Étant donné que les «abris fiscaux» ont fait l'objet de beaucoup d'attention dans les médias au cours des dernières années, la plupart des gens comprennent maintenant ce terme comme un moyen contraire à l'éthique et illégal d'éviter de payer de l'impôt sur le revenu. Cependant, ce n'est pas quelque chose qui se produit à chaque fois. Un abri fiscal est une stratégie légale qui peut réduire le montant d'impôt sur le revenu qu'un particulier est tenu de payer. Nous avons rédigé cet article pour vous expliquer en détail ce que sont les comptes tax shelter dans l'immobilier avec quelques exemples parfaits pour mieux vous faire comprendre. Continuer à lire!
Qu'est-ce qu'un abri fiscal ?
Différentes personnes peuvent avoir des idées différentes sur ce qu'est un abri fiscal. Mais, au sens large, il peut s'agir de tout ce qui est utilisé pour réduire la facture d'impôt sur le revenu d'une personne.
Cela signifie que les abris fiscaux peuvent inclure des moyens de déduire des dépenses pour réduire votre revenu brut ajusté ou de payer des avantages sociaux au travail avec l'argent que vous avez gagné avant impôt. Quelle que soit la méthode utilisée, l'objectif est de réduire légalement les impôts sur le revenu et les actifs.
Shanna Tingom est un planificateur financier et copropriétaire de Heritage Financial Strategies à Gilbert, en Arizona. Elle dit : « Je veux que mes clients paient chaque centime qu'ils doivent en impôts et pas un centime de plus. Elle est en mesure de le faire pour ses clients grâce à des abris fiscaux comme les comptes d'épargne fiscalement avantageux.
Comprendre le Tax Shelter
Il est possible de réduire le fardeau fiscal d'une personne ou d'une entreprise, de façon temporaire ou permanente, en appliquant certaines balises. Lorsque ces outils sont utilisés pour réduire une facture fiscale, j'ai dit que l'entité qui le faisait "abritait" ses impôts. L'utilisation par un contribuable d'un abri fiscal pour réduire ou se débarrasser de son passif d'impôt peut être légal ou illégal. Les contribuables ou les sociétés doivent explorer les options de réduction d'impôt pour éviter les problèmes d'IRS (IRS).
Le gouvernement a mis à disposition de nombreux abris fiscaux pour aider ses citoyens à payer moins d'impôts. Par exemple, les déductions fiscales sont des montants de revenu qui peuvent être soustraits du revenu imposable d'une personne. Lorsqu'il est appliqué à un revenu imposable inférieur, le taux d'imposition réduit l'obligation fiscale de la personne. Certains abris fiscaux prennent la forme de déductions fiscales, comme la déduction pour dons de bienfaisance, la déduction pour intérêts sur les prêts aux étudiants, la déduction pour intérêts hypothécaires, la déduction pour certains frais médicaux, etc.
L'IRS permet aux gens de déduire 50% de leur AGI s'ils font un don à une association caritative (AGI). Si un contribuable qui gagne 82,000 12,000 $ par année décide de donner 70,000 22 $ à un organisme de bienfaisance admissible, son revenu imposable tombera à 2,640 12,000 $. Puisqu'il se situe dans la tranche d'imposition de 22 %, il économiserait XNUMX XNUMX $ sur ses impôts (XNUMX XNUMX x XNUMX %).
Ce qu'il faut savoir sur les risques du Tax Shelter
Les abris fiscaux comportent des risques. Si vous n'effectuez pas suffisamment d'études sur une stratégie d'investissement particulière, vous risquez de tomber dans le piège de la fraude.
Captive les compagnies d'assurance en sont un exemple. Si je ne fais aucune réclamation, la compagnie d'assurance peut me rembourser mes primes. Certaines entreprises créent des compagnies d'assurance captives qui offrent une couverture douteuse et déduisent des taux excessifs. L'IRS a commencé à sévir contre ces entreprises.
Même si vous respectez la loi, certains abris fiscaux complexes peuvent vous compliquer la vie s'ils impliquent des opérations à déclarer. Le mettre sur votre déclaration de revenus pourrait rendre beaucoup plus probable que vous serez audité.
Même si d'autres abris fiscaux sont moins risqués, ils ont quand même quelques problèmes. Par exemple, vous pourriez ne pas être en mesure d'obtenir l'argent dans des comptes à imposition différée pour la retraite ou l'épargne-santé. Si vous retirez de l'argent d'un compte de retraite ou de santé compte d'épargne trop rapidement, vous pourriez faire face à une pénalité fiscale.
