Une déduction à la source est essentiellement un allégement fiscal qui vous permet d'éviter de payer un montant spécifique d'impôt sur le revenu. Il est également connu sous le nom d'allocation de retenue fédérale. Lorsque vous demandez une allocation, vous informez essentiellement votre patron (et le gouvernement) que vous n'avez pas à payer un montant spécifique d'impôt. Une attestation de précompte professionnel est obligatoire lors de la démarche. Votre entreprise aurait retenu la somme la plus élevée disponible si vous n'aviez demandé aucune indemnité. Eh bien, ce n'est pas tout, mais bon, vous avez de la chance. En effet, cet article vous servira de guide pour tout savoir sur ce qu'implique une retenue à la source.
Commençons par la définition d'une déduction à la source.
Qu'est-ce que l'allocation de retenue à la source ?
Une allocation de retenue à la source est une exemption qui minimise le montant d'impôt sur le revenu qu'un employeur déduit du salaire d'un employé.
La facture fiscale d'un contribuable aux États-Unis est déterminée par diverses choses autres que ses revenus. Votre facture d'impôt serait différente si vous étiez marié ou aviez des personnes à charge que si vous étiez célibataire et n'aviez pas d'enfants. Des employés comme celui-ci paient des impôts sur le revenu toute l'année par le biais d'une retenue à la source, qui est un processus dans lequel un employeur déduit de l'argent d'un chèque de paie et le verse à l'IRS au nom du contribuable.
Une allocation informe l'employeur du montant d'argent qu'il doit retenir. L'employeur calcule le montant des impôts qu'il doit retenir en fonction du montant d'argent qu'un employé gagne au cours d'une année. Cependant, comme la législation fiscale permet aux contribuables de déduire des dépenses de leur revenu imposable, le montant qu'ils doivent retenir est.
Lorsqu'une entreprise recrute quelqu'un, il doit remplir Formulaire W-4, qui contient des informations personnelles telles que leur nom et leur numéro de sécurité sociale. Ils comprennent le nombre d'allocations va donner.
Après avoir rempli les informations, l'employeur utilise les informations W-4 pour décider du montant du salaire d'un employé à déduire de son chèque de paie et à remettre à l'IRS. Le montant total des indemnités que vous réclamez est important. Fondamentalement, plus vous réclamez d'allocations, moins ils retireront d'impôt sur votre salaire, et moins vous réclamerez d'allocations, plus ils déduiront d'impôt sur votre salaire.
Comment fonctionnent les indemnités de retenue à la source ?
À l'aide du formulaire IRS W-4, chaque employé calcule son attribution de retenue. C'est pourquoi tant de manuels d'impôt sur les sociétés conseillent de demander des formulaires W-4 aux nouvelles recrues, malgré le fait que l'IRS ne demande jamais ces formulaires à aucun contribuable.
L'IRS a publié un nouveau formulaire W-4 qui peut simplifier le calcul des indemnités pour certains employés à partir de l'année d'imposition 2020. Le W-4 repensé ne comporte que cinq parties au lieu des sept précédentes. Cela est dû à la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi, qui autorise toujours d'autres types d'allocations mais n'autorise plus les allocations personnelles ou de dépendance.
Combien d'indemnités un employé peut-il réclamer ?
Le nombre maximum d'allocations que les salariés peuvent demander n'est pas défini. Si vous soupçonnez que votre employé perçoit un nombre anormalement élevé d'allocations, vous souhaiterez peut-être demander conseil à un comptable et demander à votre employé de faire de même.
Modification de vos déductions à la source
Il est essentiel d'examiner fréquemment vos retenues à la source car votre situation peut changer.
Les changements dans votre vie qui peuvent affecter vos retenues à la source comprennent :
- Naissance ou adoption d'un enfant
- Achat d'une maison neuve
- Mariage ou divorce
- Augmentation des intérêts, des dividendes ou du revenu d'un travail indépendant
- Augmentation de vos déductions détaillées
- Retraite
- Nouvel emploi ou deuxième emploi
Chaque déduction à la source que vous réclamez en 2022 réduira votre revenu imposable de 4,300 XNUMX $. L'IRS peut vous pénaliser si vous réclamez plus d'allocations que vous n'en avez une base raisonnable.
Quelqu'un est-il exempté de retenue?
