Les radiations d'entreprises sont des déductions sur les bénéfices. Les radiations sont des dépenses d'entreprise qui sont déduites des revenus pour déterminer le total des revenus imposables aux fins de l'impôt sur le revenu. Un architecte d'intérieur indépendant, par exemple, peut réclamer le kilométrage de la voiture comme un avantage fiscal parce qu'il se déplace pour rencontrer des clients.
En ce qui concerne ce que vous pouvez et ne pouvez pas réclamer en tant que radiation d'entreprise, il peut y avoir une certaine incertitude. La bonne nouvelle est que si vous avez les bonnes informations, c'est assez simple à comprendre. Les dépenses de radiation des petites entreprises sont expliquées dans ce guide simple.
Que sont les radiations d'entreprises ?
Les radiations d'entreprise sont des dépenses nécessaires au fonctionnement de votre entreprise et peuvent être réclamées en tant que déductions fiscales. Ces dépenses sont déduites de vos revenus pour déterminer le revenu imposable total de votre entreprise. Plus votre petite entreprise peut déduire de dépenses en radiations, moins vous aurez à payer d'impôt.
Cependant, pour être admissible aux radiations, une entreprise doit être gérée dans un but lucratif et ne peut pas être un passe-temps. La majorité des dépenses d'entreprise à but lucratif sont partiellement déductibles.
Selon l'IRS, une dépense d'entreprise doit être à la fois habituelle et obligatoire pour être déduite. En termes simples, la dépense doit être normale dans votre secteur et nécessaire à l'accomplissement de votre travail. Cependant, les dépenses ne doivent pas nécessairement être absolument nécessaires pour être considérées comme nécessaires.
Que sont les dépenses professionnelles ?
Si vous travaillez comme employé d'une entreprise, vous n'aurez presque certainement pas besoin d'acheter quoi que ce soit de votre poche pour effectuer votre travail. En réalité, la Fair Labor Standards Act (FLSA) interdit aux employeurs de facturer aux employés leur propre équipement si cela réduisait leur rémunération en dessous du salaire minimum. Les personnes qui gèrent leur propre entreprise, en revanche, subissent une multitude de dépenses personnelles.
Un propriétaire de commerce de détail, par exemple, doit acheter des stocks. Quelqu'un qui possède un restaurant doit acheter de la nourriture. Les jouets et l'équipement de jeu doivent être achetés par quelqu'un qui dirige une garderie. Et de nombreux propriétaires d'entreprise veulent de l'aide pour gérer leurs opérations, qu'il s'agisse de travailleurs à temps plein ou d'entrepreneurs indépendants à temps partiel.
L'IRS permet aux propriétaires d'entreprises et aux travailleurs indépendants de déduire ces dépenses personnelles de leurs revenus, car elles ne sont pas destinées à un usage personnel. Autrement dit, le propriétaire de l'entreprise peut déduire le coût de ces dépenses (ou une partie de celles-ci) de son revenu global, ce qui réduit le fardeau fiscal.
Pourquoi devriez-vous radier les dépenses professionnelles ?
Dans certains cas, un travailleur indépendant ou un propriétaire d'entreprise peut être en mesure de déduire suffisamment d'impôts pour passer à une tranche d'imposition inférieure. Ceci est totalement légal si cela est fait conformément aux règles et réglementations comptables de l'IRS. En fait, éviter d'annuler certaines dépenses est illégal, car cela pourrait gonfler l'apparence de vos revenus au-delà de ce qui atteint réellement votre compte bancaire.
Dépenses personnelles vs dépenses professionnelles
Dans le cadre de vos impôts professionnels, les dépenses personnelles, de subsistance ou familiales ne peuvent pas être déduites. Un propriétaire de petite entreprise, en revanche, peut déduire un achat qui sert à la fois à des fins personnelles et professionnelles. Vous devez simplement répartir les dépenses de manière appropriée entre l'utilisation personnelle et professionnelle. Ensuite, vous pouvez radier la partie commerciale.
