En tant que propriétaire d'entreprise, vous devez prévoir l'argent nécessaire pour faire fonctionner l'entreprise et l'approvisionner en matériel nécessaire. La majorité des entreprises se tournent d'abord vers leurs propres ressources pour se financer. C'est le cas lorsqu'une entreprise effectue un nouvel investissement à partir de ses réserves de liquidités existantes plutôt que de lever des fonds ailleurs. Poursuivez votre lecture pour en savoir plus sur le contrôle interne des finances et sur la manière de gérer votre entreprise au quotidien.
Qu'est-ce que la finance interne ?
La finance interne fait référence à l'argent provenant de l'intérieur. Les entreprises peuvent obtenir un financement interne de diverses sources. Le financement interne est bon car l'entreprise n'a pas à passer par un tiers pour obtenir l'argent. Si l'entreprise doit chercher ailleurs, elle peut rechercher des financements extérieurs. Il peut s'agir d'emprunter de l'argent à des créanciers ou à une institution financière comme une banque.
Quels sont les exemples de financement interne ?
La vente d'actions est un exemple de source interne de financement. C'est la pierre angulaire de votre entreprise, la chose que les clients vous achètent en échange d'argent. Le financement interne comprend également la pratique du recouvrement de créances. La majorité de ces sommes sont des sommes dues pour des biens et des services qui ont été fournis dans le passé, mais qui n'ont pas été payés. La vente des actifs d'une entreprise est un autre exemple important de financement interne. Cela peut être utile lorsque l'entreprise a besoin de plus d'argent pour continuer à fonctionner normalement.
Quelles sont les cinq sources de financement internes ?
#1. Capital du propriétaire
Dans le cadre d'une entreprise, la personne légalement responsable de l'obtention et de l'affectation du capital est le propriétaire de l'entreprise. Le propriétaire fait ces investissements avec son propre argent. Sans financement à faible coût, aucun argent ne peut entrer dans une entreprise. Néanmoins, le propriétaire n'impose pas de frais d'intérêt sur le capital nouvellement ajouté. Au lieu de cela, le propriétaire prend un risque financier dans l'espoir de réaliser un profit. Pour une entreprise, c'est la même chose que d'acheter des actions.
#2. Bénéfices non répartis
Lorsqu'une entreprise est en croissance, il existe une réserve de rentrées de fonds importantes. Les bénéfices annuels sont en épargne. Au lieu de en prenant l'argent supplémentaire, il est généralement réinjecté dans l'entreprise pour l'aider à se développer. Ainsi, les bénéfices non répartis ne doivent jamais être retirés si l'entreprise peut rapporter plus d'argent que prévu par le propriétaire. Les profits d'une entreprise n'ont pas à être remboursés parce qu'ils sont du capital investi dans l'entreprise. La solvabilité de l'entreprise s'améliore à mesure que les bénéfices non répartis augmentent. Avec plus d'argent en banque, l'entreprise peut investir dans des projets avec une VAN (valeur actuelle nette) plus élevée, multipliant potentiellement encore plus son succès. Lorsqu'on parle des finances d'une entreprise, ce type de financement est le même que les réserves et les excédents.
#3. Émission d'actions
Les sociétés qui sont déjà cotées en bourse ont la possibilité d'augmenter leur offre d'actions par le biais d'une offre publique secondaire si elles le souhaitent. Tous les détails sur la façon dont le produit d'un FPO sera dépensé sont présentés dans la notice d'offre. En conséquence, l'entreprise peut se fixer des objectifs pour sa croissance. La prime de risque exigée des actionnaires correspond au coût de financement de cette option.
#4. Vente d'un actif existant
L'achat d'un nouvel actif peut être partiellement financé par la vente d'un actif existant. Lorsque le coût de maintenance des actifs d'exploitation d'une organisation monte en flèche, l'entreprise peut choisir de liquider ces actifs. Ce type de financement n'entraîne aucun frais d'intérêt. Une entreprise qui met fin à ses activités peut plutôt utiliser le produit de la vente de ses actifs d'exploitation pour rembourser ses dettes. Les gens pensent que les bénéfices sont de moindre qualité si une grande partie de l'argent provient de la vente d'actifs qui ne sont pas utilisés pour faire fonctionner l'entreprise. Cela est dû au fait que vous ne pouvez pas compter sur le profit de la vente d'actifs opérationnels à long terme.
