La stabilité sociale est la pierre angulaire de la stabilité financière de millions d'Américains. Cela comprend les retraités, les personnes handicapées et les proches des employés décédés ou devenus invalides. 61 millions d'Américains reçoivent des prestations mensuelles de la sécurité sociale, tandis qu'environ 169 millions paient des impôts dans le système. Une famille sur quatre reçoit de l'argent de la Sécurité sociale. Lisez la suite pour en savoir plus sur la taxe de sécurité sociale, l'âge de la retraite de la sécurité sociale et les prestations de conjoint.
La majorité de la sécurité sociale est un système par répartition. En conséquence, les bénéficiaires reçoivent des paiements mensuels en raison des cotisations de sécurité sociale que les travailleurs d'aujourd'hui cotisent au programme. La sécurité sociale est un système par répartition, par opposition aux pensions d'entreprise, qui sont « préfinancées ». Dans les régimes de retraite par capitalisation, l'argent est épargné à l'avance. Ceci afin qu'il puisse être versé aux employés actuels lorsqu'ils prendront leur retraite. Pour protéger les employés si l'entreprise déclare faillite ou cesse ses activités, les régimes privés doivent être financés à l'avance.
Le plus grand programme d'assurance sociale du gouvernement aux États-Unis est la sécurité sociale. Bien que la majorité des gens n'associent la sécurité sociale qu'à la retraite, elle offre également un filet de sécurité sociale aux Américains handicapés ou dans d'autres situations vulnérables.
Selon le Center on Budget and Policy Priorities, plus de 22 millions d'Américains de plus vivraient dans la pauvreté sans la sécurité sociale, dont environ 1 million d'enfants de moins de 18 ans.
La formule utilisée pour calculer les prestations de sécurité sociale est le « salaire mensuel moyen indexé ». Cette moyenne représente le salaire indexé d'un travailleur sur une période de 35 ans. Nous utilisons cette moyenne pour utiliser une formule afin de déterminer le montant d'assurance primaire (PIA). Les prestations qui sont versées à un individu sont basées sur le PIA.
L'indice national des salaires moyens détermine les variations des niveaux de salaires moyens, dont la formule PIA tient compte. Pour montrer comment les prestations de retraite sont calculées, nous avons créé des exemples.
Les types de prestations de sécurité sociale sont les suivants :
#1. Prestations de retraite
Selon votre âge au moment où vous commencez à recevoir des prestations de retraite, vous recevrez un montant différent. Vous toucherez 70 % de ce à quoi vous avez droit si vous les prenez à 62 ans. Selon votre année de naissance, l'âge de la retraite à taux plein (FRA), qui varie de 66 à 67 ans, vous donne droit à un versement de 100 %. Votre versement passe à 124 % de votre PIA si vous attendez d'avoir 70 ans.
#2. Bénéfices supplémentaires
Dans certains cas, les personnes à charge des retraités peuvent être admissibles à une prestation mensuelle. Il s'agit notamment des enfants adultes devenus handicapés avant l'âge de 22 ans, ainsi que des enfants mineurs biologiques et adoptés. Les conjoints actuels et certains anciens conjoints âgés d'au moins 62 ans peuvent également recevoir des prestations de conjoint.
Le maximum que vous pouvez recevoir en tant que conjoint est de 50 % de ce que votre conjoint reçoit, et seulement s'il dépasse ce à quoi vous avez droit en fonction de votre propre historique de revenus. Cela devient de plus en plus rare, car les couples des baby-boomers et les jeunes générations ont généralement travaillé suffisamment pour avoir droit à plus de prestations par eux-mêmes qu'ils ne le peuvent en tant que conjoints à charge.
#3. Prestations d'héritage
Les personnes à charge des cotisants à la sécurité sociale qui décèdent ont droit à des prestations mensuelles de survivant.
Ces personnes à charge éligibles sont les suivantes :
- Jeunes enfants
- Enfants qui sont devenus infirmes à l'âge adulte avant d'avoir 22 ans
- Les veuves de plus de 50 ans devenaient invalides dans les sept ans suivant le décès de leur conjoint.
- Veuves de plus de 60 ans
- Veuves ayant des enfants de moins de seize ans
- parents âgés qui recevaient plus de la moitié de leur pension alimentaire mensuelle du défunt.
