Généralement, en tant que propriétaire d'entreprise, vous devez effectuer des transactions pour que votre entreprise démarre et fonctionne. Cela peut impliquer de faire des achats, de contracter des dettes, ainsi que d'investir votre propre argent. Et pendant que votre entreprise continue de fonctionner, vous devez garder une trace de tout ce que fait votre entreprise, du recouvrement de créances aux achats, en passant par tout le reste. Chaque propriétaire d'entreprise utilise le bilan, également connu sous le nom d'état de la situation financière, lorsqu'il fait des choix financiers comme l'un des trois principaux états financiers. C'est là qu'intervient le débat sur les actifs et passifs comptables. Les actifs et les passifs sont deux choses différentes qu'une entreprise possède ou doit, et les deux apparaissent sur le bilan ou l'état de la situation financière d'une entreprise, décrivant la santé d'une telle entreprise. Les actifs et les passifs sont deux concepts distincts, mais en quoi sont-ils différents ?
Vous trouverez ci-dessous une explication détaillée de ces deux aspects clés. Rester connecté…
Que sont les actifs et les passifs ?
L'actif et le passif sont les deux éléments les plus élémentaires que vous pouvez trouver dans votre bilan. Alors que les actifs sont des choses que vous pouvez utiliser pour générer des bénéfices à l'avenir, les passifs, en revanche, sont ce que vous devez aux autres. En d'autres termes, les actifs sont ce qui apporte de l'argent dans votre sac à main, tandis que les passifs sont ce qui retire cet argent.
Les actifs d'une entreprise représentent les biens qu'elle possède et les revenus qu'ils génèrent, tandis que les passifs indiquent l'argent dû à d'autres personnes ou organisations. Fondamentalement, il existe deux types d'actifs et de passifs : courants et non courants.
Cependant, la différence fondamentale entre ces deux éléments d'un bilan comptable est que; alors que les actifs ont un gain économique futur, les passifs fournissent des obligations futures associées. Un ratio actif/passif élevé est la base d'une entreprise bonne et prospère puisqu'il implique un niveau de liquidité plus élevé.
Comprendre les actifs et les passifs - Comment sont-ils liés ?
Dans le monde des affaires, les actifs et les passifs apparaissent fréquemment dans la même phrase lorsqu'il est question d'une entreprise ou d'une entreprise. Fondamentalement, le bilan de votre entreprise comprend ces deux éléments clés : les actifs (revenus) et les passifs (dépenses).
Les passifs réduisent la valeur et les capitaux propres d'une entreprise, tandis que les actifs créent de la valeur et des capitaux propres. Plus vous avez d'actifs par rapport au passif, plus les finances de votre entreprise sont saines. Cependant, si vos dettes l'emportent sur vos actifs, vous pourriez être au bord de la faillite.
Les actifs ont une valeur nette positive, tandis que les passifs ont une valeur nette négative. Aux fins de l'évaluation d'une entreprise, les investisseurs utilisent généralement une équation comptable conventionnelle qui compare le total des actifs et le total des passifs de l'entreprise en question. Le total des actifs apparaît généralement sur le côté gauche d'un bilan typique. Cela peut inclure à la fois des actifs courants et à long terme, selon les techniques comptables mises en œuvre. Les différents types de passifs d'autre part; à court terme et à long terme viennent sur le côté droit de la page.
Il y a un certain nombre d'autres problèmes à considérer lorsqu'il s'agit de la distinction entre actifs et passifs. En outre, il est également important d'examiner la capacité d'une entreprise à transformer rapidement un actif en liquidités. Quelle que soit la somme d'argent en banque, une entreprise sera incapable de payer ses dettes si elle ne peut pas transformer ses actifs en liquidités. Les stocks à rotation lente constituent une difficulté spécifique dans cette situation. L'équité, ou la propriété résiduelle nette des actionnaires d'une société, est la somme des actifs d'une société moins ses passifs.
L'actif principal d'une personne peut être sa maison. Avoir une hypothèque pour couvrir cela est un passif. Quelle que soit la valeur nette du propriétaire dans la maison, il y a ici l'écart entre l'actif de la maison et l'hypothèque.
Que sont les actifs et les passifs en comptabilité ?
