Les travailleurs indépendants tels que les pigistes, les entrepreneurs indépendants et les propriétaires uniques qui ont contracté un prêt PPP sont assurés de voir leur prêt annulé en vertu de l'exonération de prêt PPP pour les travailleurs indépendants s'ils remplissent les conditions de la loi sur la flexibilité du programme de protection des chèques de paie, qui a été promulguée en juin.
Pour être éligible au pardon, votre entreprise doit avoir subi des pertes à la suite de la pandémie.
Si vous exploitez une entreprise sans employés, vous devez certifier que l'entreprise ne pouvait pas fonctionner au même niveau d'activité commerciale qu'elle avait exercé à partir du 15 février 2020 jusqu'à la fin de la période de prêt parce qu'elle se conformait aux travaux ou à la clientèle. exigences de sécurité liées au COVID-19.
Voici comment obtenir une remise de prêt PPP pour les travailleurs indépendants.
Qu'est-ce qu'un prêt PPP ?
Le programme de protection des chèques de paie (PPP) est un programme de prêts aux entreprises de 953 milliards de dollars établi par le gouvernement fédéral américain en 2020 en vertu du Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) pour aider certaines entreprises, travailleurs indépendants, travailleurs indépendants les personnes, les organisations à but non lucratif et les entreprises tribales à continuer de payer leurs employés.
Le programme de protection des chèques de paie permet aux entreprises de se qualifier pour des prêts privés à faible coût pour couvrir la masse salariale et d'autres dépenses. Le montant du prêt est d'environ 2.5 fois les coûts salariaux mensuels moyens du demandeur.
Un deuxième tirage, généralement égal au premier, peut être accordé à un demandeur dans certains cas. Si l'entreprise maintient son compte personnel et ses salaires, la dette peut être partiellement ou totalement remboursée. La Small Business Administration des États-Unis est chargée de la mise en œuvre du programme.
Utilisations autorisées pour votre prêt PPP
La Small Business Administration (SBA) dresse une liste d'utilisations éligibles à l'exonération.
Paie – La rémunération des salariés, qui comprend :
- Salaire ou traitement annuel
- Compensation en espèces
- Impôts locaux et étatiques des employés
- Indemnités de licenciement
- Système de santé
- Prestations de retraite
Coûts commerciaux approuvés -Les frais et dépenses non salariaux, tels que le loyer de l'entreprise, les services publics, hypothéquer les paiements d'intérêts et les paiements d'intérêts sur d'autres titres de créance éligibles peuvent tous être couverts par l'argent. Avant le 15 février 2020, les engagements doivent être en place.
Demande de remise de prêt PPP
Les travailleurs indépendants qui ont obtenu un prêt PPP peuvent demander la remise de leur prêt à tout moment à la date d'échéance du prêt ou avant s'ils ont dépensé tout le produit du prêt PPP du prêt pour lequel une remise est demandée conformément à la remise de prêt PPP règles pour les travailleurs indépendants, selon les directives finales provisoires de la SBA publiées en juin. Ceux accordés avant cette date expireront dans deux ans à moins que le prêteur et l'emprunteur ne conviennent de prolonger la durée du prêt.
Malgré le fait que vous pouvez demander une remise à tout moment avant l'expiration du prêt, vous devez commencer à rembourser votre prêt 10 mois après la fin de la période couverte.
Bien que la plupart des emprunteurs préfèrent que leur prêt soit annulé avant d'avoir à effectuer des paiements, vous devez demander l'annulation avant l'expiration du délai de grâce. Les emprunteurs peuvent même demander un pardon s'ils ont déjà dépensé l'argent prêté pendant la période couverte.
Demande de remise de prêt PPP pour travailleur indépendant
Voici quelques conseils à garder à l'esprit lors de votre demande d'exonération de prêt PPP pour travailleur indépendant :
- Choisissez le bon formulaire pour votre entreprise.
- Passez en revue la façon dont vous avez dépensé vos fonds.
- Vérifiez votre période couverte.
- Rassemblez votre documentation.
