Bien entendu, une entreprise ou une société peut déterminer sa situation financière de diverses manières. Ces mesures peuvent généralement vous aider à déterminer si vous devez ou non faire des ajustements pour améliorer votre entreprise. L'un d'eux est l'avoir des actionnaires. Lorsqu'il est utilisé correctement, il peut être utilisé pour calculer la valeur nette d'une entreprise. En général, les capitaux propres font référence à la quantité ou à la valeur des actifs d'une entreprise après soustraction des passifs, qui peuvent être trouvés à la fois sur le bilan et dans l'état des capitaux propres. Un nombre positif indique que votre entreprise sera en mesure de rembourser ses dettes et d'être en bonne santé financière, tandis qu'un nombre négatif indique que les actifs de votre entreprise dépassent ses obligations. Cet article vous donne plus d'informations sur les capitaux propres en ce qui concerne la définition, les déclarations, la formule et la manière de calculer.
Qu'est-ce que les capitaux propres ?
Les capitaux propres sont le montant résiduel des actifs accessibles aux actionnaires après la liquidation de tous les actifs et le paiement de toutes les dettes. Appelé aussi capitaux propres ou capitaux propres, son montant est l'écart entre le nombre d'actifs et de dettes de l'entreprise. En règle générale, c'est une façon de découvrir la santé financière d'une entreprise.
En d'autres termes, l'argent est vraiment la seule chose qui reste aux propriétaires de l'entreprise après avoir soustrait les passifs d'une entreprise de ses actifs. Cela couvre néanmoins les propriétaires partiels, tels que les actionnaires ou les actionnaires. Fondamentalement, il s'agit de la valeur nette d'une entreprise et elle est calculée comme la somme du capital social et de l'actif net moins les actions propres ou comme la valeur de l'actif total moins la dette totale. Les actions ordinaires, le capital versé, les revenus ainsi que les actions de trésorerie sont tous des exemples de capitaux propres.
Les capitaux propres, en théorie, mesurent la stabilité économique d'une entreprise et offrent des informations sur sa structure de capital. Cependant, si cette valeur est négative, cela pourrait suggérer que l'entreprise est sur le point de déposer le bilan, surtout si elle a un endettement important. Il apparaît généralement sur le bilan et les états financiers d'une entreprise, aux côtés d'informations sur les actifs et les dettes.
Comprendre le fonctionnement des capitaux propres
En général, les capitaux propres, souvent appelés valeur comptable de l'entreprise, proviennent de deux sources principales. La première source est constituée de fonds levés par le biais d'offres d'actions, puis investis dans l'entreprise. La deuxième source est constituée par les bénéfices non répartis (RE) de l'entreprise, qu'elle génère sur une période de temps grâce à toutes ses entreprises ou activités. Les bénéfices non répartis sont généralement la composante la plus importante, en particulier lorsqu'il s'agit d'organisations en activité depuis longtemps.
Cependant, avoir des capitaux propres négatifs ou positifs est possible. Si le résultat est bon, l'actif de l'entreprise est suffisant pour satisfaire son passif. En revanche, si la valeur est négative, le passif de l'entreprise est supérieur à son actif. Si cela continue, ils disent qu'il y a une insolvabilité du bilan.
Par conséquent, de nombreux investisseurs considèrent les entreprises dont les capitaux propres sont négatifs comme des investissements risqués ou dangereux. En attendant, il est important de savoir que les capitaux propres ne sont pas à eux seuls un indicateur fiable de la santé financière d'une entreprise. Néanmoins, lorsqu'il est combiné à d'autres techniques et indicateurs clés de performance, l'actionnaire peut mesurer correctement la stabilité ou la pérennité d'une organisation.
Les trois principales sources de fonds propres sont :
#1. Capital social
Cela a à voir avec l'argent ou d'autres actifs que les investisseurs ont apportés ou payés en échange d'actions ordinaires ou d'actions privilégiées lorsque l'organisation tentait de lever des fonds.
#2. Payé en surplus
Il s'agit d'argent que les investisseurs donnent en échange d'actions. Cela exclut toutefois les actions obtenues par le biais de bénéfices ou de dons (capital versé).
#3. Des bénéfices non répartis
Ce sont des bénéfices qu'une entreprise a économisés pour les réinvestir dans l'entreprise. C'est l'argent qu'elle n'a pas distribué à ses actionnaires sous forme de dividendes ou utilisé pour racheter des actions.
Le bilan d'une entreprise comporte généralement deux colonnes : une colonne de gauche détaillant les actifs et une colonne de droite détaillant les passifs et les capitaux propres. Les actifs seront en tête de liste dans certains bilans, suivis des passifs et enfin des capitaux propres.
Les entreprises peuvent ajuster les capitaux propres d'un bilan pour une pléthore de variables. Le bilan, par exemple, comporte une partie intitulée « Autres éléments du résultat global ». Il s'agit essentiellement des revenus, des dépenses, des bénéfices et des passifs qui sont tous exclus du revenu net. Ce domaine couvre des choses ou des éléments tels que les subventions de conversion de devises et les bénéfices non récurrents sur les titres.
