Le revenu brut ajusté (AGI) est votre revenu brut moins certaines déductions. Il s'agit d'une mesure du revenu utilisée par l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis pour déterminer les dettes d'un contribuable. Connaître votre AGI peut vous aider à déterminer votre revenu imposable après certaines déductions admissibles. Dans cet article, nous définissons AGI, expliquons comment le calculer pour les prêts étudiants ou même pour les impôts, et comment l'identifier au mieux sur le formulaire W-2 ou 1040.
Qu'est-ce que le revenu brut ajusté (AGI) ?
Votre revenu brut ajusté est votre revenu brut avec moins de déductions et d'ajustements. Lorsque vous calculez votre AGI, vous pouvez voir quelle part de votre revenu est imposable après des déductions spécifiques. Votre AGI est l'un des facteurs les plus cruciaux d'une déclaration de revenus, car il aide l'IRS à calculer le montant d'impôt que vous devez. Vous pouvez calculer et déclarer votre AGI sur le formulaire IRS 1040 ou W-2.
Vous devez calculer votre revenu brut ajusté, ou AGI, qui est essentiel lorsqu'il s'agit de soumettre vos impôts sur le revenu annuels. Plus précisément, AGI apparaît sur votre formulaire 1040 ou W-2 et aide à établir les déductions et les crédits auxquels vous avez droit, et lorsque vous le calculez, l'ensemble du processus devient plus facile.
Votre AGI est également utilisée pour déterminer les avantages, les crédits d'impôt, les déductions et les programmes sociaux auxquels vous êtes admissible. Par exemple, vous pouvez être autorisé à déduire les frais médicaux non remboursés s'ils dépassent 7.5 % de votre AGI. Plus votre déduction est élevée, plus votre AGI est petit.
Pourquoi l'IAG est-elle importante ?
Votre AGI est important pour diverses raisons, notamment :
#1. Revenu imposable
Votre AGI n'est pas le même que votre revenu imposable, bien qu'il soit utilisé pour le calculer. Soustrayez une déduction standard ou détaillée de votre AGI pour arriver à votre montant imposable. Vos impôts seront moins chers si votre AGI est inférieur et vous devez bien le calculer pour que cela se produise. Le revenu d'entreprise admissible et les contributions caritatives peuvent également être déduits pour réduire le revenu imposable, le cas échéant.
#2. Déductions détaillées
Si vous détaillez vos déductions sur le formulaire A, l'AGI décidera du montant de certains coûts que vous pouvez déduire. Voici les limitations spécifiques :
- Seuls les frais médicaux et dentaires qui dépassent 7.5% de l'AGI sont déductibles.
- Les déductions pour les contributions caritatives sont normalement limitées à 60 % de l'AGI, bien que des restrictions moindres puissent s'appliquer dans des circonstances spécifiques.
- Seules les dépenses d'accident et de perte éligibles qui dépassent 10% de l'AGI sont déductibles.
#3. Admissibilité au programme
Certains crédits d'impôt et programmes d'aide utilisent également l'AGI pour évaluer l'admissibilité. Par exemple, l'AGI est demandé sur l'application gratuite d'aide fédérale aux étudiants, également connue sous le nom de FAFSA, pour calculer l'admissibilité aux bourses d'études et aux prêts.
Comment calculer le revenu brut ajusté
Considérez les procédures suivantes si vous vous demandez comment calculer le revenu brut ajusté :
#1. Retrouvez vos comptes de résultat
Obtenez tous vos états de revenus avant de commencer à calculer votre revenu brut ajusté. Cela inclut votre W-2 ou 1040 pour les salaires et traitements, tout ce qui indique un revenu de travail indépendant et tout revenu enregistré sur divers formulaires 1099, qui doivent tous être présents avant de calculer l'AGI.
