Un compte d'épargne santé (HSA) peut offrir des avantages financiers à la fois maintenant et à l'avenir. Les HSA peuvent non seulement être utilisés pour économiser de l'argent avant impôt pour les dépenses médicales éligibles, mais ils peuvent également fournir des avantages de retraite substantiels. Voici tout ce que vous devez savoir sur le fonctionnement d'une HSA et en quoi elle diffère de la FSA.
Qu'est-ce qu'un HSA ?
Un compte d'épargne santé (HSA) est un compte fiscalement avantageux mis en place pour ou par des personnes qui ont des plans de santé à franchise élevée (HDHP) pour épargner pour les dépenses médicales éligibles. Les cotisations au compte sont versées par l'individu ou son employeur et sont limitées à un certain montant chaque année. Les cotisations sont investies et peuvent être utilisées pour payer des dépenses médicales admissibles telles que des soins médicaux, dentaires et oculaires, ainsi que des médicaments sur ordonnance.
Comment fonctionne une HSA ?
Comme indiqué précédemment, les personnes atteintes de HDHP peuvent ouvrir des HSA. Les personnes atteintes de HDHP peuvent être éligibles aux HSA, et les deux sont souvent combinés. Pour être admissible à une HSA, le contribuable doit satisfaire aux critères d'admissibilité de l'Internal Revenue Service (IRS). Une personne éligible est celle qui :
- A un HDHP qualifié
- N'a pas d'autre assurance maladie
- N'est pas un bénéficiaire de l'assurance-maladie.
- N'est pas réclamé comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre
En 2022, la cotisation maximale au CHS pour un particulier est de 3,650 3,850 $ (2023 7,300 $ en 7,750) et de 2023 55 $ pour une famille (1,000 XNUMX $ en XNUMX). Les restrictions de cotisation annuelle s'appliquent au montant total cotisé par l'employeur et l'employé. Les personnes âgées de XNUMX ans ou plus à la fin de l'année d'imposition peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentaire de XNUMX XNUMX $ à leurs HSA.
Certaines institutions financières peuvent également ouvrir un HSA. Les cotisations doivent être versées en espèces, mais les régimes parrainés par l'employeur peuvent être pris en charge conjointement par l'individu et son employeur. Toute autre personne, comme un membre de la famille, peut cotiser au HSA d'une personne admissible. Les travailleurs indépendants ou sans emploi peuvent également cotiser à un HSA s'ils remplissent les conditions d'éligibilité.
Les personnes qui s'inscrivent à Medicare pour la première fois ne sont plus éligibles pour cotiser à un HSA. Ils peuvent toutefois obtenir des distributions non imposables pour les frais médicaux admissibles, comme expliqué ci-dessous.
La loi CARES (Coronavirus Assistance, Relief, and Economic Security) de 2020 a autorisé l'utilisation de l'argent de la HSA pour les médicaments en vente libre et certains autres produits liés à la santé. Les participants au régime qui ne savent pas quelles dépenses sont admissibles peuvent consulter leur administrateur HSA ou un pharmacien.
Quel est l'avantage d'une HSA ?
Un compte d'épargne santé (HSA) présente de nombreux avantages, notamment :
- L'argent entre en franchise d'impôt. Vos cotisations HSA sont versées avant impôt, ce qui se traduit par des économies immédiates. Les cotisations à un HSA sont également déductibles d'impôt.
- L'argent sort en franchise d'impôt. Lorsque le HSA est utilisé, les achats de soins de santé éligibles peuvent être effectués en franchise d'impôt. Les achats peuvent être effectués directement à partir du compte HSA, soit en utilisant une carte de débit santé (si elle est incluse avec votre HSA), ACH, un paiement de facture en ligne ou un chèque, soit en payant de votre poche et en vous remboursant à partir de votre HSA.
- Gagnez des intérêts non imposables. Les intérêts gagnés sur l'épargne HSA sont exonérés d'impôt. Contrairement à d'autres comptes d'épargne, les intérêts générés sur un HSA ne constituent pas un revenu imposable lorsqu'ils sont utilisés pour des frais médicaux admissibles.
- Votre solde HSA peut être reporté d'année en année. Un HSA, contrairement à un compte de dépenses flexibles (FSA), n'est pas un compte "à utiliser ou à perdre". Votre solde peut augmenter année après année.
- Les fonds HSA peuvent être investis. Vous pourrez peut-être investir votre HSA dans un compte portant intérêt, un fonds commun de placement, des actions ou des obligations, selon votre HSA.
- Vous pouvez utiliser votre HSA pour compléter votre épargne-retraite.—
- Au-delà de 65 ans, vous pouvez retirer des fonds de votre HSA pour quelque raison que ce soit.
