Si vous achetez une maison pour la première fois, vous pouvez bénéficier de déductions fiscales sur les intérêts hypothécaires et les crédits énergie. Si vous possédez déjà une maison, ce n'est pas nouveau pour vous. Mais si vous cherchez à acheter votre première maison, nous avons quelques conseils utiles pour vous. Certains crédits d'impôt sont encore offerts aux acheteurs d'une première maison. N'oubliez pas que les déductions fiscales et les crédits d'impôt ne sont pas les mêmes. Un crédit d'impôt compense directement votre impôt à payer, tandis qu'une déduction fiscale réduit le montant du revenu brut assujetti à l'impôt. Découvrons le crédit d'impôt pour l'achat d'une maison en 2023 et ce qu'il signifie pour les primo-accédants.
Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt ?
Les crédits d'impôt vous permettent de payer moins d'impôt sur le revenu sur l'année. Cela réduit le montant d'impôt que vous devez payer dollar pour dollar, tandis que les déductions fiscales réduisent le montant de votre revenu sur lequel vous devez payer de l'impôt. Par exemple, si vous avez droit à 2,000 2,000 $ de crédits d'impôt pour enfants, votre impôt à payer diminuera de XNUMX XNUMX $. Lors de la recherche d'une maison, les acheteurs d'une première maison doivent être familiarisés avec les crédits d'impôt et les déductions fiscales.
Bénéficiez-vous d'un crédit d'impôt pour l'achat d'une maison ?
Le crédit d'impôt est égal à 10 % du prix que vous avez payé pour votre maison, mais il ne peut pas dépasser 15,000 2021 $ en dollars de 5 après prise en compte de l'inflation. En supposant une inflation de 2021 % en 2022 et 15,000, le crédit d'impôt maximal pour les acheteurs d'une première maison augmenterait comme suit au cours des cinq prochaines années : Le maximum que vous pouvez récupérer en impôts est de XNUMX XNUMX $.
Déduction d'impôt vs crédit d'impôt
En matière de taxes, des déductions et des crédits sont applicables. Les crédits sont des sommes d'argent déduites de votre compte de taxes. Considérez-les comme des coupons. Si vous recevez un crédit d'impôt de 1,000 1,000 $, votre impôt à payer diminuera de XNUMX XNUMX $. UN remise sur les impôts réduit votre revenu brut ajusté (AGI), ce qui réduit votre impôt à payer.
Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 24 %, votre impôt à payer diminuera de 24 % du montant total réclamé. Ainsi, si vous demandez une déduction de 1,000 240 $, votre impôt à payer diminuera de 1,000 $ (24 XNUMX $ x XNUMX %).
Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour l'achat d'une maison en 2023 ?
Le président Biden tente de faire adopter la loi de 2021 sur les premiers acheteurs de maison pour stimuler le marché du logement et réduire les disparités entre les communautés blanches et minoritaires. Les primo-accédants à faible et moyen revenu bénéficieront de ce nouveau crédit d'impôt qui vise à réduire leur charge financière. La loi de 2021 sur les premiers acheteurs de maison autorise jusqu'à 15,000 1 $ en crédits d'impôt fédéraux. Il s'applique à toute maison achetée après le 2021er janvier 2022, sans date de fin ni plafond pour le moment. Le crédit d'impôt pour l'achat d'une première maison est toujours un projet de loi, pas une loi, il est donc important de s'en souvenir. Il doit encore être approuvé par les deux chambres du Congrès avant de pouvoir être mis en place. Ce crédit d'impôt n'est toujours pas disponible pour les acheteurs de maisons neuves à compter de mai XNUMX.
Les crédits d'impôt ne sont pas nouveaux pour l'achat d'une maison. Les prêts sur valeur domiciliaire, par exemple, ont été spécialement conçus pour donner un coup de pouce aux acheteurs d'une première maison. En raison de son orientation, le crédit d'impôt pour l'achat d'une première maison est unique. Bien sûr, d'autres déductions fiscales pour la déclaration de revenus fédérale demeurent. Certains États vous permettent de déduire les impôts fonciers, tandis que d'autres vous permettent de déduire les intérêts hypothécaires ou les primes d'assurance hypothécaire. Si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez peut-être demander une déduction pour bureau à domicile.
Qu'est-ce que le crédit d'impôt de 15,000 XNUMX $?
Les contribuables peuvent réclamer jusqu'à 10 % du prix d'achat d'une maison à titre de crédit sur leurs déclarations de revenus à la fin de l'année. Tout au plus, il ne peut pas valoir plus de 15,000 200,000 $. Par exemple, si votre maison vaut 15,000 20,000 $, vous ne recevrez que 10 200,000 $ en crédits d'impôt au lieu de XNUMX XNUMX $ (ce qui correspondrait à XNUMX % du prix de la maison de XNUMX XNUMX $).