Par exemple, supposons que vous souhaitiez déduire le coût de votre connexion Internet à domicile. Vous devez déterminer combien vous utilisez pour les affaires. Supposons que vous travaillez 40 heures par semaine, soit 160 heures sur 672 par mois, soit 24 %. Si votre paiement Internet mensuel est de 62 $, vous pouvez déduire 24 % de ce montant, soit 14.88 $.
Quelles dépenses de petite entreprise pouvez-vous radier ?
Il est essentiel de comprendre quelles dépenses vous pouvez et ne pouvez pas réclamer ou déduire pour votre petite entreprise. Cela peut vous aider à réduire votre impôt à payer ou éventuellement à améliorer votre remboursement. Voici quelques-unes des radiations les plus importantes des petites entreprises.
#1. Promotion et publicité
Vous pouvez déduire les frais de publicité et de marketing, qui peuvent inclure :
- Embaucher un pigiste pour créer un logo d'entreprise
- Combien coûte l'impression de cartes de visite ou de brochures ?
- Besoin d'acheter de l'espace publicitaire dans les médias Internet
- Clients recevant des cartes de vœux ou de remerciements
- Création et mise en place d'un nouveau site internet
- Mise en place d'une campagne marketing sur les réseaux sociaux
- Être sponsor d'un événement
N'oubliez pas que vous ne pouvez pas déduire les dépenses engagées pour influencer la législation ou pour parrainer une campagne politique.
#2. Déjeuners d'affaires
La plupart du temps, vous pouvez déduire 50 % de vos frais de nourriture et de boissons s'ils sont admissibles. Pour être qualifié, vous devez répondre à certaines exigences.
- Le coût doit être une partie commune et nécessaire de faire des affaires.
- Le déjeuner ne peut pas être une célébration somptueuse ou ostentatoire.
- Au dîner, un employé ou le propriétaire de l'entreprise doit être présent.
Vous pouvez également déduire 50 % des dépenses liées à la fourniture de repas à votre personnel. Donc, que vous ayez eu une soirée pizza avec votre équipe ou un déjeuner fourni par le bureau, c'est déductible.
Assurez-vous de conserver tous les documents pertinents, y compris le montant de chaque dépense. Avec le lieu et la date du dîner, ainsi que la relation d'affaires que vous entretenez avec la personne avec qui vous êtes. La méthode la plus simple consiste à inscrire les informations au verso de votre reçu.
#3. Assurance commerciale
Certaines primes payées pour l'assurance commerciale peuvent être déduites. Ceux-ci pourraient inclure :
- Assurance de biens pour l'équipement, les structures ou le mobilier
- Assurance responsabilité civile
- Des régimes d'assurance dentaire, de vision et d'assurance maladie pour les employés sont disponibles.
- Assurance responsabilité civile professionnelle et faute professionnelle
- L'assurance d'indemnisation des travailleurs
- Si vous utilisez des véhicules professionnels, vous devez avoir une assurance automobile.
- Une assurance-vie qui protège vos employés tant que vous n'êtes pas le bénéficiaire du contrat.
Si votre entreprise est obligée de fermer en raison d'un incendie ou d'autres événements imprévus, envisagez de souscrire une assurance contre les pertes d'exploitation.
#4. Frais bancaires
Les frais de service annuels ou mensuels, les frais de transfert ou les frais de découvert pour votre banque ou votre carte de crédit peuvent être déductibles. Les coûts de transaction ou les frais de commerçant payés à des processeurs de paiement tiers peuvent être déductibles. Des plates-formes telles que Stripe et PayPal peuvent appartenir à cette catégorie.
N'oubliez pas que les frais directement liés à vos cartes de crédit ou comptes bancaires personnels ne peuvent pas être déduits.
#5. Utilisation de votre voiture pour les affaires
Si vous devez utiliser votre véhicule personnel pour des activités professionnelles, vous pouvez déduire certains frais de fonctionnement. Si vous l'utilisez à la fois pour des raisons professionnelles et personnelles, assurez-vous de ne déduire que l'utilisation professionnelle.