Généralement, lorsqu'une entreprise crée ou conserve des bénéfices, ses capitaux propres augmentent. Ceci, cependant, aide à contrôler la dette et à absorber les pertes potentielles. Par conséquent, des capitaux propres plus élevés signifient un tampon plus large pour la plupart des entreprises. Et cela donne à l'entreprise une plus grande flexibilité de récupération si elle subit des pertes ou doit s'endetter. Néanmoins, les pertes ou les dettes de l'entreprise peuvent survenir en raison de divers facteurs, notamment une mauvaise assurance ou un ralentissement économique.
D'autre part, des capitaux propres inférieurs peuvent indiquer qu'une entreprise doit réduire ses dettes. Ce n'est pas toujours le cas, cependant. En d'autres termes, la baisse des capitaux propres peut ne pas être une préoccupation pour certaines entreprises, en particulier celles qui sont jeunes ou prudentes et qui ont des dépenses modestes. Pour ces entreprises, les capitaux propres ont généralement très peu d'importance. C'est parce que chaque dollar de flux de trésorerie sans excédent ne coûte pas cher.
Dans ces cas, l'entreprise peut facilement évoluer et générer de l'argent pour ses actionnaires.
Formule d'équité des actionnaires
Généralement, nous pouvons calculer les capitaux propres en soustrayant l'ensemble du passif de l'entreprise de son actif total. En d'autres termes, la formule des capitaux propres calcule la valeur nette d'une entreprise. Ou le montant que les actionnaires peuvent réclamer si les actifs de l'entreprise sont vendus et ses obligations réglées.
Nous pouvons utiliser la formule suivante pour calculer les capitaux propres :
- Capitaux propres = Total des actifs - Total des passifs
Fondamentalement, si vous consultez le bilan de la société, qui est disponible dans son rapport annuel, ou son rapport trimestriel 10-K déposé auprès de la Securities and Exchange Commission, vous pouvez trouver les données financières dont vous avez besoin pour la formule des capitaux propres. Cependant, pour la période la plus courante, un bilan peut inclure le total des actifs et le total des passifs de la société.
Normalement, l'actif total d'une société est la somme de ses actifs actuels et existants. Les comptes clients en espèces et les stocks sont des exemples d'actifs à court terme pouvant être échangés contre des espèces en moins d'un an. D'autre part, les actifs à long terme, y compris les immobilisations corporelles et les ressources incorporelles, sont souvent difficiles à convertir en liquidités dans l'année.
Cependant, si une entreprise décide de liquider, des actifs négociables moins importants peuvent entraîner des revenus générés inférieurs à la valeur ou à l'évaluation du dernier bilan. De même, si une société se liquide, le compte de capitaux propres ne garantit en aucun cas une valeur résiduelle pour les investisseurs.
Le passif total d'une entreprise est la somme de ses passifs courants et à long terme. Alors que les passifs courants comprennent généralement la dette à court terme, comme les comptes créditeurs et les impôts à payer. La dette de titres, les paiements de pension et les baux sont des exemples de passifs à plus long terme qu'une organisation rembourse généralement sur des intervalles plus longs de plus d'un an.
Déclaration des capitaux propres
L'état des capitaux propres est parfois appelé état des capitaux propres et est un document économique publié par les entreprises dans le cadre de leur compte de résultat.
Généralement, ce rapport montre comment la valeur de l'entreprise pour les actionnaires a progressé du début à la fin des périodes comptables. De même, cette déclaration sert d'indicateur significatif pour les investisseurs de la façon dont les opérations d'une entreprise contribuent à la valeur des intérêts de ses actionnaires.
En outre, il montre comment l'entreprise fonctionne, net de tout actifs et passifs, pour les actionnaires, les investisseurs ou le propriétaire de l'organisation. Fondamentalement, si l'état des capitaux propres démontre un gain de valeur, cela signifie que les actions de l'entreprise sont payantes pour les investisseurs. Cependant, s'il montre une baisse, cela signifie que l'entreprise doit reconsidérer ses opérations.
Quoi qu'il en soit, l'écart entre le total des actifs et le total des passifs est évalué mensuellement, trimestriellement ou annuellement dans l'état des capitaux propres. Et c'est sur le bilan, qui se trouve être l'un des trois documents financiers que presque toutes les petites entreprises devraient connaître. Le compte de résultat, ainsi que le tableau des flux de trésorerie, sont les deux autres états financiers.
Pendant ce temps, la valeur des capitaux propres peut augmenter, mais seulement si le propriétaire de l'entreprise ou les investisseurs apportent plus de capital, si les bénéfices de l'entreprise augmentent à mesure qu'elle vend ou traite plus d'articles ou augmente les marges en réduisant les dépenses.