De plus, inscrivez tout autre revenu imposable que vous pourriez avoir, car cela vous aidera à calculer votre revenu annuel global. Les autres sources de revenus imposables et non imposables sont énumérées ci-dessous :
Revenu imposable:
Le revenu imposable est la partie de votre revenu total que l'IRS considère comme imposable. Il comprend à la fois les revenus gagnés et non gagnés. Voici des exemples de revenus imposables provenant de sources autres que votre salaire ou salaire :
- Revenu d'entreprise
- Indemnités de grève syndicale
- Revenu agricole
- Prestations d'invalidité de longue durée que vous recevez avant votre retraite
- Crédits imposables, remboursements ou compensations des impôts sur le revenu locaux et étatiques
- Dépôts de garantie et revenus locatifs
- Frais de service de juré
- Arriérés de salaire suite à des poursuites pour discrimination au travail
- Prix, récompenses, loterie, jeux de hasard et gains contextuels
- Revenus de l'immobilier locatif, des partenariats, des redevances, des fiducies et des paiements de licence
- Indemnité de licenciement
- Les gains en capital
- Prestations de chômage
- Pension alimentaire pour époux
Revenu non imposable :
Un revenu non imposable est un revenu que vous recevez mais sur lequel vous n'avez pas à payer d'impôts. Bien que certains types de paiements ne soient pas imposés, l'IRS vous oblige à les déclarer sur votre déclaration de revenus. Voici quelques exemples de revenus qui ne contribuent pas à votre AGI :
- Prestations de pension alimentaire pour enfants
- Prestations d'indemnisation des accidents du travail
- Prestations d'invalidité
- Le produit de l'assurance-vie, à moins que le fournisseur d'assurance ne vous remette la police moyennant un prix
- Paiements de placement en famille d'accueil
- Bourses ou bourses d'études
- Dettes annulées destinées à vous être offertes
- L'argent que vous avez reçu en cadeau ou d'autres actifs hérités
- Plus-value sur la vente de votre maison principale
- Argent transféré d'un compte de retraite à un autre si effectué par le biais d'un transfert de fiduciaire à fiduciaire
#2. Déterminez votre revenu annuel total
Commencez à estimer votre revenu annuel total une fois que vous avez acquis tous vos documents sur le revenu. Vous pouvez le faire en additionnant tous vos revenus au cours d'une année. Incluez toutes les primes que vous gagnez dans votre revenu annuel. Si vous êtes payé sur une base annuelle, votre employeur effectuera souvent la majorité du travail pour vous.
Si vous travaillez à l'heure, vous pouvez vous référer à votre talon de paie ou simplement multiplier votre salaire horaire par le nombre d'heures travaillées chaque semaine, puis multiplier ce nombre par 52. Cela calcule votre salaire annuel. Si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration de revenus conjointe, saisissez le revenu annuel et les primes de votre conjoint, car cela s'applique à toute votre famille.
#3. Prenez la somme de vos déductions
Examinez certaines dépenses et déductions. Certaines des déductions que vous effectuez sur votre revenu brut peuvent changer d'année en année, tandis que d'autres peuvent rester constantes. Voici quelques exemples de déductions sur le revenu brut qui entraînent une AGI :
- Cotisations au compte d'épargne santé (HSA)
- Les primes d'assurance maladie des indépendants
- Les frais de scolarité
- Frais de scolarité
- Intérêts sur les prêts étudiants
- Pension alimentaire payée
- Dépenses de l'éducateur
- Impôts sur le travail indépendant
- Pénalité sur le retrait anticipé de votre compte d'épargne
- Frais de déménagement
- Certaines cotisations à un régime de retraite individuel
- Certaines dépenses professionnelles
Lors de la comptabilisation de ces déductions, diverses conditions doivent être prises en compte, alors assurez-vous de les respecter avant de les ajouter à votre calcul. De plus, toutes les déductions ne sont pas autorisées lors de la détermination de votre AGI. Une fois que vous avez décidé ce que vous souhaitez déduire de votre revenu brut, totalisez toutes vos déductions et tous vos frais.
#4. Soustrayez vos déductions de votre revenu annuel total
Vous pouvez réduire vos déductions de votre revenu annuel total maintenant que vous connaissez l'ensemble de votre revenu annuel et le total des déductions. En conséquence, votre revenu brut ajusté annuel est calculé. La formule est la suivante :
AGI = Revenu annuel total − Déductions éligibles
Divisez simplement ce chiffre par 12 pour obtenir votre revenu brut ajusté mensuel. Ce chiffre peut également varier en fonction de divers facteurs. Ces facteurs peuvent inclure des primes inattendues et travailler plus d'heures que prévu.