- Suivez les instructions de votre prêteur
- Conservez vos documents de sauvegarde.
# 1. Choisissez le bon formulaire pour votre entreprise
Il y a trois options:
- Formulaire 3508S, une demande simplifiée pour les débiteurs avec des prêts de moins de 150,000 XNUMX $.
- Le formulaire 3508EZ est destiné aux emprunteurs avec un prêt de toute taille qui attestent qu'ils répondent aux critères d'éligibilité de la SBA pour les réductions annuelles de salaire ou de salaire horaire et n'ont pas réduit les équivalents temps plein (ETP) ou n'ont pas pu fonctionner en raison de contraintes gouvernementales.
Familiarisez-vous avec chaque choix et sélectionnez celui qui correspond le mieux aux opérations de votre entreprise tout au long de la période considérée.
# 2. Examinez comment vous avez dépensé vos fonds
La SBA a des normes strictes pour dépenser l'argent des PPP afin de se qualifier pour la remise. Le montant total du produit du prêt utilisé pour les coûts salariaux et non salariaux admissibles payés ou encourus pendant la période couverte par l'emprunteur déterminera le montant réel de la remise de prêt. Les dépenses non salariales ne peuvent représenter plus de 40 % de la remise totale.
# 3. Vérifiez votre période couverte
La période couverte commence lorsque l'emprunteur reçoit l'argent du prêt pour la première fois. Il prend fin à une date choisie par l'emprunteur qui est d'au moins huit semaines mais pas plus de 24 semaines après la réception des bénéfices du prêt.
# 4. Rassemblez votre documentation
Votre prêteur et le formulaire de remise de prêt que vous choisissez détermineront les informations dont vous aurez besoin pour remplir votre demande de remise de prêt. Toute personne qui postule doit avoir en main une preuve de dépenses salariales et non salariales qualifiées.
# 5. Suivez les instructions de votre prêteur
Bien que la SBA fournisse des versions PDF des formulaires de demande de remise de dette, votre prêteur peut avoir créé une version numérique. Étant donné que chaque prêteur PPP gère la procédure différemment, vous devrez suivre les instructions de votre prêteur.
# 6. Conservez vos documents de sauvegarde
Même si votre prêt PPP est entièrement annulé, la SBA a des exigences de conservation de la documentation qui diffèrent de chaque demande d'annulation de prêt PPP. Visitez leur site Web pour en savoir plus sur la remise de prêt PPP pour les travailleurs indépendants.
Exigence de remise de prêt PPP pour les travailleurs indépendants
Vous devez dépenser 60 % du produit du prêt PPP sur les coûts salariaux admissibles tout au long de la période couverte pour que votre prêt du programme de protection des chèques de paie (PPP) soit entièrement annulé par la Small Business Administration (SBA). Afin d'estimer le montant maximum de votre remise de dette, vous devez également calculer le montant que vous avez payé sur les dépenses salariales.
Coûts salariaux admissibles fou Pour la remise de prêt PPP Pour les travailleurs indépendants
Pour calculer vos coûts salariaux éligibles engagés ou payés au cours de la période couverte, vous additionnerez le montant que vous avez dépensé pour la rémunération en espèces, les avantages sociaux et la rémunération du propriétaire, comme suit.
Rémunération en espèces :
- Inclure le revenu brut, les salaires bruts, les pourboires bruts, les commissions brutes, les congés payés (vacances, congés familiaux, congés médicaux ou congés de maladie, mais pas les congés couverts par la loi sur la réponse aux coronavirus d'abord pour les familles) et les indemnités de licenciement ou de séparation payées ou encourues pendant le Période couverte.
- N'incluez pas les salaires qualifiés utilisés pour calculer le crédit de rétention de l'employeur4 ou le crédit en cas de catastrophe5. Le montant total de la rémunération en espèces éligible à la remise pour chaque employé ne peut pas dépasser 100,000 XNUMX $ par an, au prorata de la période couverte.