Malgré le terme trompeur, ces personnes à charge sont également éligibles à un paiement forfaitaire en cas de décès. Depuis 1955, le paiement forfaitaire est demeuré au même montant de 255 $.
#4. Prestations pour personnes handicapées
Les personnes qui souffrent d'une maladie chronique ou d'une blessure qui les empêchera d'occuper tout type d'emploi pour le reste de leur vie et qui devrait durer au moins un an sont admissibles aux prestations d'invalidité.
Cette exigence est plus stricte que de nombreuses polices d'assurance-invalidité privées. Elle vous donne droit à des prestations si vous ne pouvez plus exercer vos fonctions professionnelles actuelles. Si votre demande de prestations d'invalidité est acceptée, vous recevrez le même paiement que celui que vous auriez à l'âge de la retraite à taux plein.
Vos enfants mineurs et votre conjoint peuvent également être admissibles à recevoir un paiement auxiliaire d'invalidité en fonction de vos antécédents de revenus. Ceci est similaire aux prestations de retraite.
Vous devez avoir eu 20 trimestres de couverture au cours des 40 trimestres précédents. Cette couverture doit être équivalente à cinq années de travail sur les dix années précédentes pour être admissible aux prestations d'invalidité, en plus de l'exigence de couverture de quarante-quarts.
L'âge de la retraite à taux plein pour la sécurité sociale augmente régulièrement en raison de la législation adoptée par le Congrès en 1983. Les prestations de retraite anticipée de la sécurité sociale ont été initialement mises à disposition à 62 ans, avec une diminution permanente à 80 % du montant maximal des prestations. Historiquement, l'âge du taux plein était de 65 ans. Pour les personnes nées en 1955, l'âge du taux plein est actuellement de 66 ans et 2 mois. Il passera progressivement à 67 ans pour ceux qui sont nés en 1960 ou après. Les prestations de retraite anticipée seront toujours offertes jusqu'à 62 ans, mais elles seront considérablement réduites. Les prestations commencées à 62 ans seront réduites à 70 % de la totalité des prestations à l'âge de 67 ans, tandis que les prestations de retraite de la sécurité sociale commencées à 65 ans seront réduites à 86.7 % de la totalité des prestations.
Il existe une incitation financière pour retarder la retraite. Jusqu'au dernier âge de demande de 70 ans, lorsque les prestations représentent 132 % de ce qu'elles auraient été à l'âge légal de la retraite, une personne qui atteint l'âge de la pleine retraite en 2017 (66 ans et 2 mois) perçoit une prestation mensuelle de 8 % plus élevé pour chaque année où il ou elle attend pour toucher des prestations. Les prestations réclamées à 70 ans seront 24 % plus chères en raison du retard (lorsque l'âge des prestations à taux plein atteint 67 ans). Si un retraité attend jusqu'à 70 ans pour commencer à recevoir des prestations, le montant mensuel maximal en 2017 est de 3,538 XNUMX $.
La loi fédérale sur les cotisations d'assurance (FICA) oblige tous les employeurs à retenir deux prélèvements, y compris la taxe de sécurité sociale. La taxe Medicare en est une autre. Des taxes Medicare supplémentaires sont également imposées par la FICA, mais uniquement pour ceux qui gagnent plus qu'un certain seuil.
Les travailleurs indépendants doivent généralement payer à la fois l'impôt sur le revenu et l'impôt sur le travail indépendant (impôt SE). Une taxe de sécurité sociale et d'assurance-maladie connue sous le nom de taxe SE est principalement appliquée aux personnes qui travaillent pour elles-mêmes. Il est comparable aux taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie qui sont déduites des chèques de paie de la plupart des employés salariés. Chaque fois que l'expression «impôt sur le travail indépendant» est utilisée, elle ne fait généralement référence qu'aux taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, et non à d'autres taxes (comme les impôts sur le revenu).
La plupart des employés, employeurs et indépendants sont tenus de payer la taxe de sécurité sociale. Il s'agit d'une partie des salaires bruts pour soutenir le programme fédéral. La taxe de sécurité sociale est exonérée pour plusieurs catégories de contribuables. Les employeurs sont responsables de déduire le montant approprié de la taxe de sécurité sociale sur le chèque de paie de chaque employé. Ils sont également responsables de l'envoyer au gouvernement fédéral à temps. Il peut y avoir de graves répercussions si vous faites autrement.