Où trouvez-vous votre revenu brut ajusté sur le formulaire W-2 ?
Étant donné que votre formulaire W-2 ne révèle que le revenu brut non ajusté de cet employeur individuel, vous ne pourrez pas voir votre AGI dessus ni avoir quoi que ce soit à calculer.
Mais vous pouvez calculer et calculer votre revenu brut ajusté (AGI) à l'aide des formulaires W-2. Les différentes cases détaillent vos revenus et les montants retenus par un employeur, que vous pouvez utiliser pour calculer votre AGI comme décrit ci-dessus. Le seul endroit où vous trouverez l'AGI complet est sur votre copie de déclaration de revenus originale non modifiée ou sur votre relevé de notes officiel de l'IRS.
Si vous avez besoin d'aide pour calculer votre revenu brut ajusté pour l'année d'imposition la plus récente, il existe plusieurs calculatrices AGI disponibles en ligne où vous pouvez saisir toutes vos informations et obtenir le résultat final.
Comment votre revenu brut ajusté affecte vos impôts
Le montant auquel vous pouvez utiliser les déductions et les crédits pour réduire votre revenu imposable est affecté par votre revenu brut ajusté. Considérez comment AGI affecte les dépenses médicales et dentaires pour les contribuables qui détaillent.
Les personnes qui détaillent peuvent déduire uniquement la partie des frais médicaux et dentaires éligibles qui dépasse un certain pourcentage de leur AGI. Cette limite est de 7.5% de votre AGI pour l'année d'imposition 2022, que vous déposez au début de 2023. Cela signifie que si vos frais médicaux et dentaires n'atteignent pas 7.5% de votre AGI, vous ne pourrez presque certainement pas les déduire.
Les déductions pour frais de scolarité et dons de charité sont également soumises aux limites de l'AGI. En général, vous ne pouvez déduire que jusqu'à 50 % de votre revenu brut rajusté les contributions caritatives éligibles. Par conséquent, votre AGI a un impact majeur sur les déductions et les crédits que vous pouvez demander et sur leur valeur.
Si vous vivez dans un État qui perçoit des impôts sur le revenu, votre AGI est extrêmement important et il est essentiel de le calculer. De nombreuses juridictions prennent leur temps pour baser leur calcul de l'impôt sur le revenu de l'État sur l'AGI de votre déclaration fédérale.
Quelles sont les déductions les plus courantes que je peux prendre sur mon revenu brut ajusté ?
Lors du calcul de votre AGI, voici les déductions les plus courantes que vous pouvez demander :
- Paiements de pension alimentaire
- Pénalités de retrait anticipé sur les comptes d'épargne
- Frais d'éducateur (plafonnés à 250 $)
- Déductions du compte d'épargne santé (HSA) (formulaire 8889)
- L'assurance maladie des indépendants
- Impôt sur le travail indépendant (la moitié de votre impôt SE total est déductible)
- Cotisations à un compte de retraite qualifié
- Intérêts sur les prêts étudiants (limités à 2,500 XNUMX $)
Exemple de calcul AGI
Calculons un AGI pour un propriétaire unique qui reçoit en plus des revenus locatifs et effectue des paiements de prêt étudiant.
- Revenu d'entreprise : 61,000 XNUMX $
- Revenu du logement locatif : 13,500 XNUMX $
- Estimation des impôts sur le travail indépendant payés au cours de l'année : 9,400 XNUMX $
- Paiements d'assurance maladie pour les travailleurs indépendants : 5,000 XNUMX $
- Intérêts payés sur les prêts étudiants : 2,000 XNUMX $
Leur revenu brut serait de 74,500 61,000 $, ce qui correspond à leur salaire (13,500 XNUMX $) plus les revenus de location (XNUMX XNUMX $).
Vous déduisez (ou réclamez) des déductions supérieures à la ligne des 74,500 XNUMX $, qui comprennent les intérêts sur les prêts étudiants, les paiements d'assurance maladie des travailleurs indépendants et la moitié du montant payé pour les impôts sur le travail indépendant.