Les inconvénients d'un HSA
L'inconvénient le plus évident est que vous devez être admissible à un HDHP. En outre, vous devez avoir un plan à franchise élevée, réduire les primes d'assurance ou être suffisamment riche pour payer les franchises élevées et bénéficier des avantages fiscaux.
Les personnes qui financent leurs propres HSA, que ce soit par des retenues sur la paie ou directement, devraient être en mesure de mettre de côté suffisamment d'argent pour couvrir un pourcentage important de leurs franchises HDHP. Les personnes qui n'ont pas assez d'argent à mettre de côté dans un HSA peuvent trouver difficile le montant déductible élevé.
Les HSA ont également des exigences de dépôt pour les contributions, des règles de retrait, des rapports de distribution et un fardeau de tenue de registres qui peut être difficile à maintenir.
Comment ouvrir un compte HSA ?
Pour ouvrir un HSA, contactez le service des ressources humaines de votre employeur pour voir s'il a une relation avec ou peut recommander une institution financière qui offre des HSA. Votre assurance peut également suggérer ou fournir un compte HSA.
Les HSA sont disponibles auprès de la plupart des grandes institutions financières, vous pourrez donc peut-être en ouvrir un via votre banque. Assurez-vous de comprendre quels frais, le cas échéant, seront payés pour la tenue de compte. Les frais administratifs mensuels ne sont pas prélevés pour les membres de la Mutuelle médicale qui sont inscrits dans un QHDHP et choisissent la Mutuelle médicale HSA.
Après vous être inscrit à un plan de santé qualifié à franchise élevée et avoir décidé où vous souhaitez configurer votre compte, vous pouvez terminer la procédure de demande et approvisionner le compte.
Que puis-je payer avec un HSA ?
Les HSA peuvent être utilisés pour couvrir une variété de frais médicaux. L'IRS a fourni une liste partielle des frais médicaux éligibles (basée sur la section 213 de l'IRS et indiquée dans la publication 502):
- Franchises, quotes-parts et coassurance dans les régimes d'assurance maladie
- Médicaments prescrits
- Appareils dentaires, ponts et couronnes
- Lunettes et chirurgie oculaire Lasik
- Certains traitements psychologiques et psychiatriques
- Services aux personnes âgées
- Transport et hébergement à des fins médicales
- COBRA et autres primes de soins de santé
Lignes directrices sur les cotisations à la HSA
Les cotisations à un CGS ne doivent pas nécessairement être utilisées ou retirées au cours de l'exercice. Ils sont plutôt acquis et les cotisations non utilisées peuvent être reportées à l'année suivante. De plus, un HSA est transférable, ce qui signifie que si les gens changent d'emploi, ils peuvent conserver leur HSA.
Un plan HSA peut également être transféré en franchise d'impôt à un conjoint survivant au décès du titulaire du compte. Si le bénéficiaire choisi n'est pas le conjoint du titulaire du compte, le compte n'est plus considéré comme un HSA et le bénéficiaire est imposé sur la juste valeur marchande du compte, moins les frais médicaux admissibles payés sur le compte par le défunt dans l'année suivant le décès. .
HSA contre FSA
Beaucoup de gens demandent quelle est la meilleure approche pour économiser pour les dépenses de santé lors du choix de la couverture santé. Devraient-ils opter pour un HSA ou devraient-ils opter pour un FSA? Ou peut-être un mélange des deux ?
Voici une introduction aux HSA et aux FSA pour vous aider à décider ce qui est le mieux pour vous et votre famille.
HSA vs FSA : aperçu général
Les comptes d'épargne santé (HSA) et les comptes de dépenses flexibles (FSA) vous permettent tous deux de mettre de l'argent de côté pour les factures de soins de santé avant qu'il ne soit imposé. Les retraits sont également exonérés d'impôt s'ils sont utilisés pour payer des dépenses médicales éligibles. Cela peut vous aider à avoir plus d'argent disponible pour payer les dépenses médicales.
Une personne dans la tranche d'imposition fédérale de 22 %, par exemple, pourrait potentiellement économiser plus de 30 % d'impôts (revenu fédéral + FICA + peut-être revenu de l'État) sur chaque dollar versé à une FSA ou à une HSA par le biais de retenues sur la paie.
Les employeurs fournissent généralement des HSA et des FSA dans le cadre d'avantages sociaux, mais vous pouvez ouvrir un HSA par vous-même si vous avez un plan de santé éligible au HSA par le biais de votre emploi, de l'entreprise de votre conjoint, d'une assurance privée ou du marché de l'assurance. Dans une telle situation, vous seriez en mesure de déduire tous les paiements HSA que vous effectuez de votre déclaration de revenus annuelle, bien que ces contributions puissent ne pas être déductibles des impôts pour l'assurance-maladie et la sécurité sociale.