Il existe deux approches pour calculer vos frais d'automobile. Vous pouvez choisir l'option qui vous offre le plus d'avantages fiscaux.
- Le kilométrage est facturé au tarif standard. Ce tarif est maintenant de 0.56 $ par mile, et il est multiplié par le nombre de miles professionnels parcourus.
- Méthode des dépenses réelles. Cette méthode consiste à additionner toutes les dépenses d'exploitation de votre véhicule. L'essence, les réparations, l'huile et les pneus sont des exemples de ces dépenses. Les frais d'inscription, les paiements de location et les frais d'assurance sont autant de possibilités. Vous doubleriez ensuite ces dépenses en fonction du pourcentage de kilomètres professionnels parcourus.
Les deux stratégies nécessitent de conserver des enregistrements et des journaux précis pour votre entreprise. Vous pouvez suivre et surveiller vos trajets avec une application, ou vous pouvez modifier votre kilométrage pour être plus efficace. Assurez-vous de documenter soigneusement des éléments tels que le nombre total de kilomètres parcourus, l'heure et le lieu de votre voyage et le but de votre voyage.
Vous ne pouvez pas déduire les kilomètres parcourus pour vous rendre au travail. Ceux-ci sont classés dans les dépenses personnelles de déplacement.
#6. Contrat de travail
Vous devrez peut-être engager un pigiste ou un entrepreneur indépendant pour vous aider dans votre entreprise. Si vous le faites, vous pouvez réclamer leurs honoraires en tant que dépenses d'entreprise. Cependant, si vous payez plus de 600 $ à un entrepreneur tout au long de l'année d'imposition, vous devez lui remettre le formulaire 1099-NEC avant le 31 janvier de l'année suivante.
#7. Dépréciation
Votre entreprise peut parfois nécessiter l'acquisition d'actifs tels que de l'équipement, du mobilier ou d'autres actifs. Lorsque cela se produit, les lois sur l'amortissement vous obligent à répartir les coûts de ces actifs. Au lieu de déduire le montant total en une seule fois, cela doit se produire au cours des années où ils sont utilisés.
Les charges d'amortissement peuvent être passées en charges à l'avance, ce qui se traduit par un avantage fiscal plus rapide.
#8. Éducation
Certains frais de scolarité sont totalement déductibles s'ils apportent de la valeur et améliorent votre capacité à accomplir votre travail. L'IRS examinera si les dépenses maintiennent ou améliorent vos capacités. Voici quelques-unes des dépenses d'études commerciales les plus courantes.
Certains cours ou programmes vous permettront de développer vos compétences dans votre domaine
#9. Séminaires et webinaires en ligne
- Certains abonnements à des publications spécialisées ou professionnelles
- Des ateliers pour vous aider à améliorer vos compétences et vos connaissances
- Vers et depuis les cours ou ateliers, les frais de transport
#10. Dépenses pour un bureau à domicile
Si vous travaillez à domicile, vous pourriez être admissible à déduire certaines dépenses de bureau à domicile. Il existe deux façons d'y parvenir.
Avec la technique simplifiée, vous déduisez 5 $ par pied carré d'espace commercial dans votre maison. Et la technique traditionnelle, dans laquelle vous gardez une trace de toutes vos dépenses réelles.
- Pour être admissible aux déductions pour bureau à domicile, vous devez remplir deux conditions :
- Vous devez utiliser votre maison pour des activités professionnelles sur une base régulière.
- Votre bureau à domicile doit être le lieu principal où vous exercez vos activités.
Si vous utilisez la méthode conventionnelle pour les déductions pour bureau à domicile, vous devez déposer le formulaire 8829 avec votre annexe C.
Quelles dépenses de petite entreprise ne pouvez-vous pas annuler ?
Bien que les dépenses énumérées ci-dessus puissent généralement être amorties, voici une liste de celles qui ne le peuvent pas :
Les dépenses en capital, telles que les frais de démarrage d'entreprise, les actifs et les rénovations, ne sont pas déductibles. Vous pouvez les récupérer à la place par la dépréciation, l'amortissement ou l'épuisement.