#5. Être en charge du recouvrement de créances
Le recouvrement de créances est le processus d'obtention de l'argent dû en vendant des biens ou en rendant des services. Cependant, en cas de pénurie de trésorerie, l'entité en question devrait prendre la barre parmi les différents créanciers. Si vous souhaitez être en charge du recouvrement de créances, vous devez raccourcir le délai de grâce que vous accordez aux clients. Il n'y a pas de frais d'investissement initial avec cette option de financement. Cependant, si les clients mettent trop de temps à payer l'entreprise.
Pourquoi les finances internes sont-elles importantes ?
Le directeur financier joue un rôle essentiel pour s'assurer que l'entreprise conserve la propriété et le contrôle en s'appuyant sur le financement interne. Comme alternative, la société pourrait émettre de nouvelles actions pour lever des capitaux, mais cela entraînerait une perte de contrôle sur la direction de la société. Lorsqu'une organisation cesse de compter sur les prêts bancaires et les marges de crédit, sa cote de crédit s'améliore. Par conséquent, la prime de risque exigée par les investisseurs serait plus faible si la société devait émettre des billets de trésorerie dans un avenir proche.
Quelles sont les sources de financement internes et externes ?
L'argent collecté au sein d'une organisation est connu comme une «source de financement interne». Le capital des propriétaires, les bénéfices non répartis et la vente d'actifs ne sont que quelques exemples d'options de financement interne. Il est important que les entreprises aient accès à des sources de financement internes et externes. La famille et les amis, les prêts et découverts bancaires, les investisseurs en capital-risque et les investisseurs providentiels, les nouveaux partenaires, les émissions d'actions, le crédit commercial, le crédit-bail, la location-vente et les subventions gouvernementales sont autant d'exemples de méthodes externes qu'une entreprise peut utiliser pour lever des capitaux.
Qu'est-ce que le financement externe ?
Obtenir de l'argent de personnes ou d'organisations extérieures à votre entreprise s'appelle un financement « externe ». Lignes de crédit auprès des banques et autres institutions financières compter ainsi que l'argent obtenu des prêts et des investisseurs sous forme d'actions et d'actions. Les options de financement externe peuvent être plus difficiles à obtenir, mais comme elles sont plus importantes, elles valent la peine d'être examinées lorsqu'une grande quantité de liquidités est nécessaire. Ces choix sont importants pour les entreprises qui n'ont pas beaucoup d'argent, mais ils entrent également en jeu lors de l'exploration de nouvelles idées, produits ou entreprises.
Quels sont les principaux types de financement externe ?
La majorité des entreprises en démarrage dépendent d'une combinaison de sources, y compris les économies personnelles du fondateur et les prêts de la famille et des amis. Il existe deux principaux types de sources externes de financement :
#1. Financement par actions,
Le financement par actions consiste à donner de l'argent en échange d'une participation dans l'entreprise et d'une part des bénéfices futurs.
#2. Financement de la dette,
Le financement par emprunt, c'est quand l'argent est emprunté et doit être remboursé avec intérêt. Les bourses et subventions sont des formes d'aide financière qui ne nécessitent pas de remboursement. Cependant, cela peut être offert par des fondations privées, des programmes gouvernementaux ou même des entreprises à but lucratif.
Quelles sont les trois sources externes de financement ?
Il est important que les entreprises aient accès à des sources de financement tant internes qu'externes. La famille et les amis, les prêts et découverts bancaires, les investisseurs en capital-risque et les investisseurs providentiels, les nouveaux partenaires, les émissions d'actions, le crédit commercial, le crédit-bail, la location-vente et les subventions gouvernementales sont tous des exemples de méthodes externes de financement d'une entreprise.