Le seul impôt avec un plafond de base salarial est la sécurité sociale. Le salaire maximum pour cette année qui est assujetti à l'impôt est connu sous le nom de « limite de base salariale ». Pour plus d'informations sur le salaire maximum actuel pour les salaires de la sécurité sociale, voir "Quoi de neuf" dans la publication 15.
Les employeurs doivent conserver un enregistrement du nom et du SSN de chaque employé exactement tels qu'ils apparaissent sur leur carte de sécurité sociale. L'employé doit demander à la SSA une carte mise à jour si son nom est erroné sur la carte. Jusqu'à ce que l'employé vous présente la carte de sécurité sociale révisée portant le nom modifié, vous devez continuer à déclarer le salaire de l'employé sous l'ancien nom.
Le conjoint ou l'ex-conjoint d'un travailleur retraité reçoit un paiement mensuel par le biais des prestations de conjoint de la sécurité sociale. Jusqu'à 50 % de la pension de retraite ou d'invalidité de base de la sécurité sociale du travailleur retraité peuvent être versées au conjoint.
L'inscription de votre conjoint aux prestations de conjoint n'entraîne pas de réduction de vos prestations de retraite si vous êtes un employé à la retraite dans ce scénario. Au lieu de cela, en plus de vos prestations de retraite, votre conjoint reçoit également une prestation de sécurité sociale.
Il est nécessaire de faire certaines hypothèses lors de la description des prestations de conjoint de la sécurité sociale. Lorsqu'un seul conjoint d'un couple marié ou divorcé est éligible aux prestations de retraite ou d'invalidité de la sécurité sociale, ou lorsqu'un conjoint est éligible à un paiement beaucoup plus important que l'autre, les prestations de conjoint sont conçues pour être les plus favorables.
Les prestations de conjoint de la sécurité sociale sont disponibles pour les conjoints actuels et précédents des travailleurs qui ont droit à des prestations de retraite ou d'invalidité.
Une fois que le conjoint d'un travailleur retraité atteint l'âge de 62 ans, tant que son conjoint (le travailleur retraité) reçoit des prestations de retraite ou d'invalidité, le conjoint devient admissible aux prestations de conjoint de la sécurité sociale.
Si le mariage a duré 10 ans ou plus et que l'ex-conjoint est célibataire, il est admissible aux prestations de conjoint à 62 ans. Même si la personne avec laquelle il était marié n'a pas commencé à recevoir des prestations de retraite, un ex-conjoint peut commencer à recevoir des prestations de conjoint. prestations si le divorce a eu lieu il y a plus de deux ans. L'admissibilité d'un conjoint actuel aux prestations n'est pas affectée par les prestations de conjoint versées à un ex-conjoint.
Qu'ils soient ou non éligibles aux prestations de retraite de la sécurité sociale en fonction de leurs antécédents professionnels, le conjoint actuel ou précédent d'un travailleur retraité peut bénéficier de prestations de conjoint. Si le conjoint est admissible, le montant de toute prestation de conjoint tiendra compte de ses prestations de retraite fondées sur le travail admissibles.
Des événements comme le décès de votre conjoint pourraient avoir une incidence sur vos prestations. Un paiement de survivant de la sécurité sociale égal au montant total que votre mari recevait peut vous être proposé. Un conjoint survivant peut recevoir des prestations de sécurité sociale en fonction de son âge, les prestations devenant disponibles entre les âges de la retraite.
Le conjoint survivant pourrait choisir de prendre la plus grande prestation à la place de la sienne. Cela pourrait se produire si la prestation au conjoint décédé était plus élevée. Si vous étiez divorcé et si votre ex-conjoint est décédé et que vous avez 60 ans ou plus, vous pourriez toujours avoir droit aux prestations de survivant. Le mariage doit avoir duré au moins dix ans pour être éligible.
Les avantages peuvent varier si vous vous remariez après le décès de votre conjoint. Vous ne pourrez pas bénéficier de prestations basées sur le dossier de votre conjoint ou ex-conjoint décédé si vous vous remariez avant d'avoir atteint l'âge de 60 ans.