En comptabilité, le bilan d'une société, l'un des états financiers les plus critiques pour les petites entreprises, est une combinaison de trois catégories clés : les actifs, les passifs et les capitaux propres. Fondamentalement, les actifs et les passifs d'une entreprise brossent un tableau de sa santé financière.
En règle générale, il est possible de suivre chaque transaction dans un relevé comptable jusqu'à sa source d'origine. Les passifs et les capitaux propres sont utilisés pour maintenir le bon ratio d'actifs. Cependant, il existe deux types d'actifs en comptabilité : ceux qui vous appartiennent et ceux qui appartiennent à d'autres.
L'équation comptable
Selon l'équation comptable, le total des actifs d'une entreprise est égal à la somme de ses passifs plus les capitaux propres détenus par ses actionnaires.
Le système de double comptabilité est censé être construit sur cette relation simple reliant les actifs, les passifs et les capitaux propres. Les bilans sont toujours en équilibre grâce à l'équation comptable.
L'actif et le passif du bilan d'une entreprise déterminent sa santé financière, qu'elle soit grande ou petite. La troisième partie du bilan concerne les capitaux propres de l'entreprise, souvent appelés capitaux propres. L'équation comptable décrit la relation entre ces trois éléments cruciaux.
Les passifs représentent les responsabilités financières de l'entreprise, tandis que les actifs reflètent les ressources vitales de l'entreprise. Les actifs d'une entreprise proviennent de deux manières : par le passif et par les capitaux propres de ses investisseurs. Autrement dit, vous le verrez dans vos capitaux propres si vous utilisez le financement par emprunt, mais vous le verrez dans vos passifs si vous utilisez le financement par actions.
Néanmoins, vous pouvez utiliser l'équation comptable pour déterminer si les registres et la comptabilité de l'entreprise représentent correctement ses transactions commerciales.
Formule comptable
Un bilan permet à un propriétaire d'entreprise d'identifier la valeur de son entreprise et d'évaluer la santé financière de l'entreprise.
Normalement, vous pouvez calculer cette valeur nette à l'aide de la formule comptable (l'équation comptable fondamentale). Par conséquent, pour calculer cette valeur, vous pouvez utiliser la formule ci-dessous :
capitaux propres = total des actifs – total des passifs
Les capitaux propres font référence à la valeur nette d'une entreprise ("capital"), qui est le montant total d'argent dont elle dispose.
Plus il y a d'équité positive, mieux c'est. Cela indique que l'entreprise est en crise et qu'elle doit prendre des mesures pour réduire les passifs et renforcer les actifs. Quoi qu'il en soit, pour s'assurer que les passifs d'une entreprise ne dépassent pas ses actifs, elle doit évaluer régulièrement le bilan.
Quels sont les actifs et les passifs sur un bilan
Les états financiers et les bilans d'une entreprise comprennent généralement des informations sur les actifs et les passifs.
Outils
Un actif est les produits ou ressources disponibles d'une entreprise que vous pouvez éventuellement utiliser pour générer des flux de trésorerie, réduire les dépenses ou donner des avantages économiques futurs à l'entreprise ou au gouvernement. En utilisant des actifs, il est possible d'augmenter la valeur nette d'un individu ou la valeur d'une société.
Alors que les actifs personnels sont ceux qui appartiennent à un particulier, les actifs commerciaux sont ceux qui appartiennent à une entreprise. Cela peut toutefois inclure des actifs corporels et incorporels qui peuvent être vendus ou utilisés dans le fonctionnement quotidien d'une entreprise.
Passif
Le passif est la somme des dettes d'une entreprise envers des tiers. Par conséquent, les comptes créditeurs sur un tableau des flux de trésorerie constituent la catégorie la plus répandue de passifs des entreprises et des petites entreprises.
Il existe trois types d'obligations à long terme pour une entreprise : celles dues à moins d'un an ; celles dues dans le futur sur plusieurs années ; et ceux qui ne sont exigibles que si des conditions spécifiques sont remplies ("passifs non courants". Il existe de nombreux autres types de passifs, notamment les prêts à long terme, les dettes de cartes de crédit, la dépréciation des machines, les taxes de vente et les impôts sur le revenu des particuliers.