Si vous êtes exonéré de retenue à la source, vous êtes exonéré de la retenue fédérale pour l'impôt sur le revenu. Cela signifie que vous n'aurez pas à payer d'impôt fédéral sur le revenu cette année. Vous devez l'indiquer sur votre W-4. Si votre employeur ne retient aucun impôt fédéral sur votre salaire, vous êtes considéré comme exonéré d'impôt fédéral. Dans la plupart des cas, votre W-4 n'expirera pas. Cependant, si vous prétendez être exonéré d'impôt fédéral sur le revenu, vous devez fournir à votre employeur un nouveau W-4 chaque année pour maintenir votre exonération. Il ne s'applique qu'à l'impôt sur le revenu, pas à la sécurité sociale ou à l'assurance-maladie. Il est possible d'être exonéré d'une retenue à la source, mais l'obtention de ce statut est difficile.
Vous ne pouvez demander une exonération de retenue à la source que si tous les deux les situations suivantes s'appliquent :
- Pour l'année précédente, vous aviez droit à un remboursement de tout l'impôt fédéral sur le revenu retenu parce que vous n'aviez pas d'impôt à payer
- Pour l'année en cours, vous vous attendez à un remboursement de tout l'impôt fédéral sur le revenu retenu parce que vous ne vous attendez pas à être redevable
Couples de travail et retenue à la source
Calculez le total des allocations auxquelles vous et votre conjoint avez droit si vous travaillez tous les deux. Divisez ensuite le total de vos allocations à parts égales entre vous et votre conjoint. Ils incluront une feuille de travail particulière pour les couples à deux revenus dans le W-4. Il vous aide, vous et votre conjoint, à déterminer le nombre d'allocations que chacun de vous doit réclamer en fonction de vos revenus respectifs.
Retenue à la source et revenu de retraite
Vous avez la possibilité de faire déduire une indemnité de retenue fédérale de votre salaire.
- Retraits IRA traditionnels
- prestations sociales
- Retraits IRA traditionnels
- prestations sociales
Vous devrez peut-être déposer un formulaire auprès du payeur pour mettre fin à la retenue obligatoire dans d'autres régimes de retraite. Si vous ne remplissez pas les documents de retenue à la source pour les prestations de retraite, vos impôts seront retenus comme si vous étiez marié avec trois exemptions. Par conséquent, ils ne retiendront des impôts que si votre pension mensuelle est d'au moins 1,680 XNUMX $.
Comment calculer la déduction à la source
Pour s'assurer qu'ils retiennent le montant exact de chaque chèque de paie, l'IRS donne une formule approximative du nombre d'allocations que les contribuables peuvent réclamer. Les abattements à la source sont basés sur le fait que vous ayez plusieurs emplois ou si votre conjoint en exerce, ainsi que sur toute autre modification.
Pour calculer la retenue à la source, l'employeur doit d'abord collecter des informations importantes à partir du formulaire W-4, examiner toutes les retenues à la source ; puis calculez l'allocation de retenue fédérale à l'aide des tables de retenue de l'IRS.
L'approche par tranche de salaire et la méthode du pourcentage sont les deux principales stratégies que les petites entreprises peuvent utiliser pour calculer l'allocation de retenue à la source.
Voici les étapes pour calculer la retenue à la source ;
#1. Rassemblez les documents pertinents
Pour commencer, compilez toutes les informations dont vous aurez besoin pour calculer la déduction à la source. Le montant de l'allocation de retenue dépend d'un certain nombre de circonstances, vous aurez donc besoin du W-4 de l'employé, ainsi que des tableaux d'allocation de retenue et de la feuille de calcul de l'IRS, pour vous aider dans vos calculs.
#2. Examiner les formulaires W-4 de l'employé
Ensuite, vérifiez que vous utilisez le bon formulaire. Vous trouvez que les informations suivantes se rapportent aux calculs de l'allocation de retenue sur le formulaire W-4 de l'employé, y compris son statut de dépôt, le nombre de personnes à charge, des informations supplémentaires sur le revenu ; tout montant supplémentaire que l'employé souhaite retenir.
#3. Examiner les détails de la paie
Pour calculer l'allocation de retenue à la source des employés, vous devrez obtenir des données de la paie. Voici les données dont vous aurez besoin pour effectuer vos calculs ;
- Des détails sur vos périodes de paie, comme la fréquence de paiement (hebdomadaire, bimensuelle ou mensuelle) et la durée de chaque période.
- Le montant brut de la paie pour la période de paie, c'est-à-dire le montant total versé en salaire ou en gains imposables pour la période de paie.
