Le gouvernement fédéral offre une variété de déductions fiscales pour les propriétaires. Cela peut les aider à réduire leurs impôts et à remettre de l'argent dans leurs poches. Les propriétaires peuvent utiliser des déductions dont les locataires ne peuvent pas profiter, comme les déductions pour bureau à domicile et l'impôt foncier. Bien que les déductions fiscales des propriétaires puissent s'élever à des milliers de dollars, les réclamer ne vaut la peine que si le total de vos déductions détaillées dépasse la déduction de base de l'IRS. Cet article se concentre sur les différentes déductions fiscales pour les propriétaires en 2023, ainsi que sur la déduction fiscale pour l'hypothèque et la résidence principale. Amusez-vous à lire!
Déductions fiscales pour les propriétaires 2023
Généralement, les déductions fiscales peuvent vous faire économiser des centaines ou des milliers de dollars chaque année en tant que propriétaire. Certaines déductions, telles que les intérêts hypothécaires ainsi que les taxes foncières, peuvent vous faire économiser et mettre de l'argent dans votre poche année après année. Cependant, il n'est généralement utile de détailler vos déductions que si elles dépassent la déduction standard de l'IRS. Par la suite, la déduction forfaitaire pour l'année d'imposition 2021 est de 12,550 25,100 $ pour les déclarants célibataires et de XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Qu'est-ce qu'une dépense déductible d'impôt ?
Lors de la déclaration de revenus, une dépense déductible d'impôt est celle que vous pouvez déduire de votre revenu brut ajusté. Généralement, vous paierez moins d'impôts si votre revenu imposable est minime. Une déduction forfaitaire est un montant en espèces qui, en fonction de votre statut de dépôt, de votre âge et d'autres facteurs. Cela réduit le montant du revenu qui est imposé. Les déductions individuelles, telles que les dépenses spécifiques du propriétaire et les contributions caritatives, font partie des déductions détaillées. Néanmoins, vous ne pouvez en choisir qu'un entre la déduction standard et les déductions détaillées lors du dépôt de vos impôts.
Vous trouverez ci-dessous les différentes déductions offertes aux propriétaires pour économiser plus d'argent d'année en année.
#1. Intérêts hypothécaires
Généralement, lorsque vous achetez une maison en tant que célibataire ou marié, vous pouvez déduire les intérêts sur jusqu'à 750,000 375,000 $ de votre dette principale. Cependant, si vous êtes marié et que vous déposez séparément, vous pourrez déduire jusqu'à 14 1987 $ d'intérêts payés. Alternativement, si vous avez acquis votre propriété avant le XNUMX octobre XNUMX, vous pouvez déduire tous vos intérêts hypothécaires.
De même, vous pouvez déduire les intérêts payés sur jusqu'à 1 million de dollars sur la durée de votre prêt hypothécaire. C'est toutefois le cas si vous avez acquis votre propriété entre le 14 octobre 1987 et le 15 décembre 2017.
#2. Intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire
Un prêt sur valeur domiciliaire est un type de deuxième hypothèque dans laquelle vous empruntez sur la valeur de votre propriété. Vous avez 50,000 350,000 $ de valeur nette si votre maison vaut 300,000 XNUMX $ mais que vous devez encore XNUMX XNUMX $.
Les intérêts que vous payez sur votre prêt immobilier peuvent être déductibles d'impôt. Pendant ce temps, il n'y a aucune contrainte ou limitation quant à la façon dont vous pouvez utiliser l'argent d'un prêt sur valeur domiciliaire. Néanmoins, vous n'avez le droit de déduire les intérêts que si vous les utilisez pour effectuer une rénovation domiciliaire importante. Cependant, cela n'a commencé qu'après la loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi. Avant cela, vous pouvez déduire les intérêts sur ces prêts, quelle que soit la façon dont vous avez utilisé l'argent. Cette déduction n'est disponible que si vous utilisez l'argent emprunté pour effectuer des travaux de rénovation.