Le bilan
Le bilan est un élément essentiel de la modélisation financière et de la comptabilité car il s'agit de l'un des trois états financiers de base. Généralement, le bilan montre l'ensemble des actifs de l'entreprise, ainsi que les méthodes de financement utilisées pour acquérir ces actifs, tels que la dette ou les capitaux propres. Il existe de nombreuses façons de s'y référer, y compris une déclaration de patrimoine ou de situation financière. Au bilan, l'actif est égal au passif + capitaux propres.
Par conséquent, il y a deux faces au bilan. Le côté gauche du bilan d'une entreprise montre tous ses actifs tandis que les passifs d'une telle entreprise ainsi que les capitaux propres détenus par les actionnaires sont affichés sur le côté droit.
Il existe deux types d'actifs et de passifs : les actifs et passifs courants, ainsi que les actifs et passifs non courants.
Actif à court terme
Ce sont des actifs tels que des liquidités et des éléments qui peuvent être transformés en actifs liquides au cours des 12 prochains mois. Ceux-ci peuvent inclure les éléments suivants :
#1. Trésorerie et équivalents de trésorerie
Toute la somme d'argent que vous avez en main. Les certificats de dépôt (CD) et le papier commercial sont des exemples d'équivalents de trésorerie, qui sont des investissements à court terme de haute qualité.
# 2. Comptes clients
Le montant que vos consommateurs vous doivent après avoir acheté vos biens et services à crédit.
#3. Inventaire
Il s'agit de tous les achats qui seront revendus aux clients.
Frais payés d'avance :
Les dépenses que vous avez prépayées, telles que six mois de paiements d'assurance. Étant donné que la dépense a déjà été effectuée, ces transactions en espèces sont des actifs.
#5. Investissements :
Cela comprend les actions, les obligations et les soldes des comptes du marché monétaire. Cependant, la grande majorité des investissements sont considérés comme des actifs circulants. Les titres négociables font également partie de cette catégorie d'investissement. Ce sont les fonds que vous avez à l'extérieur mais que vous ne recevrez pas avant au moins un an.
Vous pouvez toujours déterminer la propriété des biens d'une entreprise en regardant simplement ses actifs actuels. Cependant, dans le cas où vous auriez besoin de liquider tous ces actifs, cela peut fournir des informations pertinentes sur le montant de liquidités disponibles qu'ils peuvent potentiellement générer.
Actifs non courants
Les actifs non courants, également appelés actifs hors exploitation, sont de nature à plus long terme et ne seront pas vendus avec profit dans l'année. Deux types d'actifs entrent dans cette catégorie :
#1. Immobilisations
L'équipement et les véhicules qui génèrent des revenus sont des exemples de immobilisations corporelles ou corporelles. La valeur de ces actifs diminue avec le temps. En conséquence, la baisse de valeur des immobilisations financières est comptabilisée en dotation aux amortissements. Dans la catégorie des immobilisations, vous pouvez également trouver des biens immobiliers (terrains). Cependant, la terre ne perd pas de valeur.
# 2. Actifs incorporels
Les droits d'auteur, les brevets et la propriété intellectuelle sont des exemples d'actifs qui n'existent pas dans le monde réel.
Passif à court terme
Le haut du bilan montre les passifs courants, c'est-à-dire l'argent qu'une entreprise doit payer dans un délai d'un an. En voici quelques-uns :
- Comptes créditeurs (sommes que vous devez aux fournisseurs)
- Soldes des cartes de crédit
- Montants dus sur les prêts commerciaux à court terme, comme une marge de crédit,
- Dettes fiscales
- Dettes salariales
Ces passifs courants sont critiques. En effet, ils peuvent être utilisés pour mesurer la performance d'une entreprise en fonction de sa capacité ou non à payer ses dettes à court terme avec l'argent qu'elle génère. En outre, une entreprise non rentable peut ne pas fonctionner à son plein potentiel.
Passifs non courants
Les obligations qu'une organisation doit payer au cours d'une année ou plus sont ses «passifs non courants». Cela peut inclure
- Remboursements hypothécaires
- Prêts de longue durée
- Paiements sur un véhicule
Le terme « à long terme » est parfois utilisé pour décrire ces passifs, même s'ils ne sont pas courants. Lorsque les entreprises ne veulent pas épuiser leurs réserves de liquidités, elles utilisent la dette à long terme pour emprunter de l'argent, qu'elles investissent ensuite dans des actifs à haut rendement.