Le montant du crédit d'impôt, quant à lui, sera indexé à un taux d'inflation de 2 %. Cela pourrait faire passer le montant maximal du crédit d'impôt de 15,000 2021 $ en 16,236 à 2025 XNUMX $ en XNUMX. Si une déduction fiscale d'État est disponible, ils ne peuvent pas l'utiliser avec un crédit d'impôt fédéral. Cependant, les couples mariés déclarant séparément ne peuvent réclamer que la moitié du crédit disponible.
Qui a droit au crédit d'impôt pour primo-accession à la propriété ?
La Acheteur d'une première maison Le crédit d'impôt, comme son nom l'indique, n'est disponible que pour certaines personnes. Ces personnes sont les suivantes :
- Vous ne serez pas éligible si vous avez déjà acheté une maison comme résidence principale. Cependant, vous pouvez toujours être éligible si vous avez acheté une maison pour la louer ou pour une autre raison.
- Ceux qui n'ont pas possédé de maison au cours des 36 derniers mois
- Les personnes dont les revenus ne dépassent pas certains seuils
- Ceux qui ont l'intention d'acheter la maison comme résidence principale. Ce crédit d'impôt n'est pas disponible pour les primo-accédants qui ont l'intention de louer le bien.
- Les candidats doivent être âgés d'au moins 18 ans ou mariés à un jeune de 18 ans. Il n'est également pas possible d'acheter la propriété d'un membre de la famille dans ce scénario.
- Les candidats acquéreurs en 2021 ou 2022 ne sont pas encore éligibles à ce crédit d'impôt.
Combien coûte le crédit d'impôt pour l'achat d'une maison ?
Vous pouvez calculer le crédit d'impôt pour l'achat d'une maison en utilisant le taux d'impôt sur le revenu des particuliers le plus bas de l'année (soit 15 % en 2022). Mais si vous achetez une maison, lorsque vous produisez vos impôts l'année suivante, vous recevrez un crédit de 750 $ (calculé comme 5000 15 $ x XNUMX %).
Comment demander le crédit d'impôt ?
On ne sait pas encore comment les acheteurs de maison pourront réclamer le crédit d'impôt, car le projet de loi n'est pas encore devenu loi. Cependant, il sera probablement similaire au crédit pour l'achat d'une première maison de 2009, qui était un programme similaire qui obligeait les acheteurs à remplir un formulaire IRS supplémentaire à joindre à leur déclaration de revenus fédérale.
Si le crédit d'impôt pour l'achat d'une première maison est approuvé, vous pouvez contacter un comptable ou consulter les sites Web du gouvernement pour plus d'informations sur la façon dont vous pouvez l'utiliser.
Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour l'achat d'une maison en 2023 ?
#1. Déduction des intérêts hypothécaires
L'un des avantages fiscaux les plus importants pour les propriétaires est la déduction des intérêts hypothécaires. Cela vous permet de déduire les intérêts que vous payez sur votre hypothèque pour acheter, construire ou améliorer votre résidence principale ou secondaire.
Si vous êtes un contribuable individuel ou un couple marié qui produit une déclaration de revenus conjointe, vous pouvez déduire les intérêts payés sur jusqu'à 750,000 375,000 $ de dette hypothécaire. La limite pour les couples mariés qui déposent séparément est de 1 500,000 $. Une limite de déduction des intérêts hypothécaires de 15 million de dollars s'applique aux couples célibataires et mariés qui déposent conjointement, et de 2017 XNUMX $ aux couples mariés qui déposent séparément, si vous avez acheté une maison avant le XNUMX décembre XNUMX.
Tous les intérêts payés sur les prêts sur valeur domiciliaire et les marges de crédit sur valeur domiciliaire sont soumis aux mêmes limites de déduction (HELOC). Un seul contribuable peut déduire le montant total des intérêts payés sur une première hypothèque et un HELOC totalisant moins de 750,000 XNUMX $. Si les deux prêts ont été utilisés pour construire, acheter ou améliorer leur résidence principale ou secondaire.
#2. Déduction pour assurance hypothécaire
Vous pourriez être en mesure de déduire l'assurance hypothécaire dans le cadre de votre versement hypothécaire mensuel si vous la payez dans le cadre de votre versement hypothécaire mensuel. L'assurance hypothécaire protège votre prêteur si vous n'êtes pas en mesure d'effectuer vos versements hypothécaires et que vous êtes en défaut de paiement.
Les primes d'assurance hypothécaire peuvent être déduites par les propriétaires avec un AGI allant jusqu'à 100,000 50,000 $ (ou 109,000 54,500 $ s'ils sont mariés et déposent séparément). Les revenus jusqu'à XNUMX XNUMX $ (ou XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés déclarant séparément) donnent droit à une déduction réduite pour les primes d'assurance hypothécaire; si vos revenus sont supérieurs à ces montants, vous ne pourrez pas déduire vos primes.
#3. Les bénéfices de la vente de votre maison sont exonérés d'impôt.
L'un des avantages fiscaux liés à la possession d'une maison n'entre en vigueur que lorsque vous la vendez : les bénéfices non imposables. Si vous vendez votre maison dans un but lucratif, vous pouvez déduire vos gains en capital jusqu'à 250,000 500,000 $ si vous êtes célibataire et XNUMX XNUMX $ si vous êtes marié et que vous déposez conjointement. Pour être éligible à cet allégement fiscal, vous devez avoir habité et utilisé la maison comme résidence principale pendant au moins deux des cinq années précédant la date de vente.
