos objectifs et votre objectif, vous pouvez alors décider sur quel type de confiance baser votre décision.
Une fois que vous avez choisi le bon type de fiducie, vous devrez garder une trace des actifs que vous placerez dans le fonds en fiducie, de la manière dont les actifs seront gérés et distribués, et qui seront les bénéficiaires et les fiduciaires. Considérez combien de temps durera la confiance et dans quelles conditions elle prendra fin.
#2. Décrire les spécificités de la fiducie
Vous devez à nouveau constituer quatre composantes d'un fonds d'affectation spéciale. Voici un bref aperçu de ce que chacun implique :
Accorderr : le constituant est la personne dont le nom figure sur la fiducie.
Bénéficiaire: La ou les personnes censées recevoir les actifs de la fiducie.
Biens et actifs : Il s'agit du contenu de la fiducie, qui sera éventuellement distribué aux bénéficiaires.
Curateur: Les désirs du constituant sont exécutés par le fiduciaire, qui est fiduciaire du fonds en fiducie. Pendant que le constituant vit encore, cela peut être eux. Ils doivent cependant choisir un fiduciaire de remplacement pour maintenir la fiducie et exécuter leurs volontés s'ils deviennent invalides ou s'ils décèdent.
#3. Rendre la confiance officielle
Plusieurs sites Web proposent des services de confiance DIY, cependant, ils sont rarement sécurisés. Étant donné que les fiducies peuvent être complexes, la plupart des constituants engagent un avocat compétent en matière de succession ou de fiducie. Si vous vous sentez à l'aise de le faire, demandez des recommandations à vos amis, votre famille et vos collègues. si vous travaillez avec un conseiller financier, il devrait également être en mesure de vous envoyer dans le bon sens.
Les avocats qui connaissent les lois sur les fiducies d'État peuvent être trouvés par l'intermédiaire des barreaux d'État et locaux. Vous devriez examiner les prix ainsi que les témoignages, car les frais peuvent varier considérablement. Vérifiez si votre entreprise offre des services de planification successorale peu coûteux dans le cadre de son ensemble d'avantages sociaux.
Pour établir les détails de la fiducie sur lesquels vous vous êtes installé, votre avocat rédigera une déclaration de fiducie, un acte de fiducie ou un acte de fiducie.
Le document peut être basique ou complexe, et il peut être court ou long. Cela dépend de la forme de fiducie, des actifs de la fiducie et du nombre de bénéficiaires spécifiés sur la fiducie.
Vous devez signer l'acte de fiducie en présence d'un notaire lorsque vos procureurs l'ont rempli. Certains États exigent que les documents de fiducie soient déposés auprès de l'État; un avocat peut vous conseiller sur la nécessité de le faire et sur la marche à suivre.
#4. La fiducie doit être financée
Il est temps de financer votre confiance après l'avoir établie. Apportez vos documents de fiducie à une banque ou à une institution financière et ouvrez un compte bancaire de fonds en fiducie au nom de la fiducie. Les noms et coordonnées des administrateurs seront nécessaires. Vous pouvez effectuer un dépôt unique ou verser dans la fiducie au fil du temps. Finalement, les actifs sont transférés au fonds.
#5. Enregistrez votre fonds en fiducie auprès de l'Internal Revenue Service (IRS).
Vous devez enregistrer votre fonds en fiducie à des fins fiscales une fois qu'il a été établi. Pour les déclarations de revenus et les comptes financiers, entre autres, chaque fonds fiduciaire aura souvent besoin de son propre numéro d'identification fiscale (TIN).
C'est la même chose que l'EIN (numéro d'identification de l'employeur) ou le SSN (numéro de sécurité sociale) (SSN) d'une personne. Le site Web de l'IRS facilite le dépôt en ligne, mais si vous préférez les impressions, vous pouvez télécharger et envoyer le formulaire SS-4.
Comment créer un fonds en fiducie pour un enfant
Lors de la création d'un fonds en fiducie pour les enfants, il y a généralement une série d'étapes à suivre.
Vous trouverez ci-dessous un exemple de certaines des étapes à suivre lorsque vous souhaitez investir dans un fonds en fiducie pour enfants :
- Décider des actifs de la fiducie
- Choisissez un syndic
- Déterminer les bénéficiaires
- Rédiger un acte de fiducie
- Régler la confiance
- Signer la confiance
- Payez le droit de timbre si vous en avez besoin
- Créez un nom pour votre confiance
- Demander un ABN et un TFN
- Créer un compte bancaire
Comment les fonds fiduciaires sont-ils imposés ?