Quels sont les 6 abris fiscaux légaux à considérer ?
Si vous souhaitez réduire légalement vos impôts, voici six abris fiscaux que vous pourriez utiliser :
#1. Comptes d'abris fiscaux pour la retraite
Des exemples de comptes d'abris fiscaux pour retraite fiscalement avantageuse sont un bon point de départ si vous voulez payer moins d'impôt. Presque tout le monde peut en ouvrir un.
Les gens peuvent déduire leurs cotisations aux IRA traditionnels, aux 401 (k) et à d'autres plans qui les aident à épargner pour leur retraite. En 2023, les employés peuvent déduire 20,500 401 $ en cotisations 50(k), tandis que ceux de 6,500 ans et plus peuvent ajouter 6,000 50 $. Il a limité les contributions IRA déductibles d'impôt à 7,000 50 $ pour les moins de XNUMX ans et à XNUMX XNUMX $ pour les plus de XNUMX ans.
"De nombreux 401 (k) mettent en place un seau après impôt", explique Tingom. Avec cette option, les gens peuvent mettre de l'argent dans leurs comptes d'exemples d'abris fiscaux 401 (k) qui ont déjà été imposés. Même si cela ne ressemble pas à un paradis fiscal, cela permet aux revenus élevés de financer un Roth IRA, explique-t-elle.
Avec les comptes d'abris fiscaux de retraite standard, les gens paient de l'impôt sur le revenu lorsqu'ils retirent de l'argent. Les comptes Roth, en revanche, sont financés avec de l'argent qui a déjà été imposé. En échange, les retraits effectués à la retraite sont exonérés d'impôt. Il y a des limites sur qui peut mettre de l'argent dans des exemples d'abris fiscaux Roth en fonction de leurs revenus. Mais presque tout le monde peut utiliser le revenu gagné pour effectuer des contributions 401 (k) traditionnelles ou après impôt, puis convertir le reste en comptes d'abris fiscaux Roth.
#2. Avantages sociaux
Les employés peuvent être en mesure d'utiliser les fonds avant impôts pour couvrir le coût de l'assurance collective fournie par leur entreprise. La plupart du temps, ces avantages comprennent une assurance pour des choses comme la vie, l'invalidité, la vision, les soins dentaires et la santé. Lorsque vous les payez avec l'argent que vous aviez avant impôts, votre revenu imposable diminue.
Avant la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi, les travailleurs pouvaient également déduire des choses comme le kilométrage pour lesquelles ils n'étaient pas payés. Les employés qui ne sont pas égoïstes voudront peut-être discuter du remboursement avec leurs supérieurs pour conserver cette déduction. La rémunération liée au travail n'a pas à être imposable, ce qui est un avantage supplémentaire.
Murray dit que Jim Harbaugh, l'entraîneur de football en chef de l'Université du Michigan, est un excellent exemple de quelqu'un qui a utilisé les avantages sociaux comme abri fiscal. Son contrat de 2016 lui offrait 14 millions de dollars en assurance-vie qu'il pouvait emprunter en franchise d'impôt.
Mark Charnet, expert en gestion de patrimoine et PDG d'American Prosperity Group à Pompton Plains, New Jersey, déclare : « C'est un excellent moyen d'obtenir un allégement fiscal. Il est possible pour les travailleurs de minimiser leur revenu imposable en profitant de la fin de l'assurance-vie.
Si vous avez des enfants, n'oubliez pas que vous pouvez payer la garde d'enfants avec un DCFSA ou un compte de dépenses flexible pour les personnes à charge. De nombreux employeurs offrent ces comptes, qui permettent aux parents d'y verser jusqu'à 5,000 XNUMX $ en argent avant impôts chaque année pour payer des frais tels que la garde d'enfants, la garderie d'été, la garde avant et après l'école et les nounous.
#3. Comptes d'épargne médicale
Les comptes de dépenses flexibles et les comptes d'épargne santé sont deux stratégies pour éviter de payer des impôts sur l'argent que vous dépensez en soins de santé.
"Si vous avez un régime d'assurance maladie qui se qualifie pour un HSA mais qui n'investit pas dans un HSA, vous ratez une énorme chance", déclare Tingom. Lorsque vous mettez de l'argent dans un HSA, vous pouvez le déduire de vos impôts. L'argent fructifie à l'abri de l'impôt et vous n'avez pas à payer d'impôt lorsque vous le retirez pour payer des frais médicaux admissibles.