Avantages Sociaux
Le montant total payé par votre entreprise pour :
- Cotisations de l'employeur à l'assurance-maladie, vie, invalidité, vision ou dentaire de l'employé, y compris les paiements de l'employeur à un régime d'assurance-maladie de groupe auto-assuré parrainé par l'employeur, mais exclut les cotisations de l'employé avant ou après impôt
- Cotisations aux régimes de retraite des employés, en omettant les paiements des employés (avant ou après impôt).
Rémunération du propriétaire
- Tous les paiements que vous avez versés aux propriétaires, y compris les propriétaires-employés (avec une participation de 5 % ou plus), un travailleur indépendant ou des associés commandités, sont soumis aux limitations décrites ci-dessous.
- Ce montant est limité au moindre de (a) 20,833 2.5 $ ou (b) l'équivalent de XNUMX mois du revenu brut de votre entreprise au cours de l'année utilisé pour calculer votre prêt PPP pour chaque propriétaire individuel dans toutes les entreprises.
- La rémunération du propriétaire comprend les dépenses du propriétaire si vous avez soumis un PPP en utilisant le formulaire 2483-C ou 2483-SD-C (pour les déclarants de l'annexe C utilisant le revenu brut au lieu du bénéfice net) (la différence entre le revenu brut et les coûts salariaux des employés).
- Le moindre de 20,833 2.5 $ ou l'équivalent de XNUMX mois du revenu brut de votre entreprise au cours de l'année utilisé pour calculer votre prêt PPP s'applique aux dépenses du propriétaire.
Comment sont fixés les montants des prêts PPP pour les travailleurs indépendants ?
Le montant d'un prêt PPP auquel une entreprise avec des employés est éligible est généralement calculé sur la base des charges salariales moyennes des entreprises éligibles. Étant donné que la plupart des travailleurs indépendants n'ont pas de travailleurs, le département du Trésor américain et la Small Business Administration ont mis en place un «remplacement de l'indemnisation du propriétaire» pour permettre aux travailleurs indépendants de participer au programme de protection des chèques de paie.
Le montant du prêt PPP pour les travailleurs indépendants était basé sur leur bénéfice net mensuel moyen de 2019, qui est obtenu en divisant leur bénéfice net pour l'année par 12. Si vous êtes un travailleur indépendant, vos revenus nets doivent être enregistrés sur l'annexe C de votre formulaire 1040.
Lire aussi: Comment faire une demande pour les meilleurs prêts aux entreprises en 2023/Guide étape par étape
Le montant de votre prêt PPP sera de 2.5 fois votre bénéfice net mensuel moyen en 2019, qui couvrira environ 10 semaines. Cette stratégie vous permet d'emprunter jusqu'à 20,833 XNUMX $ dans l'ensemble de vos entreprises.
Si vous avez obtenu votre prêt PPP avant le 5 juin 2020, vous pouviez choisir une période couverte de huit semaines, au cours de laquelle le montant du prêt était basé sur huit semaines de vos revenus nets pour 2019. Le montant maximum pour les prêts d'une durée couverte de huit semaines était de 15,385 XNUMX $.
Règles de remise de prêt PPP à propriétaire unique 2023
Vous connaissez probablement les règles d'exonération de prêt PPP pour les travailleurs indépendants si vous avez demandé un prêt PPP. Cependant, comme la loi sur la flexibilité des PPP a mis à jour ces mots, cela vaut la peine de les revoir.
Les travailleurs indépendants doivent respecter ces règles afin d'obtenir une remise complète de leur prêt PPP :
- Au moins 60% de votre prêt doit être utilisé pour couvrir les «coûts salariaux», qui pour les travailleurs indépendants sont essentiellement leurs salaires qui comprennent les salaires, les commissions et les pourboires, jusqu'à 100,000 XNUMX $ sur une base annualisée.
- Utilisez 40 % ou moins de votre prêt pour les dépenses admissibles restantes : loyer, services publics et/ou intérêts hypothécaires.
- Utilisez votre prêt dans les 24 semaines suivant la réception du produit sur votre compte bancaire, ce que l'on appelle votre « période couverte ».