- Dépenses personnelles: Les dépenses personnelles, de subsistance et familiales ne sont pas déductibles d'impôt. Cependant, si une partie d'un coût est utilisée à des fins commerciales, vous pouvez en déduire une partie.
COGS est une abréviation pour les coûts associés à la fourniture d'articles aux clients (par exemple, matières premières, stockage, main-d'œuvre directe, frais généraux d'usine). Ces dépenses sont soustraites de vos recettes brutes pour obtenir votre bénéfice brut annuel. - Divertissement coûteux pour les clients :La loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi a rendu les divertissements des clients non déductibles, même si vous assistez à un client et que des affaires sont discutées.
En cas de doute, faites vos devoirs ou consultez un CPA. Même si une dépense est ordinaire et nécessaire, vous ne pourrez peut-être pas la déduire dans l'année où vous l'avez payée, voire pas du tout.
Comment radier les dépenses d'entreprise
Maintenant que nous avons discuté de quelques types de dépenses professionnelles pouvant être amorties, discutons de la manière d'annuler ces dépenses :
#1. Triez les achats en deux catégories : éligibles et non éligibles.
Avant le début de l'année civile, vous devriez avoir une bonne idée des dépenses qui peuvent être amorties en tant que dépenses professionnelles et vous devriez utiliser un logiciel pour suivre vos dépenses.
L'utilisation d'une carte de crédit ou d'une carte de débit dédiée uniquement aux achats liés à l'entreprise facilitera grandement votre comptabilité en fin d'année. Cette carte de visite peut être utilisée pour payer votre site Web, les entrepreneurs indépendants, les crédits publicitaires sur les réseaux sociaux, le transport pour les réunions d'affaires et le matériel que vous utilisez pour votre entreprise (un ordinateur portable, par exemple).
Il est important de se rappeler que tout ce que vous utilisez pour votre entreprise n'est pas entièrement déductible. Par exemple, il existe des règles très précises quant à savoir si vous pouvez ou non déduire un voyage d'affaires, à savoir que le voyage doit être planifié et que la majorité de ses journées doivent impliquer la conduite d'une sorte d'entreprise. Vous ne pouvez pas non plus déduire tous les achats d'essence pour un véhicule utilisé personnellement, mais vous pouvez déduire 0.56 $ par mile.
Il existe une variété de dépenses professionnelles éligibles qui peuvent être déduites, et le suivi de vos achats tout au long de l'année, même s'ils semblent être des sous et des dix sous, peut entraîner une importante déduction fiscale à la fin de l'année.
#2. Compiler les dépenses éligibles
Si vous avez suivi vos dépenses professionnelles tout au long de l'année, il devrait être simple de les additionner afin de pouvoir les déduire de votre revenu brut. Certains logiciels de comptabilité, tels que Quickbooks, feront tout cela pour vous, mais si vous le faites à l'ancienne en enregistrant les reçus, c'est bien aussi - vous devrez simplement passer plus de temps à tout additionner. quand vient le temps de déclarer vos impôts.
Vous vous demandez peut-être ce qui constitue une déduction commerciale pour l'année d'imposition. Chaque année, l'IRS publie une publication qui répertorie les déductions fiscales des petites entreprises et leur fonctionnement. Chaque propriétaire de petite entreprise devrait se familiariser avec ces déductions fiscales courantes pour les entreprises afin de savoir quelles dépenses suivre.
#3. Inclure le total à l'annexe C.
Une fois que vous avez tout totalisé, vous incluez les totaux sur l'annexe C du formulaire 1040, qui est utilisé pour déposer les impôts sur le revenu des particuliers, que vous soyez employé, travailleur indépendant ou que vous dirigiez une entreprise en tant que propriétaire unique ou LLC.
Toutefois, si vous avez structuré vos activités commerciales en tant que société, vous devrez produire une déclaration de revenus des sociétés, et le montant total des dépenses d'entreprise sera soustrait de votre revenu brut pour arriver à votre revenu brut ajusté, qui est le montant sur laquelle vous paierez la taxe sur le travail indépendant.