Les titulaires de régimes d'assurance familiale pourront verser jusqu'à 7,300 2023 $ dans un HSA et déduire ce montant de leurs impôts en 3,650. Les assurés célibataires peuvent verser et déduire jusqu'à 55 1,000 $. Dans les deux cas, les travailleurs âgés de XNUMX ans et plus peuvent verser des cotisations de rattrapage pouvant atteindre XNUMX XNUMX $.
Pour mettre de l'argent dans un HSA, vous devez avoir un l'assurance maladie plan avec une franchise élevée. Si vous n'en avez pas, votre employeur peut accorder à tous les travailleurs des comptes de dépenses flexibles, ou FSA. Ces comptes fonctionnent comme les DCFSA, mais le solde d'un HSA sera reporté d'une année à l'autre.
#4. Tax Shelter Immobilier
Une autre façon d'économiser de l'argent sur les impôts est d'acheter une propriété, soit pour votre propre usage, soit comme investissement.
Si vous détaillez vos déductions sur votre déclaration de revenus fédérale, vous pouvez déduire vos intérêts hypothécaires et vos impôts fonciers. De plus, la valeur d'une propriété augmente généralement chaque année et il se peut qu'elle ne taxe pas l'argent de la vente d'une maison.
Si vous avez vécu dans votre maison pendant au moins deux des cinq dernières années, vous pouvez éviter de payer l'impôt sur les gains en capital sur jusqu'à 500,000 XNUMX $ de l'augmentation de valeur lorsque vous la vendez. Même si votre maison n'est pas admissible à l'exonération des gains en capital, vous pourriez quand même vous en sortir gagnant. "Les taux d'imposition des gains en capital sont un million de fois inférieurs aux taux d'imposition sur le revenu", déclare Charnet.
Lorsqu'il s'agit de réclamer des déductions fiscales sur votre bien locatif, il y a quelques points à garder à l'esprit. Certains investisseurs intelligents utilisent des propriétés locatives pour obtenir de l'argent non imposable en empruntant sur la valeur nette et en annulant la dépréciation sur leurs déclarations de revenus.
Parlez à un expert financier pour obtenir de l'aide si vous souhaitez investir dans un abri fiscal pour réduire vos impôts.
#5. Propriété d'entreprise
Depuis que la Tax Cuts and Jobs Act a réduit le nombre de déductions que les employés pouvaient prendre, certaines personnes sont maintenant plus intéressées à démarrer leur propre entreprise.
« C'est une excellente façon de commencer à économiser pour les impôts », déclare Tingom.
Les indépendants et les propriétaires les petites entreprises peut déduire un large éventail de coûts, comme les services Internet et sans fil, les logiciels et les fournitures de bureau. Les frais de bureau à domicile peuvent également être déductibles pour ceux qui travaillent à domicile et qui sont des travailleurs indépendants.
Les contribuables peuvent également embaucher leurs propres enfants pour travailler pour eux, ce qui est un plan plus avancé.
"Si vous les payez jusqu'au montant de la déduction forfaitaire, cela pourrait être une radiation", explique Allec. Mieux encore, demandez aux enfants de placer leur argent dans un Roth IRA, ce qui leur permettra d'obtenir de l'argent libre d'impôt à l'avenir.
Si vous choisissez cette voie, assurez-vous de payer un salaire équitable et de ne leur faire faire que des travaux pour lesquels vous engageriez quelqu'un d'autre. Allec dit : « Si vous les payez 100 $ de l'heure pour classer des papiers, c'est probablement trop. Par conséquent, cela pourrait poser problème lors d'un audit.
#6. Certains investissements
Investir dans des actifs non imposables peut vous faire économiser le plus d'argent, mais c'est aussi celui qui comporte le plus de risques.
Un choix populaire qui a fait l'objet d'un examen plus minutieux de la part de l'IRS est l'assurance captive. J'ai syndiqué une autre servitude de conservation. Méfiez-vous des personnes qui offrent des retours sur investissement qui semblent trop beaux pour être vrais. Si vous n'êtes pas sûr de l'investissement ou de la personne qui essaie de vous le vendre, obtenez une deuxième opinion.
Les rentes à imposition différée et les obligations municipales sont des moyens plus sûrs de payer moins d'impôts. Les obligations donnent généralement de petits rendements, mais elles peuvent ne pas imposer les gains au niveau de l'État ou au niveau fédéral.