Les travailleurs indépendants sont exemptés des autres règles d'exonération des PPP, telles que la non-réduction des effectifs ou des revenus.
Gardez à l'esprit qu'au moment d'écrire ces lignes, les dépenses telles que les primes d'assurance maladie et les prestations de retraite ne sont pas éligibles aux coûts de pardon pour les travailleurs indépendants, même si elles relèvent de la « masse salariale ».
Exonération de prêt PPP pour les agriculteurs indépendants
En tant qu'agriculteur, vous pouvez demander une remise de prêt PPP pour les agriculteurs en utilisant le portail de remise directe de la SBA (à condition que votre prêteur ait accepté). La plupart des informations sur votre prêt se rempliront automatiquement sur le formulaire une fois que vous aurez rempli quelques informations de base, et vous le signerez à l'aide de DocuSign.
Indemnisation maximale du propriétaire pour l'exonération de prêt PPP
Vous additionnerez toutes les sommes pour trouver le montant total que vous avez dépensé en dépenses salariales acceptables une fois que vous aurez décidé du montant de votre prêt PPP que vous avez dépensé en rémunération en espèces, en avantages pour les employés et en compensations pour les propriétaires.
Deuxièmement, comparez vos dépenses salariales totales au montant total du prêt PPP que vous avez emprunté pour voir si les coûts salariaux représentaient au moins 60 % de votre argent total PPP. Pour cela, divisez vos dépenses de personnel par le montant de votre prêt PPP.
Si votre pourcentage est supérieur ou égal à 60 %, vous serez éligible à une remise de prêt jusqu'à concurrence du montant total de votre prêt PPP (en fonction du nombre total de dépenses éligibles que vous soumettez).
Quelles sont les conditions de remise du prêt PPP ?
Utilisez au moins 60 % de votre prêt pour couvrir les « coûts salariaux », qui sont en fait le salaire (y compris les salaires, les commissions et les gratifications) pour les travailleurs indépendants jusqu'à 100,000 XNUMX $ sur une base annuelle.
Comment faire une demande d'exonération de prêt PPP en tant que travailleur indépendant ?
Les travailleurs indépendants, comme toute autre petite entreprise qui contracte un prêt PPP, reviendront vers leur prêteur lorsque viendra le temps de l’annulation du prêt PPP.
Que se passe-t-il si je ne suis pas admissible à une remise totale du prêt ?
Remboursez immédiatement le montant de votre prêt en cours
De quels documents avez-vous besoin pour obtenir l'exonération d'un prêt PPP ?
Pour la part de rémunération du propriétaire, vous n'auriez qu'à fournir votre annexe C 2019 ou 2020. Si vous êtes travailleur autonome et que vous avez des charges salariales ou d'autres frais couverts, vous devrez prouver ces frais.
Conclusion
L'exonération de prêt PPP pour les indépendants est disponible pour les entreprises individuelles qui ont contracté des prêts PPP. Il est essentiel de souligner que si un emprunteur reçoit un prêt PPP, il doit demander une remise de prêt par l'intermédiaire de son institution financière, sinon, il sera responsable du remboursement du montant.
Les emprunteurs PPP sont éligibles à une remise d'un montant égal au total de leurs dépenses éligibles tout au long de la période couverte choisie, qui varie de 8 à 24 semaines. Que vous ayez ou non des employés, vous pouvez toujours demander pardon si vous êtes un entrepreneur individuel.
FAQ sur l'exonération de prêt PPP pour les travailleurs indépendants
Que se passe-t-il si je ne me qualifie pas pour une remise totale de prêt ?
Remboursez immédiatement le montant de votre prêt en cours
De quelle documentation avez-vous besoin pour obtenir une remise de prêt PPP ?
Pour la part de rémunération du propriétaire, vous n'auriez qu'à fournir votre annexe C 2019 ou 2020. Si vous êtes travailleur autonome et que vous avez des charges salariales ou d'autres frais couverts, vous devrez prouver ces frais.
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