#1. Prêts des banques
Les prêts bancaires sont un moyen courant pour les petites entreprises pour obtenir des financements extérieurs. L'entreprise demande un financement auprès d'une institution financière telle qu'une banque, une caisse d'épargne, un prêt ou une caisse populaire. De plus, la demande détaille l'utilisation prévue du prêt, la somme recherchée et le crédit commercial du demandeur. La banque examine les informations, décide d'accorder ou non le prêt et fixe le taux d'intérêt du prêt. Si l'entreprise manque à ses obligations de prêt, la banque peut saisir toute garantie qu'elle a fournie pour garantir le remboursement du principal et des intérêts du prêt.
#2. Émissions obligataires
Les petites entreprises qui ont besoin de financement par emprunt ont d'autres options que les prêts bancaires, comme l'émission d'obligations. Le programme d'obligations fiscales pour le développement industriel (IDRB) aide également les entreprises à financer de grandes projets industriels en s'associant avec les agences gouvernementales locales. Après avoir reçu l'approbation de l'IDRB, les entreprises peuvent émettre des obligations au grand public. Mais l'entreprise verse le principal et les intérêts à l'agence de développement local, qui remet ensuite l'argent aux obligataires.
#3. Financé par des anges
Les entreprises qui ne veulent pas assumer les risques associés au financement par emprunt peuvent plutôt recourir au financement par actions. Le soi-disant «investisseur providentiel» est un type de financier en actions. Cependant, en échange d'une fraction des capitaux propres de l'entreprise cible, ces investisseurs aident avec des choses comme le financement de l'équipement, les stratégies de marketing et l'expertise de l'industrie. Pour récupérer leur argent, les investisseurs providentiels veulent soutenir les entreprises avec des rendements supérieurs à la moyenne (ROI).
Quelle est la différence entre dette interne et dette externe ?
En termes simples, la dette extérieure d'un pays est le montant de sa dette totale qui a été assumée par des investisseurs extérieurs au pays. La dette intérieure, en revanche, n'est constituée que des dettes qu'un pays a contractées à l'intérieur de ses propres frontières.
Contrôle Financier Interne
Il s'agit notamment de s'assurer que les employés respectent les règles de l'entreprise, que ses actifs sont en sécurité, que les fraudes et les erreurs sont évitées et détectées, que les registres comptables sont exacts et complets et que des informations financières fiables sont préparées à temps. Le contrôle financier interne fait référence aux politiques et procédures qu'une entreprise met en place pour s'assurer que ses activités sont gérées de manière ordonnée et efficace.
Les finances et le contrôle internes sont un ensemble de procédures comptables et d'audit qu'une entreprise utilise. C'est le seul moyen de s'assurer que rapport financier et le respect des réglementations sont sûrs. Les contrôles internes organisationnels aident à répondre aux exigences réglementaires et à contrecarrer la fraude. Ils peuvent aider avec les budgets, les politiques, le manque de capital et fournir des rapports précis à la direction. Cela améliorera l'efficacité opérationnelle.
Pourquoi le contrôle interne des finances est si important
Les audits internes examinent les finances et le contrôle internes d'une entreprise, tels que sa gouvernance d'entreprise et processus comptables. Ce contrôle financier interne peut garantir que les lois et les règles sont respectées et que les rapports financiers et la collecte de données sont effectués correctement et dans les délais. Ils contribuent au bon fonctionnement des opérations en identifiant les problèmes et en corrigeant les erreurs avant qu'un audit externe ne les détecte.
FAQ
Quels sont les 2 types de sources de financement ?
Les deux principales sources de financement sont la dette et les capitaux propres.
Quels sont les types de financement ?
Les types de financement sont les finances personnelles, les finances d'entreprise et les finances publiques (gouvernementales).
Quels sont les avantages du financement de source interne ?
Le financement interne présente de nombreux avantages, notamment des coûts réduits, le maintien de la propriété et du contrôle, le fait de ne pas avoir besoin d'approbations extérieures et d'être libre de toute obligation légale contraignante.
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Bibliographie