Les bénéficiaires de fiducies qui reçoivent des distributions du solde du capital de la fiducie sont exonérés du paiement des impôts sur le paiement. L'Internal Revenue Service (IRS) pense que cet argent avait déjà été imposé avant d'être placé dans la fiducie.
Les intérêts qui s'accumulent dans la fiducie sont imposables comme un revenu, soit pour le bénéficiaire, soit pour la fiducie elle-même, si de l'argent y est investi.
La fiducie est tenue de payer des impôts sur tout revenu d'intérêts qu'elle détient et qu'elle ne distribue pas après la fin de l'exercice. Le revenu d'intérêts de la fiducie est imposable pour le bénéficiaire qui le reçoit.
Le montant accordé au bénéficiaire est calculé en utilisant d'abord le revenu de l'année en cours, puis le capital accumulé.
Il s'agit normalement de la contribution initiale plus toute contribution supplémentaire, ainsi que tout revenu qui dépasse le montant prévu. La fiducie ou le bénéficiaire peut être redevable de plus-values sur cette somme. Dans la mesure de la déduction pour distributions de la fiducie, la totalité du montant transféré au bénéficiaire et au profit du bénéficiaire est imposable pour lui.
Will Trust Fund Homologation
La fiducie entre vifs est souvent promue comme un moyen « d'éviter l'homologation » après votre décès. L'homologation est le processus supervisé par le tribunal d'administration de votre succession et de transfert de vos biens après votre décès conformément aux conditions de votre testament.
L'homologation est rarement le désastre que suggèrent les critiques. De plus, même sans le coût d'établissement d'une fiducie entre vifs, de nombreuses formes de propriété sortent régulièrement de la procédure d'homologation.
Les comptes immobiliers, bancaires ou de courtage sont détenus en nom commun avec droit de survie, et les actifs d'assurance-vie ou de régime de retraite sont transférés à un bénéficiaire désigné par désignation plutôt que par votre testament.
Conclusion
Bien que les fiducies soient très simples à établir, il est essentiel qu'elles soient réalisées de manière efficace et dans le cadre d'une stratégie financière plus large. Bien qu'il existe une mine d'informations disponibles en ligne, c'est une bonne idée de consulter un professionnel compétent tel qu'un avocat, un comptable, un conseiller fiscal ou un planificateur successoral avant d'établir tout type de fiducie afin d'assurer le meilleur résultat pour vous, votre famille , ou votre entreprise.
FAQ sur les fonds fiduciaires
À qui profite un fonds fiduciaire?
Parmi les nombreuses utilisations et avantages des fiducies figure la gestion professionnelle continue des actifs; la réduction des dettes fiscales et des frais d'homologation ; garder les actifs hors de la succession du conjoint survivant tout en fournissant un revenu viager; soins aux personnes ayant des besoins spéciaux; et une protection contre les mauvaises décisions financières.
Pourquoi ne faisons-nous pas confiance au fonds bébé ?
Un fonds en fiducie peut être créé pour un bébé par les parents, mais la plupart du temps, une telle fiducie n'est accessible au bénéficiaire que lorsqu'il atteint un certain âge. Un fonds en fiducie pour les bébés est simplement un fonds mis en place par un parent pour détenir des actifs tels que des liquidités ou des investissements.
Le fonds fiduciaire doit-il être capitalisé ?
Oui, le fonds fiduciaire devrait être capitalisé. La capitalisation est une approche comptable dans laquelle un coût est comptabilisé dans le cadre de la valeur de l'actif et passé en charges tout au long de la durée de vie utile de l'actif.
Les fonds fiduciaires sont-ils des archives publiques ?
Le fonds en fiducie n'est pas un document public, il est impossible de récupérer un document de fiducie auprès d'un représentant du gouvernement, d'une agence ou de toute personne qui n'est pas un bénéficiaire et n'a pas le droit de connaître les conditions de votre fiducie.
- Grantors Trust : Un guide définitif simple (mis à jour !)
- Qu'est-ce que la comptabilité fiduciaire ? Présentation et fonctionnement
- CONFIANCE VIVANTE : vue d'ensemble, coût, modèles, avantages et inconvénients (+ guide de rédaction)
- Bénéficiaire d'une fiducie : définition, droits et meilleures pratiques américaines.
- QU'EST-CE QU'UN FONDS FIDUCIAIRE ? Comment ça marche?