En tant qu'abris fiscaux, Charnet suggère également d'acheter des choses comme des antiquités, des cartes de baseball, de l'art et des montres chères. "Tout objet de collection qui, une fois vendu, ne ferait pas un 1099 (formulaire fiscal)", dit-il.
Mais, comme pour tout investissement, vous devez d'abord faire vos recherches, car vous ne pouvez pas être sûr si et comment la valeur de ces choses augmentera avec le temps.
Que se passe-t-il si vous devez plus de 100 000 à l'IRS ?
Si vous devez 100,000 XNUMX $ ou plus à l'IRS, vous pourriez faire face à l'une des conséquences suivantes : Soumettre un avis de privilège fiscal fédéral pour alerter le gouvernement et le public que vous devez des arriérés d'impôts. Les gains peuvent être saisis et les comptes bancaires peuvent être gelés, si nécessaire. Votre demande de passeport a été refusée ou révoquée.
Quel est le plus grand abri fiscal pour la plupart des contribuables ?
- L'abri fiscal le plus courant
Un plan 401(k) est un plan d'épargne-retraite populaire qui offre des avantages fiscaux. Un plan 401 (k) permet aux employés de mettre de côté de l'argent sur leur salaire avant que les impôts ne soient prélevés. Cet argent sera épargné des impôts et ajouté à votre revenu imposable à une date ultérieure.
L'IRS peut-il me laisser sans abri ?
À moins que le montant que vous devez soit inférieur à 5,000 XNUMX $, votre maison ne sera pas incluse dans la liste des biens protégés. Cependant, si vous avez d'autres actifs que vous pouvez vendre pour rembourser votre dette, vous pourrez peut-être conserver votre maison. Cela est particulièrement vrai si vous avez plus d'un actif. Cependant, il leur est nécessaire de recouvrer la dette même s'ils ne souhaitent pas forcer les contribuables à quitter leur domicile.
Une SARL est-elle un Tax Shelter ?
En raison du faible taux de 21 % appliqué à l'impôt de la société sur son revenu imposable, une société ou une LLC qui choisit d'être traitée comme une société a le potentiel de servir d'abri fiscal. Une société ou une LLC qui choisit le statut fiscal d'une société « C » est autorisée à conserver jusqu'à 250,000 XNUMX $ de ses bénéfices cumulés sans être tenue de justifier ces gains ou de payer un taux d'imposition plus élevé sur ceux-ci.
Qu'est-ce qui rend un abri fiscal illégal ?
Un abri fiscal abusif est une sorte d'investissement illégal qui prétend qu'il réduira l'impôt sur le revenu de l'investisseur sans affecter la valeur de ses revenus ou de ses actifs. Ce type d'investissement est considéré comme frauduleux. Les abris fiscaux abusifs ne fournissent aucun autre objectif économique que de réduire le montant de l'impôt fédéral ou étatique que l'investisseur est tenu de payer.
Tax Shelter Immobilier
Un abri fiscal est un moyen simple pour les investisseurs immobiliers et les propriétaires de stocker des actifs afin que leurs taux d'imposition actuels et futurs soient aussi bas que possible. Les différents types d'abris fiscaux comprennent les investissements immobiliers, les comptes de placement et les transactions qui réduisent votre taux d'imposition. Fondamentalement, les déductions et les crédits aident à réduire votre taux d'imposition sur le revenu.
Un moyen courant d'économiser de l'argent sur les impôts est d'investir dans l'immobilier à l'abri de l'impôt. Certains des avantages comprennent la baisse des taux d'intérêt hypothécaires, la récupération des coûts des biens productifs de revenus par l'amortissement, l'emprunt sur la valeur nette de l'immobilier à l'abri de l'impôt et l'utilisation des échanges 1031 pour différer les bénéfices de l'investissement dans l'immobilier, mais nous en reparlerons plus plus tard.
Exemples d'abri fiscal
Afin d'économiser sur les impôts, de nombreux investisseurs achètent des obligations municipales sans ou avec peu d'impôts. Les obligations municipales ont des rendements inférieurs à la plupart des autres placements à revenu fixe, mais nous les taxons mieux.
Le plan d'épargne-études 529 fait partie des exemples d'abris fiscaux que de nombreux parents utilisaient pour payer les frais de scolarité de leurs enfants. Lorsque les cotisations sont à un plan 529, cela peut réduire le revenu imposable pour certains impôts sur le revenu des États, mais pas pour les impôts fédéraux sur le revenu. Il n'impose pas d'argent dans le plan lorsqu'il s'agit de nombreuses dépenses universitaires admissibles.