#3. Points de remise
Après avoir obtenu un prêt hypothécaire, vous pouvez avoir la possibilité d'acheter des points de rabais pour minimiser votre taux d'intérêt. Un point de remise correspond à un pour cent du montant du prêt hypothécaire si vous avez ce choix. C'est-à-dire qu'un point de rabais coûte 1 % de votre nouvelle hypothèque et réduit votre taux d'intérêt de 0.25 %. Généralement, l'argent que vous dépensez en points de remise tout au long de la durée du prêt est généralement déductible d'impôt. Vous pourrez peut-être déduire entièrement vos points de réduction si vous respectez un certain nombre de normes de l'Internal Revenue Service.
#4. Impôts fonciers
Si vous êtes propriétaire d'une maison, vous ne pouvez pas échapper au coût des taxes foncières. Vous pouvez déduire jusqu'à 10,000 10,000 $ en taxes foncières chaque année. Cependant, ces XNUMX XNUMX $ comprend toutes les taxes nationales et locales vous voulez déduire. Néanmoins, vous ne pouvez déduire que 6,000 8,000 $ de vos taxes foncières si votre paiement de taxe foncière est de 4,000 XNUMX $ et que vous déduisez XNUMX XNUMX $ de taxes d'État.
#5. Dépenses du bureau à domicile
Si vous exploitez une entreprise dans votre voisinage, vous pourriez être en mesure de déduire les frais de maintien ou d'entretien d'un bureau à domicile. Généralement, vous avez deux options pour calculer votre déduction. La première consiste à calculer l'ensemble de vos dépenses de logement, y compris tout, de l'électricité aux factures Internet. Et puis vous déduisez le montant de votre maison que votre bureau occupe. Sinon, dans un autre cas, si vous possédez un 2,000 XNUMX-maison au pied carré et que votre bureau occupe 200 pieds carrés, vous pouvez déduire 10 % de vos dépenses admissibles.
Par contre, la technique simplifiée, qui permet de déduire 5 $ par pied carré d'espace de bureau jusqu'à 300 pieds carrés, est une autre alternative. Cependant, l'IRS exige que vous utilisiez votre bureau à domicile pour des affaires régulières et exclusives. Ceci afin de pouvoir bénéficier d'une déduction.
#6. Assurance hypothécaire
Pour l'année d'imposition 2021, les frais d'assurance de prêt immobilier seront déductibles. Cependant, on ne sait toujours pas si les paiements d'assurance hypothécaire après 2022 seront déductibles d'impôt. Néanmoins, selon l'IRS, le montant de l'assurance hypothécaire payé est considéré comme intérêts hypothécaires. Les candidats doivent avoir un revenu brut ajusté inférieur à 109,000 54,500 $. Alternativement, vous devez avoir XNUMX XNUMX $ si vous êtes marié et déposez séparément.
Sur les hypothèques conventionnelles, vous pouvez déduire l'assurance hypothécaire privée; sur les hypothèques FHA, vous pouvez déduire l'assurance hypothécaire. De même, sur les hypothèques VA, vous pouvez déduire les frais de financement. Alors que sur les hypothèques US Department of Agriculture, vous pouvez déduire les frais de garantie.
#7. Améliorations domiciliaires
Les modifications ou mises à niveau permanentes de la valeur de votre maison ne sont que partiellement déductibles. De même, la proportion de l'augmentation de la valeur de la propriété sera déduite du coût déductible. Cependant, de nombreuses modifications d'accessibilité, comme la construction d'escaliers d'entrée, l'agrandissement de portes ou l'installation de garde-corps ainsi que de barres de soutien, n'améliorent pas l'évaluation de la maison. Et à ce titre, peut être entièrement déduit.
Déduction d'impôt hypothécaire
Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, la déduction fiscale des intérêts hypothécaires vous permet de déduire le montant des intérêts que vous payez sur votre prêt hypothécaire de votre revenu imposable. La déduction peut vous aider à économiser de l'argent sur vos impôts. Bien que le montant du prêt soit limité, la déduction comprend les intérêts sur tout prêt utilisé pour construire, acheter ou améliorer votre résidence principale.
La déduction des intérêts hypothécaires est une déduction détaillée qui permet aux propriétaires de déduire les intérêts payés sur tout prêt utilisé pour construire, acquérir ou réparer leur propriété. De même, vous pouvez également le réclamer si vous possédez un bien locatif ou une résidence secondaire, mais il existe certaines restrictions.