L'impôt sur le travail indépendant est de 15.3 %, ce qui est supérieur à ce que la plupart des gens veulent payer en impôt sur le revenu, c'est pourquoi de nombreux propriétaires de petites entreprises choisissent de structurer leur entreprise en tant que société, en se mettant sur la liste de paie et en se payant un salaire afin que ils n'ont pas à payer l'impôt sur le travail indépendant sur la totalité de leurs revenus, mais seulement sur une petite partie de ceux-ci.
Les employés peuvent-ils réclamer des dépenses professionnelles ?
Vous pouvez déduire les dépenses professionnelles engagées avant 2018, mais vous ne pouvez pas déduire les dépenses d'entreprise si vous êtes un employé (dans la plupart des situations).
Si vous êtes dans la Réserve des Forces armées, un artiste de scène qualifié ou si vous avez des dépenses d'employé liées à une déficience, vous pouvez déduire certains éléments de votre revenu. Bien que cela soit également vrai pour les travailleurs indépendants, les employés ont beaucoup moins de marge de manœuvre pour les déductions fiscales que les travailleurs indépendants.
Les employés, par exemple, ne peuvent plus déduire une déduction fiscale pour bureau à domicile même s'ils travaillent à domicile, bien que les travailleurs indépendants puissent utiliser la déduction fiscale habituelle pour bureau à domicile (ou une technique comparable).
Il est important de noter que certains États autorisent les employés à déduire les dépenses professionnelles non remboursées sur leurs déclarations de revenus. Si vous êtes employé, cela ne fait pas de mal de faire une recherche rapide sur Internet pour voir quelles dépenses non remboursées, le cas échéant, vous pouvez réclamer sur votre déclaration de revenus. C'est une excellente nouvelle pour les travailleurs qui doivent assumer une dépense réelle dans le cadre de leur profession. Un exemple serait les enseignants qui ont besoin de puiser dans leurs fonds personnels.
Dépenses d'éducateur réduites
En parlant d'enseignants et de dépenses non remboursées, il existe des déductions fiscales fédérales que les employés d'une organisation peuvent utiliser pour réduire leur fardeau fiscal, comme la réduction des dépenses des enseignants, qui permet aux enseignants de bénéficier d'une déduction fiscale de 250 $ (500 $ pour un couple marié déclarant conjointement , si les deux contribuables sont enseignants) pour couvrir le coût des fournitures scolaires qu'ils ont personnellement payées.
Pour profiter de cette déduction fiscale, vous devez travailler dans un établissement K-12 pendant au moins 900 heures au cours de l'année d'imposition en tant qu'enseignant, assistant, conseiller ou administrateur. Effectuez une recherche sur Internet pour voir si des déductions fiscales sont disponibles pour votre carrière.
Combien pouvez-vous déduire comme dépenses d'entreprise ?
Vous pouvez souvent déduire 100 % des dépenses professionnelles ordinaires et nécessaires éligibles. Cependant, selon Lei Han, CPA, « Il est important d'être conscient des limites de certains types de déductions. Par exemple, les frais de repas fournis par les restaurants à des fins professionnelles peuvent être déduits à 100 % en 2021 et 2022 (en raison de la loi sur les crédits consolidés), mais la limite normale est de 50 %. De plus, vous ne pouvez déduire que jusqu'à 25 $ en cadeaux d'affaires par personne et par an.
Quand les dépenses des petites entreprises peuvent-elles être déduites ?
Lorsque vous adoptez la technique de la comptabilité de caisse, vous déduisez les dépenses de l'année d'imposition au cours de laquelle elles ont été payées, vous déclarerez donc les dépenses payées en 2022 lors de la production de votre déclaration de revenus 2022.
Si vous utilisez la méthode de comptabilité d'exercice, vous déduisez les dépenses lorsque vous en devenez responsable. Par exemple, si vous avez embauché un concepteur de sites Web et qu'il a terminé le travail en décembre 2022 mais que vous ne l'avez payé qu'en janvier 2023, vous déduisez les dépenses pour l'année d'imposition 2022.
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Bibliographie