En conséquence, vous avez :
- AGI = 74,500 2,000 $ - (5,000 4,700 $ + XNUMX XNUMX $ + XNUMX XNUMX $)
- AGI = 74,500 11,700 $ – XNUMX XNUMX $
- AGI = 62,800 XNUMX $
Dans ce scénario, leur revenu brut ajusté est de 62,800 XNUMX $.
Utilisation du formulaire IRS 1040 pour calculer l'AGI
Se rappeler comment calculer votre revenu brut ajusté peut être difficile, mais les documents fiscaux que vous remplissez lors de la production de votre formulaire de déclaration de revenus vous guideront tout au long du processus.
Le formulaire IRS 1040, en particulier, vous aide à calculer l'ensemble de votre salaire, puis donne des lignes pour les revenus supplémentaires et les ajustements de revenu, ainsi qu'un AGI précis.
L'annexe 1 comprend des lignes pour chaque forme de revenu supplémentaire ou d'ajustement, vous n'avez donc pas à vous souvenir de toutes les déductions qui s'appliquent à votre revenu brut ajusté.
Vous déclarerez votre revenu brut ajusté (AGI) sur le formulaire IRS 1040, ligne 11, après avoir calculé l'intégralité de votre revenu et soustrait les ajustements.
Comment AGI affecte-t-il le paiement de mon prêt étudiant?
Votre revenu brut ajusté est la somme de votre revenu brut moins certaines déductions. Les options de remboursement basées sur le revenu calculeront votre paiement mensuel ou vos prêts étudiants en fonction de votre AGI.
Votre AGI et le paiement mensuel requis sur vos prêts étudiants fédéraux sont inextricablement liés. Votre paiement mensuel sera réduit si votre AGI est inférieur. De même, plus votre AGI est élevé, plus votre paiement mensuel est élevé.
Étant donné que votre AGI est directement lié à vos prêts étudiants, la réduction de votre AGI est l'approche la plus simple pour réduire votre paiement mensuel. C'est exactement comment calculer l'AGI pour les prêts étudiants.
Comment puis-je obtenir mon AGI à partir du revenu imposable?
Il s'agit de votre AGI moins la déduction standard ou le montant des déductions détaillées, selon le plus élevé, et la déduction du revenu d'entreprise éligible, le cas échéant. Votre revenu imposable servira à établir votre tranche d'imposition.
Comment calculer mon AGI à partir de mon W-2 ?
Votre AGI se trouve dans la case n ° 1 de votre W2, et c'est un mélange de vos salaires, pourboires, rémunération et l'ajout des cases 2 à 14. Veuillez ne pas répéter le processus d'ajout des cases 2-14 à la case 1 de votre w2.
L'AGI est-il le même que le revenu net ?
Votre revenu brut ajusté est le montant d'argent que vous gagnez chaque mois et qui est imposable. Les déclarations de revenus des particuliers utilisent uniquement AGI. Bien que l'AGI et le revenu net soient parfois utilisés de manière interchangeable, ils ne sont pas la même chose. L'AGI est le revenu imposable total, tandis que le revenu net est le revenu après impôt.
Où puis-je trouver mon AGI de l'année dernière ?
- Vous pouvez obtenir votre AGI original à partir de votre déclaration de revenus de l'année précédente en procédant de l'une des manières suivantes :
- Pour examiner votre AGI de l'année précédente, utilisez l'outil IRS Get Transcript Online.
- Appelez l'IRS au 1-800-829-1040 pour obtenir de l'aide.
- Remplissez gratuitement le formulaire 4506-T Transcription de dépôt électronique.
En conclusion
Déterminer votre AGI est une étape importante pour déterminer la part de votre revenu imposable. Si vous savez quels éléments de vos revenus composent le montant, cela peut être assez simple. Cet article contient de nombreuses informations, notamment une définition approfondie de l'AGI, comment le calculer pour les prêts étudiants ou même pour les impôts, et comment l'identifier au mieux sur le formulaire W-2 ou 1040, entre autres. Analysez ces détails et tirez-en le meilleur parti.
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Bibliographie