Comment fonctionne la déduction d'impôt hypothécaire
En 1913, la déduction de la taxe hypothécaire est combinée à l'impôt sur le revenu. Il est maintenant devenu sans doute la déduction fiscale la plus populaire parmi des millions de propriétaires aux États-Unis. Cependant, les intérêts payés sur les hypothèques des immeubles locatifs sont également déductibles. Mais il doit être inscrit à l'annexe E.
La déduction a été modifiée par la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), qui a été adoptée en 2017. En règle générale, elle a abaissé le capital hypothécaire maximal éligible à la déductibilité des intérêts de 1 million de dollars à 750,000 135.2 dollars. On estime que 80 millions de contribuables la première année ont choisi la déduction forfaitaire. Pendant ce temps, ce n'était qu'après la promulgation de la TCJA. Cependant, il y a plus de XNUMX millions de prêts hypothécaires en cours aux États-Unis. Cela implique que la grande majorité des propriétaires ne bénéficient pas de la déduction des intérêts hypothécaires.
Les propriétaires peuvent soit détailler leurs frais d'intérêts hypothécaires, soit bénéficier de la déduction forfaitaire, mais pas des deux, pour obtenir des déductions fiscales hypothécaires. Les lignes 8 à 8c de l'annexe A servent à calculer les frais d'intérêt hypothécaires. Ceux-ci sont cependant transférés par la suite à la ligne 12 du formulaire 2021 1040.
Admissibilité à la déduction d'impôt hypothécaire
La Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a réduit le montant des intérêts que les propriétaires pouvaient déduire de leurs impôts. Cependant, certains propriétaires peuvent déduire tous leurs intérêts hypothécaires. Généralement, la date de l'hypothèque et l'utilisation du produit déterminent le montant de la déduction.
Les contribuables célibataires ou mariés déclarant conjointement ne peuvent déduire les intérêts que sur les premiers 750,000 375,000 $ de leur revenu. De plus, les contribuables mariés qui déposent séparément peuvent déduire 1 500,000 $ sur leur hypothèque. Ce n'est plus la même chose qu'auparavant lorsque les contribuables déduisaient les intérêts hypothécaires sur le premier million de dollars. Et XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés soumettant leurs hypothèques séparément.
Vous pouvez déduire tous les intérêts hypothécaires si l'hypothèque du propriétaire satisfait aux exigences ci-dessous tout au long de l'année. Cependant, les hypothèques contractées avant une certaine date établie par l'Internal Revenue Service (IRS) sont éligibles à la déduction.
- Aucune limite n'est imposée aux hypothèques accordées avant le 13 octobre 1987.
- Cela signifie que les contribuables peuvent déduire tout montant d'intérêts hypothécaires de leur revenu imposable.
- Intérêts hypothécaires sur le premier million de dollars (1 500,000 $ pour les contribuables mariés déclarant séparément) d'une hypothèque obtenue entre le 13 octobre 1987 et le 16 décembre 2017. Et en même temps, les résidences vendues avant le 1er avril 2018 peuvent être déduites.
- Le contrat de vente de ce dernier doit avoir été signé au plus tard le 15 décembre 2017, la clôture devant intervenir au plus tard le 1er avril 2018.
Déduction d'impôt pour résidence principale
Généralement, le type de maison que vous financez aura un impact important sur le taux hypothécaire. Les taux hypothécaires sont souvent plus bas pour les résidences principales. Néanmoins, vous pourrez peut-être déduire les intérêts que vous payez sur vos hypothèques de résidence principale et secondaire. Ceci jusqu'à un certain maximum.
Les intérêts payés sur les prêts pour deux maisons au maximum en tant que résidence principale sont éligibles à la déduction de la taxe hypothécaire.
Il pourrait être pour une habitation permanente, une résidence secondaire, une maison de vacances, un bateau ou même un véhicule récréatif. Les gens supposent souvent que le paiement hypothécaire le plus élevé pour votre résidence principale entraînera la plus grande déduction fiscale. Cependant, ce n'est pas toujours le cas.