État de l'actif et du passif
Un état des actifs et des passifs est un bilan. Un bilan est un état financier qui montre les actifs et les passifs d'une entreprise et le capital des actionnaires. La santé financière d'une entreprise peut être vue dans son état de l'actif et du passif. Un bilan de fin d'année décrit les actifs et les passifs d'une entreprise à une date précise.
C'est un état financier qui montre les actifs, les passifs et les capitaux propres d'une entreprise à un moment donné. Une organisation peut calculer sa structure de capital et ses taux de rendement à l'aide de ses bilans.
Le relevé contient généralement des données sur les actifs, les passifs et les capitaux propres, comme mentionné précédemment. L'actif et le passif doivent toujours être égaux aux capitaux propres. Le nom « bilan » vient du fait qu'il doit toujours présenter un solde positif. Il peut y avoir des problèmes s'ils ne sont pas équilibrés, tels que des données erronées ou mal placées, des inexactitudes dans les inventaires ou les taux de change, ou des calculs incorrects.
Les états financiers d'une entreprise en comptabilité montrent les actifs et les passifs de l'organisation. Les placements à la valeur marchande, les intérêts dus et les remboursements anticipés de dépenses sont autant d'exemples d'actifs. Outre les dividendes des actionnaires, les charges cumulées, les frais de conseiller en placement et d'administrateur, ainsi que les frais de service de l'agent des transferts et des investisseurs, les passifs comprennent l'encours de la dette. Les actifs nets du fonds, qui sont des actifs avec moins de passifs, sont parfois inclus dans l'état de l'actif et du passif.
Conclusion
Vous ne pouvez pas gérer une entreprise sans apprendre à lire les comptes financiers, ce qui est la première étape pour pouvoir évaluer les performances. Plus vous effectuez de transactions, plus vous serez en mesure d'observer comment chacune affecte l'ensemble de l'entreprise. Par conséquent, vous commencerez à augmenter vos créances sur les actifs par rapport aux passifs.
En comptabilité, les états financiers et autres documents financiers afficher fréquemment l'actif et le passif de l'entreprise, qui sont des considérations importantes pour la gestion des finances de l'entreprise. Ces relevés et les données qu'ils fournissent peuvent être facilement compilés et suivis par un logiciel de comptabilité.
De même, vous pouvez utiliser un bilan pour voir comment votre entreprise se porte financièrement. Chaque mois, jetez un coup d'œil à votre bilan pour voir comment votre petite entreprise se porte financièrement. En utilisant les données du bilan, vous pouvez facilement obtenir de meilleurs jugements et plus de revenus.
FAQ
La liquidité : qu'est-ce que c'est et comment ça marche ?
En règle générale, les actifs sont classés en catégories en fonction de la rapidité avec laquelle ils peuvent être convertis en espèces. L'argent est votre actif liquide le plus facilement disponible puisque vous pouvez l'utiliser pour régler une dette immédiatement. Si vous cherchez quelque chose qui est plus difficile à vendre (comme une usine), vous feriez mieux d'avoir un actif illiquide.
Votre maison est-elle un bien précieux ou un fardeau?
Un actif est tout ce qui peut générer un gain économique futur, mais un passif est quelque chose qui doit être satisfait maintenant. L'actif principal d'une personne peut être sa maison. Avoir une hypothèque pour couvrir cela est un passif.
Pourquoi les déclarations d'actif et de passif sont-elles importantes?
Les administrateurs, les actionnaires, les consultants et les décideurs utilisent tous le bilan pour évaluer la solidité financière d'une entreprise. Les états des résultats et les états des flux de trésorerie fonctionnent généralement en conjonction avec cet état.
Quelle est l'équation comptable des capitaux propres ?
La valeur financière globale d'une entreprise correspond à ses « capitaux propres ». En d'autres termes, c'est le montant qui resterait après la vente de tous les actifs d'une entreprise et le paiement intégral de ses dettes. Ils récupéreraient les capitaux propres sous la forme d'un dividende.
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