L'objectif commun de toutes les entreprises est de s'assurer qu'elles rendements assez d'argent pour couvrir diverses dépenses tout en réalisant un profit. Chaque investisseur veut une entreprise qui a un flux de trésorerie positif. Cet article explore tout ce qui concerne les flux de trésorerie. Allant des définitions aux types de flux de trésorerie et au format. Il comprend également un format et un guide étape par étape sur la façon de calculer les flux de trésorerie avec des exemples.
Qu'est-ce que le flux de trésorerie ?
Le flux de trésorerie est le montant cumulé ou le montant net d'argent dont dispose une entreprise ou une entreprise. En d'autres termes, c'est le montant d'argent qu'un la performance des entreprises fait sur une période de temps.
Fait intéressant, la valeur de la plupart des entreprises est basée sur le montant des flux de trésorerie dont elles disposent. tandis qu'un flux de trésorerie positif attirera plus d'investisseurs et permettra également à l'entreprise de réinvestir. Lorsqu'il y a suffisamment de liquidités, l'entreprise peut également payer ses dettes.
Flux de trésorerie positif et négatif
Un flux de trésorerie est positif dans une entreprise lorsque les revenus sont supérieurs aux dépenses, c'est-à-dire qu'elles réalisent des bénéfices. En revanche, les flux de trésorerie sont négatifs lorsqu'une entreprise dépense plus qu'elle ne gagne. Ce qui signifie qu'ils font des pertes.
Le volume des flux de trésorerie peut également être vérifié à l'aide des états financiers, ce qui est très essentiel en finance. Ces relevés permettront aux entreprises de mesurer le volume de leurs flux financiers positifs ou négatifs. Connaître les types de ces flux de trésorerie peut également être très utile.
Types de flux de trésorerie
Il existe 3 types de flux de trésorerie, avoir une bonne compréhension de chacun d'eux est un excellent moyen d'améliorer comptabilité financière. Comprendre ces méthodes de trésorerie vous aidera également à les identifier même sans les mentionner. Les types de flux de trésorerie comprennent ;
#1. Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation :
Il s'agit de l'argent que l'entreprise ou l'entreprise tire de ses activités commerciales. Par exemple, l'argent provenant de la vente de biens et de services, y compris les dépenses effectuées. Parce qu'ils constituent tous le résultat net de l'entreprise ou de l'entreprise.
#2. Cash libre sur fonds propres (FCFE):
Cela peut aussi être appelé « activités d'investissement ». Cela signifie le montant d'argent restant après réinvestissement dans l'entreprise. Par exemple, une entreprise peut décider de louer une partie de son espace, puis de réinvestir l'argent obtenu dans l'entreprise. Ce type de flux de trésorerie comprend toutefois des actifs non courants.
#3. Flux de trésorerie disponible pour l'entreprise :
Cela peut aussi être appelé « activités financières ». C'est le montant des flux d'argent qui change sur une période de temps, en particulier pendant la période où l'entreprise fait la comptabilité.
Pourquoi le flux de trésorerie est-il important ?
Chaque entreprise a des factures régulières à payer et des revenus à gagner, du paiement des salaires à l'achat de matières premières en passant par la vente de biens et de services. Ce sont toutes ces façons dont l'argent circule quotidiennement dans les affaires. Puisqu'il est maintenant évident qu'il doit y avoir une circulation d'argent liquide dans chaque entreprise, nous allons maintenant répondre à la question ci-dessus pourquoi est-ce important ? Cela s'applique à tous les types de flux de trésorerie.
#1. Cela rend l'entreprise plus rentable:
Tout d'abord, il est important de savoir que flux de trésorerie ne signifie pas profit. Mais s'il est bien géré, il peut rapporter un profit. Par exemple, une entreprise vend des biens d'une valeur de 2000 200 $. puis payer une taxe de 600 $. tout en remboursant leur dette de 10 $. – disons que cette entreprise compte 150 employés qu'elle paie XNUMX $ par mois. Si cette entreprise n'a pas de réserve de trésorerie, cela signifie qu'elle ne peut pas payer tous ses travailleurs et qu'elle ferait certainement faillite bientôt. Un bon flux d'argent dans une entreprise signifie certainement que les choses vont bien, ce qui signifie que l'entreprise est rentable.
#2. Paiement plus facile des dettes :
Avoir un flux de fonds positif et régulier peut vous aider à emprunter de l'argent sans bouger. Parce que littéralement, lorsque vous êtes débiteur, cela signifie simplement que vous avez utilisé votre argent futur. Combien plus quand vous êtes presque certain que ce sera un flux positif. En d'autres termes, un flux de fonds positif peut vous aider à gérer correctement vos dettes
#3. Ouvre les portes à de belles opportunités :
Une entreprise avec un bon flux de fonds est très attrayante pour les investisseurs. L'entreprise a également une grande opportunité d'amélioration de la formation, de la technologie, des actifs. Ce sont toutes des formes de réinvestissements qu'une entreprise peut faire si elle dispose d'un flux d'argent important.
Format de flux de trésorerie
Il existe deux formats de flux de trésorerie. Les types directs et indirects. Le système d'exploitation est la seule différence.