#4. Choisissez votre méthode de calcul
Après avoir acquis toutes les données W-4 et de paie dont vous aurez besoin pour calculer la retenue à la source, vous devrez choisir une méthode à utiliser. Vous avez le choix entre deux méthodes :
- La méthode des tranches de salaire: L'approche par tranche de salaire est la plus simple des deux façons de calculer l'allocation de retenue à la source. Ils utilisent les tables de retenue d'impôt sur le revenu de l'IRS pour déterminer l'échelle salariale de chaque employé.
- La méthode du pourcentage : La méthode du pourcentage est plus compliquée et la publication IRS 15-T contient des instructions. Selon que vous utilisez un système de paie automatisé ou manuel, les procédures seront différentes. La feuille de travail vous guide tout au long du processus, y compris le calcul du montant final à retenir, la détermination du montant du salaire des employés, la comptabilisation des crédits d'impôt et la détermination du montant total à retenir.
Certificat d'allocation de retenue d'employé
Pendant le processus d'obtention d'un certificat d'allocation de retenue d'employé, vous devez remplir le formulaire W-4 afin que votre employeur puisse déduire le montant approprié d'impôt fédéral sur le revenu de votre chèque de paie. Envisagez de remplir un nouveau formulaire W-4 chaque année et chaque fois que votre situation personnelle ou financière change.
Votre employeur utilise les informations que vous fournissez sur le formulaire W-4, c'est-à-dire le certificat de retenue à la source de l'employé, pour retenir le montant correct d'impôt fédéral sur le revenu de votre chèque de paie.
Les retenues à la source diffèrent d'une personne à l'autre en fonction de divers facteurs, notamment :
- Que vous soyez marié ou célibataire.
- Si vous êtes célibataire et n'avez qu'un seul emploi.
- Si vous êtes marié, n'avez qu'un seul emploi et votre conjoint ne travaille pas.
- votre salaire d'un deuxième emploi ou celui de votre conjoint est de 1,500 XNUMX $ ou moins.
- Si vous avez au moins 2,000 XNUMX $ de frais de garde d'enfants ou de personnes à charge et que vous demanderez un crédit pour ces frais.
- Si vous produisez votre déclaration en tant que chef de ménage.
- Votre signature
Plus vous déclarez de retenues à la source, moins votre employeur prélèvera d'impôt sur votre salaire. Si vous ne déposez pas de W-4, c'est-à-dire un certificat d'allocation de retenue d'employé, votre employeur est tenu de retenir l'impôt au taux le plus élevé sur votre salaire. Ce sera comme si vous étiez une personne solitaire sans allocations.
En fonction du nombre d'allocations de retenue d'impôt dont vous disposez, l'IRS peut demander à votre employeur votre W-4, c'est-à-dire un certificat d'allocation de retenue d'impôt pour les employés. Vous devrez prouver votre demande si l'IRS interroge le nombre d'exemptions que vous réclamez.
Allocation de retenue d'impôt
Pour savoir comment fonctionnent les abattements, il faut d'abord savoir comment fonctionne la retenue à la source. Votre entreprise déduit ou retient un montant fixe de votre chèque de paie chaque fois qu'elle vous paie. Cette retenue couvre vos impôts, vous permettant de les payer au cours de l'année plutôt qu'en une seule somme énorme pendant la saison des impôts. Chaque État oblige les employeurs à retenir de l'argent pour les impôts fédéraux sur le revenu. Une déduction fiscale à la source est également obligatoire dans plusieurs États, villes et autres entités municipales.
La retenue est également requise pour les retraités et ceux qui ont d'autres sources de revenus, comme les jeux de hasard, les primes ou les commissions. Si vous êtes un travailleur indépendant en tant que propriétaire d'entreprise, entrepreneur indépendant ou autre, vous devrez vous assurer de retenir vous-même les impôts. Ceci peut être réalisé en payant des paiements d'impôt estimés.
Le montant que vous gagnez et la façon dont vous remplissez votre formulaire W-4 détermineront le montant retenu par votre employeur. Alors que vous aviez droit à percevoir des allocations, votre prélèvement est désormais influencé par le nombre de personnes à charge que vous déclarez, si votre conjoint travaille ; si vous avez plusieurs emplois.
Vous indiquez à votre employeur le montant à retenir sur votre salaire lorsque vous remplissez votre W-4. C'est pourquoi vous devrez remplir un nouveau formulaire W-4 chaque fois que vous commencerez un nouvel emploi ou traverserez une transition majeure de la vie comme le mariage ou l'adoption d'un enfant.