HSA vs FSA : principales différences
Outre les points communs, les FSA et les HSA diffèrent de quelques manières clés :
#1. Les fonds HSA non utilisés peuvent être reportés.
Les HSA vous permettent de reporter de l'argent indéfiniment, garantissant que vos actifs sont disponibles année après année. Cela peut vous faciliter la vie si vous cotisez plus que vous ne pouvez dépenser en un an. Vous n'aurez pas à vous précipiter pour acheter des pansements ou des lunettes avant que votre argent ne soit épuisé. Pourtant, il est particulièrement utile pour épargner en vue de futures factures médicales substantielles, telles que celles que vous prévoyez encourir à la retraite.
Pendant ce temps, les FSA sont souvent «à utiliser ou à perdre». Cela implique qu'au début de la nouvelle année de prestations, vous risquez de perdre l'argent restant sur votre compte de l'année précédente. Certains employeurs peuvent vous permettre de reporter une partie de votre dette inutilisée ou peuvent vous accorder un délai de grâce (normalement jusqu'à 2.5 mois). Vérifiez auprès du vôtre si vous pouvez reporter une partie de votre FSA à la fin de l'exercice.
#2. Vous pouvez mettre l'argent dans votre HSA.
Contrairement à un FSA, vous pouvez éventuellement faire fructifier les fonds de votre HSA en les investissant. Cela vous permet de structurer vos finances pour profiter des intérêts composés. Combiné à la possibilité de reporter les économies d'une année sur l'autre, vous pourrez peut-être économiser pour les frais médicaux admissibles. Selon l'estimation des coûts des soins de santé de Fidelity Retiree, un couple de retraités moyen âgé de 65 ans pourrait avoir besoin d'environ 315,000 2022 $ d'économies (après impôt) pour régler ses factures de soins de santé tout au long de sa retraite d'ici XNUMX.
Vous pouvez investir autant ou aussi peu que vous le souhaitez dans votre HSA. Certaines personnes investissent tout leur portefeuille ; d'autres veulent économiser une partie ou la totalité de leurs revenus pour les dépenses courantes. C'est votre compte, alors faites votre choix.
Votre travail détermine si vous pouvez ouvrir une FSA ; votre assurance maladie détermine si vous pouvez commencer un HSA.
Vous devez être inscrit à un plan de santé qualifié HSA et ne pas avoir d'autre couverture médicale disqualifiante pour être éligible à un HSA. Si vous n'êtes pas sûr du type dont vous disposez, contactez votre fournisseur d'avantages sociaux. Les FSA, en revanche, sont des prestations fournies par l'employeur auxquelles n'importe qui peut cotiser s'il est éligible et que son entreprise les fournit.
HSA vs FSA : pouvez-vous avoir les deux ?
Vous ne pouvez pas financer n'importe quel type de FSA dans la même année si vous cotisez à un HSA. Un HSA peut coexister avec un FSA à usage limité, parfois appelé LPFSA. Ce type de FSA ne paie que les dépenses que votre régime de santé ne couvre pas, comme les soins dentaires et les soins de la vue.
Un HSA peut vous permettre de donner plus qu'un FSA.
Les HSA et les FSA ont des limites de cotisation annuelles qui sont fixées par l'IRS chaque année. Les entreprises peuvent également définir des restrictions FSA pour leurs plans.
En 2022, le montant maximum que vous pouvez cotiser à un CGS est de 3,650 7,300 $ pour une couverture individuelle et de 3,850 7,750 $ pour une couverture familiale. Celle-ci passe à 2023 55 $ pour la protection individuelle et à 1,000 2022 $ pour la protection familiale en 2,850. Les personnes âgées de 3,050 ans et plus sont admissibles à une contribution de rattrapage de 2023 XNUMX $. La contribution maximale pour les RTA en XNUMX est de XNUMX XNUMX $ et passera à XNUMX XNUMX $ en XNUMX.
Si votre employeur cotise à votre HSA ou FSA en votre nom, le montant que vous pouvez cotiser peut être réduit.
Votre HSA est le vôtre, pas celui de votre employeur.
Votre HSA (et tout ce qu'il contient) vous appartient pour toujours, même si vous quittez votre travail. Si vous êtes au chômage, vous pouvez même utiliser les économies HSA pour couvrir les coûts COBRA et les primes d'assurance maladie. Les FSA, en revanche, appartiennent à votre entreprise, même si vous pouvez y contribuer avec votre propre argent. Si vous quittez votre travail, vous perdrez tous les fonds de votre compte.