Vous aurez des options si vous vous mariez à 60 ans ou plus. Le dossier de votre conjoint ou ex-conjoint décédé peut être utilisé pour obtenir des prestations de survivant. Vous pourriez décider de laisser vos prestations augmenter jusqu'à l'âge de 70 ans. Vous pouvez passer à la réception de vos prestations à ce moment-là si votre prestation est supérieure à la prestation de survivant.
Vous devez avoir travaillé et payé des « primes » au système de sécurité sociale pendant les quarante-quarts de votre couverture pour avoir droit aux prestations. Tout au long de votre vie, cela équivaut à une dizaine d'années de travail.
Le montant nécessaire pour obtenir un quart de couverture a augmenté avec le temps, mais il reste encore assez modeste. Pour gagner un quart en 2023, vous devez gagner au moins 1,640 XNUMX $. Les gains maximum chaque année sont de quatre trimestres.
Cela signifie que même si vos paiements de prestations de sécurité sociale sont modestes, vous serez admissible à un certain type de prestations. C'est seulement si vous avez gagné au moins 6,560 XNUMX $ par année pendant au moins dix ans de votre vie.
À l'exception des enfants à charge et des conjoints, qui reçoivent des prestations en fonction de ce que leur parent ou conjoint a cotisé, le montant que vous recevez de la sécurité sociale dépend du montant que vous avez cotisé au système tout au long de votre vie.
En créant un compte Mon compte de sécurité sociale sur SSA.gov, vous pouvez afficher un résumé complet de vos cotisations. Vous pouvez également consulter votre montant d'assurance primaire (PIA) et les avantages potentiels auxquels votre famille peut avoir droit.
Selon les calculs de la SSA, depuis 2010, les travailleurs illégaux ont payé la sécurité sociale au moins 13 milliards de dollars par an mais n'ont droit à aucune prestation. Les personnes doivent être citoyens américains, résidents permanents ou légalement qualifiés pour un numéro de sécurité sociale en raison de leur statut d'immigration, en plus de travailler et de contribuer au système.
Selon le rapport annuel 2034 du Conseil d'administration de la sécurité sociale, l'excédent des fonds fiduciaires utilisés pour payer la retraite, l'invalidité et d'autres paiements de sécurité sociale s'épuisera d'ici 2023.
Les membres de la famille des travailleurs qui ont cotisé à la sécurité sociale sont les seules personnes légalement autorisées à recevoir des prestations sans le faire. Sur la base de l'historique des revenus du travailleur éligible, les conjoints, ex-conjoints et enfants qui ne travaillent pas peuvent être éligibles aux prestations de conjoint, de survivant ou d'enfant.
Votre âge de la retraite à taux plein est de 66 ans si vous êtes né entre 1943 et 1954, selon la Social Security Administration. Un paiement de retraite mensuel hypothétique de 1000 25 $ serait réduit de 62 % si vous déposiez une demande à 750 ans. Cela vous laisse avec seulement 500 $. Une prestation de conjoint de 350 $ par mois serait réduite à XNUMX $.
Les employeurs et les employés cotisent chacun 6.2 % des salaires jusqu'à la limite imposable de 160,200 2023 $ en 12.4, tandis que les travailleurs indépendants cotisent XNUMX %. Pour l'AVS et l'AI, les taux de la taxe sur les salaires sont fixés par la loi et s'appliquent aux revenus jusqu'à un certain seuil.
Résumé
L'une des réalisations les plus remarquables du président Franklin Delano Roosevelt a été la création de la sécurité sociale en 1935. Avec environ 71 millions de bénéficiaires, le programme continue d'être un pilier de la retraite pour la majorité des Américains.
Le montant des prestations varie en fonction des revenus et des antécédents professionnels. Outre les travailleurs retraités, d'autres personnes peuvent également avoir droit à des prestations, notamment les conjoints survivants, les enfants, les parents, les travailleurs handicapés et les membres de leur famille.
Le programme ne devrait pas être considéré comme votre seule source de revenu de retraite, car le travailleur retraité moyen reçoit un versement annuel d'environ 20,000 401 $ seulement. Il est crucial d'y ajouter des sources supplémentaires de financement de la retraite. Les comptes de retraite individuels (IRA), les régimes parrainés par l'employeur tels que 403 (k) ou XNUMX (b) et d'autres économies et investissements sont quelques-unes des alternatives disponibles.
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Bibliographie