Qu'est-ce que l'allocation de retenue fédérale ?
Fed Tax, FT ou FWT sont des abréviations pour l'allocation de retenue fédérale. Le montant que vous avez déjà payé au gouvernement fédéral est votre allocation de retenue fédérale. Ainsi, lorsque vous produirez votre déclaration, vous recevrez un crédit pour ce montant; que vous pouvez appliquer à tout impôt fédéral que vous devez.
Une allocation de retenue fédérale est lorsque votre entreprise déduit un montant fixe de votre chèque de paie pour les impôts et le remet à l'IRS en votre nom. Lorsque la saison des impôts arrive et que vous avez rempli vos papiers, vous recevrez soit un remboursement, soit vous devrez payer des impôts plus élevés.
Comment déterminer votre allocation de retenue fédérale
Un certain nombre de facteurs déterminent le montant de votre retenue, y compris votre revenu annuel et les informations que vous fournissez sur votre formulaire W-4 à votre employeur.
Il existe quelques méthodes pour déterminer le montant exact de la retenue d'impôt. La première étape consiste à préparer une déclaration de revenus fictive si vous souhaitez être plus complet. Cela vous montrera exactement combien vous devez pour l'année entière. Si vous êtes payé toutes les deux semaines, divisez votre facture d'impôt par 26 (ou 24 si vous êtes payé deux fois par mois), et vous recevrez le montant d'impôt qui doit être déduit de chaque chèque de paie ; en supposant que votre revenu reste constant tout au long de l'année.
Une autre option consiste à revenir sur l'année précédente et à voir s'il y a eu des changements importants dans votre vie. Avez-vous acheté une maison, avez-vous eu un enfant ou avez-vous été marié? Étant donné que de tels événements auront un impact sur votre facture d'impôt, vous devez modifier votre W-4 dès que possible pour vous assurer que votre retenue est exacte.
Quel montant de retenue à la source dois-je réclamer ?
Beaucoup de gens croient que le fait de choisir plus d'allocations entraînera moins d'argent déduit de leurs chèques de paie pour payer des impôts. D'autres, en revanche, préféreraient être en sécurité et surpayer, sachant qu'ils recevront éventuellement un remboursement. Ces deux stratégies ne sont pas sages. Le meilleur plan d'action consiste à déterminer le nombre d'allocations auxquelles vous avez droit lors de la soumission du formulaire W-4. En faisant cela, vous empêcherez l'IRS d'obtenir un prêt sans intérêt de votre part et de vous imposer une lourde facture fiscale à l'improviste.
Que dois-je mettre pour les retenues à la source ?
Si vous n'exercez qu'un seul emploi et que vous êtes célibataire, il est de bon sens de ne réclamer qu'une seule allocation pour vous-même. Si vous êtes marié et déclarez vos impôts conjointement, vous n'avez droit qu'à une seule allocation. Vous avez droit à une allocation supplémentaire si vous produisez vos impôts en tant que chef de famille.
Qu'est-ce que l'allocation signifie dans la retenue?
Une exemption connue sous le nom d'allocation de retenue réduit le montant de l'impôt fédéral sur le revenu qui doit être retenu sur la rémunération d'un employé à chaque période de paie. Si vous disposez d'un plus grand nombre d'abattements à la source, vos déductions d'impôt sur le revenu seront plus faibles, et si vous disposez d'un nombre d'abattements moindre, vos déductions d'impôt sur le revenu seront plus élevées.
Combien coûtent généralement les allocations ?
La question est maintenant de savoir quel montant d'allocation devriez-vous verser ? Sur une base hebdomadaire, Levine suggère d'allouer entre cinquante cents et un dollar pour chaque année d'âge. À titre d'illustration, un enfant de 10 ans recevrait entre 5 $ et 10 $ par semaine. À mesure qu'il grandit, votre jeune devrait assumer des niveaux croissants de responsabilité pour ses propres décisions de dépenses.
FAQ
Qu'est-ce que la retenue d'impôt?
La retenue à la source est un type d'impôt sur le revenu qui est payé à l'avance et peut être utilisé pour compenser ou réduire l'impôt à payer.
Quelle est la date d'échéance pour le dépôt de la retenue à la source ?
La date d'échéance pour le dépôt de la retenue à la source est le 21e jour du mois suivant le mois au cours duquel les retenues ont été effectuées
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