En règle générale, les contribuables peuvent déduire jusqu'à 750,000 2018 $ d'intérêts hypothécaires sur une maison en vertu d'un nouveau règlement. Cette nouvelle réglementation est entrée en vigueur au cours de l'année d'imposition 1040. Cependant, vous devez détailler les déductions sur l'annexe A du formulaire XNUMX pour être éligible à votre déduction fiscale pour résidence principale.
Le fait que vous bénéficiez d'une déduction fiscale pour les intérêts hypothécaires que vous payez n'est pas le seul avantage d'avoir une résidence principale. En outre, il existe d'autres avantages lorsque vous vendez votre propriété. Vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt sur les plus-values sur votre résidence principale.
Déduction fiscale pour résidence principale sur les gains en capital
Lorsque vous vendez un bien qui a pris de la valeur, vous devez payer l'impôt sur les plus-values. Cependant, si vous décidez de vendre votre résidence principale et que celle-ci a pris de la valeur, vous pouvez bénéficier d'une déduction d'impôt sur les gains en capital sur le produit de la vente. L'IRS permet désormais aux contribuables de déduire jusqu'à 500,000 250,000 $ de gains en capital pour les conjoints déclarant conjointement et XNUMX XNUMX $ s'ils sont célibataires.
Par exemple, disons que vous dépensez 200,000 50,000 $ pour une maison qui se trouve être votre seule maison et votre résidence principale. Des années plus tard, vous décidez de le vendre à un prix plus élevé après avoir déménagé. À la fin de la journée, votre profit est de 0 15 $ après déduction des frais de vente. En règle générale, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur les gains en capital sur ce profit. Cependant, ce n'est que si vous répondez aux critères d'exclusion. Généralement, selon vos revenus, le taux d'imposition des gains en capital est de 20 %, XNUMX % ou XNUMX %.
Toutefois, pour pouvoir bénéficier d'une déduction fiscale sur votre résidence principale, vous devez remplir les conditions ci-dessous :
- Au cours des cinq dernières années, vous devez être propriétaire de votre maison depuis au moins 24 mois.
- Il devait s'agir de votre résidence principale pendant au moins 24 mois au cours des cinq années précédentes.
- Au cours des deux dernières années, vous ne pouvez pas avoir réclamé une autre exclusion des gains en capital.
Conclusion
Généralement, les déductions fiscales peuvent vous faire économiser des centaines ou des milliers de dollars chaque année en tant que propriétaire. Certaines déductions, telles que les intérêts hypothécaires ainsi que les taxes foncières, peuvent vous faire économiser et mettre de l'argent dans votre poche année après année. Cependant, il n'est généralement utile de détailler vos déductions que si elles dépassent la déduction standard de l'IRS.
FAQ sur les déductions fiscales pour les propriétaires
Une nouvelle toiture est-elle déductible des impôts en 2023 ?
Malheureusement, vous ne pouvez pas déduire le coût d'un nouveau toit. L'installation d'un nouveau toit est considérée comme une amélioration de l'habitat et les coûts d'amélioration de l'habitat ne sont pas déductibles.
Puis-je radier mon bureau à domicile?
Vous pouvez déduire jusqu'à 100 % de certaines dépenses de votre bureau à domicile, comme le coût des réparations de l'espace. Investissez en vous : Prêt.
Quelles déductions puis-je demander pour 2023?
Déductions forfaitaires 2023
- 12,950 XNUMX $ pour les déclarants uniques.
- 12,950 XNUMX $ pour les couples mariés qui déposent séparément.
- 19,400 XNUMX $ pour les chefs de famille.
- 25,900 XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
- 25,900 XNUMX $ pour les conjoints survivants.
Qu'est-ce que la déductibilité fiscale d'une résidence principale ?
Allégement fiscal lorsque vous vendez votre maison. La version courte de la règle est que si vous avez vécu dans votre résidence principale pendant deux des cinq dernières années, vous pouvez exclure jusqu'à 250,000 500,000 $ de bénéfices de l'imposition. Si vous êtes marié, ce nombre double pour atteindre XNUMX XNUMX $.
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