Vous pourrez peut-être accéder à vos fonds FSA plus tôt dans l'année. Les fonds de la FSA peuvent être dépensés intégralement au début de l'année de votre régime. Par conséquent, si vous choisissez de cotiser 2,850 XNUMX $ à votre FSA, vous aurez le montant total à votre disposition le premier jour où vos prestations commenceront.
Les cotisations à un HSA, en revanche, ne s'accumulent que lorsque vous les faites. Si vous prévoyez économiser 2,850 XNUMX $ pour l'année, vous n'aurez peut-être accès qu'à la moitié de ce montant d'ici la fin juin, ce qui rendra difficile le financement de factures importantes. Les HSA, d'autre part, vous permettent de vous rembourser toutes les dépenses médicales admissibles, leur permettant de fonctionner de la même manière que les FSA.
Si vous facturez un paiement médical de 1,200 XNUMX $ sur votre carte de crédit car votre HSA n'est pas suffisamment financé. Vous pouvez vous rembourser lorsque votre solde HSA est suffisant pour couvrir les dépenses.
Lorsque vous atteignez l'âge de 65 ans, vous pouvez traiter un HSA comme un standard 401(k) ou IRA.
Pour éviter une pénalité de 20 %, plus les taxes applicables, dépensez des fonds dans les FSA et les HSA uniquement pour les frais médicaux éligibles. Mais, à partir de l'âge de 65 ans, la pénalité de 20% est abolie pour les HSA, les rendant ainsi similaires aux 401 (k) typiques ou aux régimes de retraite individuels (IRA). Si vous avez 65 ans ou plus et que vous choisissez d'utiliser les fonds HSA pour des dépenses inadmissibles, vous devrez toujours tout impôt sur le revenu pertinent sur le montant que vous retirez.
HSA contre FSA : quel est le meilleur ?
Si vous êtes admissible à la fois à un HSA et à un FSA, analysez attentivement les avantages et les inconvénients de chaque plan. La décision entre FSA et HSA (ou HSA plus FSA à usage limité) est basée sur votre situation financière spécifique ainsi que sur votre santé et celle de votre famille.
Si vous ne pouvez pas choisir entre les FSA et les HSA en raison de votre plan de santé ou des offres de votre employeur, ne vous inquiétez pas du compte qui vous convient le mieux. Les HSA et les FSA sont tous deux d'excellents moyens d'économiser de l'argent pour les dépenses médicales éligibles.
Pouvez-vous retirer de l'argent de HSA ?
Oui. Vous pouvez retirer de l'argent de votre HSA à tout moment. Mais, si vous utilisez les fonds HSA pour autre chose qu'une dépense médicale qualifiée, l'argent sera imposé comme un revenu ordinaire et l'IRS prélèvera une pénalité de 20 %.
Combien d'argent dans HSA est suffisant ?
Tenez compte de vos antécédents médicaux ainsi que de la durée de vie de votre famille. Utilisez ces données pour définir un objectif d'économies HSA. Si vous calculez pour vous et votre conjoint, le chiffre devrait se situer entre 150,000 1 $ et XNUMX million de dollars. Si vous ne faites qu'une estimation pour vous-même, réduisez le montant.
Que puis-je acheter avec ma carte HSA ?
Vous pouvez utiliser votre HSA pour couvrir les dépenses médicales, dentaires et visuelles admissibles pour vous-même, votre conjoint ou les personnes à charge éligibles (enfants, frères et sœurs, parents et autres personnes considérées comme une exemption en vertu de l'article 152 du code des impôts).
Comment dépenser mon argent HSA ?
Vous pouvez utiliser votre HSA de différentes manières. Payez les factures médicales éligibles en glissant votre carte à tout moment. Les factures des frais médicaux admissibles sont reçues et payées. Bénéficiez d'un remboursement des frais médicaux à votre charge.
En conclusion,
Dans l'ensemble, les HSA sont parmi les véhicules d'épargne et d'investissement fiscalement les plus avantageux disponibles en vertu du code des impôts des États-Unis. Les dons ne sont pas imposés, c'est pourquoi ils sont parfois qualifiés de triplement fiscalement avantageux.
Les dépenses médicales ont tendance à augmenter à mesure qu'une personne vieillit, en particulier lorsqu'elle atteint l'âge de la retraite et au-delà. Par conséquent, si vous êtes admissible, créer un HSA tôt et le laisser s'accumuler au fil du temps peut faire une différence significative dans la protection de votre avenir financier.
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Bibliographie