Avec une société en commandite, les gens peuvent réduire bon nombre des exemples d'abris fiscaux qui accompagnent la constitution d'une entreprise. Une société en commandite principale (MLP) est un type différent de société qui réduit le fardeau fiscal d'une entreprise et donne aux investisseurs la plus grande partie de l'argent qu'elle gagne.
Je peux considérer l'accession à la propriété comme un moyen d'économiser de l'argent sur les impôts. Les contribuables peuvent déduire les intérêts qu'ils paient sur leur prêts hypothécaires et les impôts fonciers qu'ils paient. Certains contribuables peuvent même déduire la totalité de leurs primes d'assurance hypothécaire privée. Lorsqu'une personne vend sa résidence principale, elle n'a souvent pas à payer d'impôt sur les plus-values.
Un Roth IRA est-il un abri fiscal ?
Vous cotisez à un Roth IRA en utilisant de l'argent qui a déjà été imposé, la croissance de votre argent n'est pas soumise à l'impôt et vous êtes normalement en mesure de retirer votre argent de l'impôt et sans pénalité une fois que vous avez atteint l'âge de 59 ans. 12. Vous pouvez faire des contributions à un IRA traditionnel avec des dollars avant ou après impôt, votre argent fructifie en franchise d'impôt et les retraits effectués après 59 et 12 ans sont assujettis à l'impôt en tant que revenu courant.
Qu'est-ce qui fait d'une entreprise un abri fiscal ?
Qu'est-ce qu'un paradis fiscal exactement ? Les abris fiscaux peuvent aider les particuliers et les sociétés à réduire leur fardeau fiscal global de diverses façons. Il existe de nombreux types de refuges, y compris les régimes 401 (k) parrainés par l'employeur et les comptes bancaires dans des pays étrangers. Bien que le terme « abri fiscal » soit fréquemment utilisé dans un sens péjoratif, il est possible pour les contribuables de réduire légalement leurs obligations fiscales en utilisant un abri fiscal. (Club deportestolima)
Tax Shelter vs évasion fiscale : quelle est la différence ?
Les abris fiscaux permettent aux contribuables d'éviter légalement de payer des impôts, mais ils peuvent également être utilisés pour échapper illégalement à ces impôts. Des moyens légaux existent pour réduire son revenu imposable et, par extension, sa facture fiscale en s'engageant dans la minimisation fiscale, souvent appelée évasion fiscale. À ne pas confondre avec l'évasion fiscale, qui est l'évitement illégal d'impôts par le recours à la tromperie ou à des techniques similaires.
Une personne peut être assujettie à des impôts et à des pénalités supplémentaires si elle fait un investissement dans l'intention de faire l'une de ces choses. Par exemple, l'évasion fiscale se produit lorsqu'un entrepreneur indépendant ou un sous-traitant détourne la totalité ou une partie de ses revenus vers un tiers afin de profiter de taux d'imposition réduits.
Pour ajouter l'insulte à l'injure, l'IRS considère toute tentative d'une entreprise de profiter des faibles taux d'imposition dans certains pays en créant des entités offshore comme une activité frauduleuse passible de lourdes amendes, de poursuites pénales et même de peines de prison.
FAQ
Quelle est la différence entre paradis fiscal et abri fiscal ?
Un abri fiscal n'est qu'un moyen légal de réduire votre facture d'impôt en utilisant certains exemples d'investissements ou de stratégies. Les gens pensent souvent que les paradis fiscaux sont mystérieux ou que seuls les riches et les célébrités peuvent les utiliser, mais les contribuables de toutes sortes utilisent les abris fiscaux.
En quoi une LLC est-elle un abri fiscal ?
Les sociétés et les sociétés à responsabilité limitée qui choisissent d'être imposées en tant que sociétés peuvent être utilisées comme abris fiscaux, car je plafonne l'impôt sur leur revenu imposable à 21 %.
Le gouvernement peut-il voir combien d'argent se trouve sur votre compte bancaire ?
La plupart de vos comptes financiers sont probablement déjà connus de l'IRS, et ils peuvent savoir combien ils s'y trouvent. Mais en réalité, à moins que vous ne soyez audité, l'IRS creuse rarement plus profondément dans vos comptes bancaires et financiers.
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