Si un propriétaire de petite entreprise est exclusivement concerné par les flux de trésorerie, il ou elle peut négliger l'état des capitaux propres. Cependant, si vous voulez avoir une image fidèle de la façon dont vos opérations se déroulent, le revenu ne devrait pas être votre principale préoccupation. L'état des capitaux propres, en revanche, peut être un outil utile pour déterminer comment les opérations affectent la valeur d'une entreprise.
Comment créez-vous un état des capitaux propres ?
Fondamentalement, la création d'un état des capitaux propres comporte quatre phases.
#1. Équité de départ
Juste au début du cycle comptable, prenez votre temps pour faire une liste des capitaux propres de l'entreprise.
#2. Nouveaux ajouts d'équité
Ensuite dans la procédure, vous pouvez maintenant noter tous les ajouts de capitaux propres qui se sont produits au cours de la période. Ceci, cependant, peut inclure n'importe quel investissements en capital supplémentaires faites par des investisseurs ou des propriétaires au cours de la dernière année. De même, il inclura tout revenu net généré si l'organisation était productive ou rentable.
#3. Soustractions d'équité
Faites une liste de tous les dividendes que vous versez aux investisseurs et de toutes les pertes nettes. Ceux-ci seront normalement une déduction des fonds propres des investisseurs.
#4. Solde de clôture
Et enfin, écrivez le solde final des capitaux propres pour la période. Cependant, vous devez toujours inclure un titre indiquant le nom de l'entreprise, le titre de la déclaration et la période mentionnée dans le rapport lors de la préparation un état financier. En outre, cela est important pour éviter tout malentendu futur.
Comment calculer les capitaux propres
Généralement, vous pouvez calculer les capitaux propres d'une entreprise en soustrayant simplement son passif total de son actif total. Ceux-ci, cependant, sont tous les deux sur une liste au bilan.
Avec la formule ci-dessous, vous devriez pouvoir calculer les capitaux propres d'une entreprise
- Capitaux propres = Total des actifs - Total des passifs
Le total des actifs est de deux catégories : les actifs courants et non courants. Vous devriez être en mesure de convertir les actifs à court terme, tels que les comptes débiteurs et les stocks, en espèces dans un délai d'un an. Cependant, il y a actifs à long terme, y compris l'immobilier, des installations industrielles, des machines et des biens incorporels comme les inventions, que vous ne pouvez pas facilement convertir en espèces ou utiliser dans l'intervalle d'un an.
D'autre part, les passifs courants et les obligations à long terme constituent le total des passifs. Comptes à payer et impôts à payer. Ce sont des exemples de passifs courants qu'une entreprise devra payer dans un délai d'un an, tandis que les passifs à long terme sont des obligations que l'entreprise doit rembourser au fil du temps.
Conclusion
Actionnaires ou actionnaires Les capitaux propres sont un compte de bilan qui comprend le capital social plus les bénéfices non répartis. Il indique également la valeur des actifs après soustraction des obligations.
Lors de l'examen des états financiers, les capitaux propres sont des informations extrêmement utiles. En cas de liquidation, les actionnaires reçoivent les paiements en dernier, après les créanciers. Cela signifie que les détenteurs d'obligations reçoivent le paiement en premier, suivis des investisseurs en actions.
Par conséquent, les créanciers sont moins préoccupés par la valeur des fonds propres que par le montant total des fonds propres lorsqu'ils déterminent la solvabilité globale. Les actionnaires, d'autre part, sont préoccupés à la fois par les passifs et les comptes de capitaux propres, car les capitaux propres ne peuvent être payés qu'après que les créanciers ont été payés.
FAQ
Comment pouvez-vous interpréter au mieux les capitaux propres ?
Le concept de capitaux propres est essentiel pour déterminer combien d'argent une entreprise conserve. Lorsqu'il est combiné à un endettement substantiel, un solde négatif des capitaux propres est un indicateur fort de l'approche de l'insolvabilité. Néanmoins, cette circonstance peut se produire dans une nouvelle entreprise qui perd de l'argent tout en développant des choses à vendre.
Valeur comptable vs capitaux propres - quelle est la différence ?
Les capitaux propres sont également connus sous le nom de valeur comptable d'une entreprise, car ils reflètent la valeur résiduelle d'une société après avoir remboursé toutes les dettes avec les actifs existants. Le principe de la valeur comptable, cependant, ne s'applique pas vraiment bien dans la réalité, car la valeur marchande et la valeur portante des actifs, ainsi que des passifs, peuvent ne pas toujours correspondre.
Quelle est l'équation des capitaux propres?
L'équation des capitaux propres est connue sous le nom d'équation de l'investisseur et est une formule qui vous oblige à calculer le capital social, puis à déterminer les bénéfices non répartis de l'entreprise.
Pourquoi devriez-vous utiliser un état des capitaux propres?
Les propriétaires de petites entreprises, dans les bons comme dans les mauvais moments, ont besoin de savoir comment se porte leur entreprise pendant une période donnée. Cela est difficile à réaliser sans un état des capitaux propres.
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