#4. Déduction des impôts locaux et d'État (SALT)
Les taxes nationales et locales (SALT), qui comprennent les taxes foncières, sont déductibles. Pour les contribuables célibataires et les couples mariés déclarant conjointement, le montant déductible est de 10,000 5,000 $. La limite de déduction pour les couples mariés qui déposent séparément est de 7,000 6,000 $. Par exemple, si vous êtes un propriétaire qui paie 3,000 XNUMX $ d'impôts sur le revenu mais seulement XNUMX XNUMX $ d'impôts fonciers, vous ne pouvez déduire que XNUMX XNUMX $ de votre facture totale d'impôts fonciers. Le plafond de la déduction SALT peut ne pas être avantageux pour les propriétaires dans les États où les taxes foncières sont élevées, comme la Californie, le Connecticut, l'Illinois, le Massachusetts, le New Jersey et la ville de New York.
#5. Déduction des points hypothécaires
Un autre avantage fiscal de l'achat de la maison est la possibilité de déduire les points hypothécaires payés à l'avance lors de la clôture de l'achat de votre maison. Un point d'escompte, qui est un autre nom pour un point hypothécaire, représente un pour cent du solde de votre prêt.
En général, vous déduisez des points sur la durée de votre prêt plutôt que dans l'année où vous les remboursez. Il existe une exception à cette règle si vous répondez à un ensemble de critères définis par l'IRS.
#6. Déduction pour bureau à domicile
Si vous travaillez à domicile ou exploitez une entreprise à domicile, vous pourriez avoir droit à la déduction pour bureau à domicile. La déduction est disponible pour les propriétaires et les locataires. Pour être admissible, vous devez utiliser régulièrement et exclusivement une partie de votre habitation (comme une chambre convertie en bureau) à des fins commerciales. Vous devez également démontrer que votre domicile est le lieu principal où vous exercez vos activités.
Il existe deux méthodes pour demander la déduction. La méthode traditionnelle consiste à calculer le pourcentage de votre maison que vous utilisez à des fins commerciales. L'option la plus simple vous permet de déduire 5 $ par pied carré pour l'utilisation commerciale de votre maison jusqu'à 300 pieds carrés.
#sept. Crédit énergie résidentiel
Le crédit immobilier habitation est un avantage fiscal éco-responsable pour les propriétaires. La récompense s'applique aux améliorations énergétiques domestiques telles que la mise en place de panneaux solaires et d'éoliennes, entre autres améliorations éconergétiques.
Il est possible de recevoir un crédit d'impôt pouvant aller jusqu'à 30 % du coût des améliorations énergétiques pour les maisons construites entre 2012 et 2023. Le crédit expirera le 31 décembre 2023.
#8. Déduction forfaitaire
Lors de l'examen des déductions fiscales disponibles pour les propriétaires, il est essentiel de porter une attention particulière à la déduction standard de l'IRS. Si vous choisissez la déduction forfaitaire, vous vous engagez à déduire une certaine somme d'argent de votre revenu imposable. Avec la déduction forfaitaire, vous n'avez pas la possibilité de détailler vos dépenses.
Conclusion
Le crédit d'impôt pour l'achat d'une maison en 2022 est toujours un projet de loi et doit encore être approuvé par les deux chambres du Congrès avant de pouvoir être adopté Ce crédit d'impôt n'est toujours pas disponible pour les nouveaux acheteurs de maison à partir de mai 2022. Cependant, vous pouvez contacter un comptable ou consultez toujours les sites Web du gouvernement pour plus d'informations sur le crédit d'impôt pour l'achat d'une première maison.
FAQ sur le crédit d'impôt pour l'achat d'une maison
Comment puis-je demander le crédit d'impôt pour l'achat d'une première habitation en Ontario?
Pour être admissible au crédit d'impôt pour l'accession à la propriété, vous (ou votre époux ou conjoint de fait) devez acheter une habitation admissible enregistrée à votre nom (ou à celui de votre époux ou conjoint de fait). Il peut s'agir d'une propriété existante ou en cours de construction, et il peut s'agir de maisons unifamiliales, de maisons en rangée, d'unités de copropriété et d'autres structures.
Qui doit détailler les déductions ?
Vous avez la possibilité de prendre la déduction forfaitaire ou de détailler vos déductions. Si la valeur des dépenses que vous pouvez détailler dépasse la déduction forfaitaire, la ventilation a un sens financier. Vous devez également détailler pour déduire les intérêts hypothécaires, les points hypothécaires et le SALT.
Quand pouvez-vous réclamer le montant pour les acheteurs de maison ?
Si vous êtes un acheteur d'une première maison ou si vous avez un handicap, vous êtes admissible à un crédit non remboursable de 5,000 XNUMX $ connu sous le nom de montant pour l'accession à la propriété (HBA).
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