# 1. La méthode directe
Cela montre le paiement brut en espèces et les recettes brutes en espèces. En d'autres termes, il ajoute divers types de paiement en espèces, y compris ceux versés aux fournisseurs et ceux versés sous forme de salaires. Ils sont calculés à l'aide de deux soldes qui sont les soldes de début et de fin d'un compte d'entreprise. Tout cela se passera en examinant l'augmentation ou la diminution des comptes.
# 2. Méthode indirecte
D'autre part, la méthode indirecte calcule d'abord le flux d'argent provenant des activités d'exploitation. Dans le même temps, utilisez le compte de résultat de l'entreprise pour calculer le résultat net. La plupart des entreprises utilisent la méthode de la comptabilité d'exercice pour ce faire, qui est un type de comptabilité financière. Dans la plupart des cas, la méthode indirecte ajoute certaines activités hors exploitation comme l'amortissement.
Dans le format de flux de trésorerie, quatre éléments sont impliqués dans la rédaction de chaque état des flux de trésorerie. Trésorerie à partir de ;
- Activités d'exploitation
- Activités de financement
- Activités d'investissement
Format des flux de trésorerie des activités d'exploitation
Il s'agit généralement du premier dans l'état des flux de trésorerie. C'est parce qu'il montre le montant d'argent provenant des activités commerciales quotidiennes d'une entreprise, telles que la production de biens, la vente de biens et de services, le paiement d'intérêts, l'impôt sur le revenu, les paiements de loyer, etc. Il est également important de savoir que ces activités d'exploitation n'inclut pas les investissements ou les dépenses.
Format des flux de trésorerie des activités d'investissement
Il inclura toutes les utilisations et les sources de trésorerie de tout ce que l'entreprise a investi. Tout ce que l'entreprise a déjà acheté, vendu, prêté ou même reçu sera ajouté dans cette catégorie. Par exemple, si l'entreprise doit acheter de nouveaux équipements, actifs ou faire des investissements. Il sera également ajouté à cette catégorie.
Format des flux de trésorerie des activités financières
Les activités financières sont constituées de liquidités provenant d'investisseurs ou d'une banque, elles comprennent également les liquidités versées à l'actionnaire, le remboursement des prêts et le paiement des dividendes. Par exemple, si une entreprise émet une obligation au public, elle l'enregistrera comme des activités financières. Il y a certains changements dans le financement en espèces, "cash in" - augmentation de capital et "cash out" - des dividendes sont payés.
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Comment calculer le flux de trésorerie
La façon la plus courante de calculer les flux monétaires consiste à utiliser le tableau des flux de trésorerie. Cet état des flux de trésorerie indiquera le flux exact des fonds entrant et sortant de votre entreprise au cours d'une période de temps spécifiée. Dans finance, c'est l'un des principaux états financiers nécessaires dans une entreprise.
Voici un format de flux de trésorerie simple ;
Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation + (-) activités d'investissement + (-) activités de financement + Solde de trésorerie initial = Solde de trésorerie final.
De plus, il est important de savoir que le format de flux de trésorerie utilise tout dans votre bilan, y compris les états des profits et pertes, car tout cela montre les sources de votre argent au cours de cette période de temps spécifique.
Exemples de flux de trésorerie
Example1
Dans cet exemple de flux de trésorerie, une société nommée Facteur Q a 130,000 10,000 $ de bénéfice annuel, mais seulement un montant de clôture de XNUMX XNUMX $ à la fin de l'année.
Trésorerie provenant des activités d'exploitation = 80,000 50,000 $ + (-) argent provenant des activités d'investissement = 40,000 15,000 $ + (-) provenant des activités de financement = 10,000 XNUMX $ + Solde de trésorerie au début = XNUMX XNUMX $ = Solde de trésorerie à la fin = XNUMX XNUMX $
Voici comment ils ont calculé le flux de leur argent ;
| Revenu net | $130,000 | |
| Revenus non payés par les clients | ($ 80,000) | |
| Dépenses non payées aux vendeurs | $25,000 | |
| Flux de trésorerie d'exploitation | $80,000 | |
| Investissement (machines) | ($ 45,000) | |
| Trésorerie provenant de l'investissement | ($ 50,00) | |
| Tirage au sort de l'entreprise | ($ 35,000) | |
| Trésorerie provenant du financement | ($ 40,000) | |
| Trésorerie de départ | $15,000 | |
| Fin de trésorerie | $10,000 |
Cet exemple de flux de trésorerie a montré en détail comment les facteurs Q géraient leur argent et les détails des activités qui influencent les entrées et sorties de trésorerie. Cela aidera les facteurs Q à mieux être analysés dans d'autres pour avoir un flux de trésorerie plus positif à l'avenir.
Exemple 2
Dans cet exemple de flux de trésorerie, il y a une déclaration détaillée sur la façon dont la société A a calculé son flux d'argent.
État des flux de trésorerie de la société A
| Flux de trésorerie d'exploitation | 3,000,000 |
| Bénéfice net | |
| Ajout à la trésorerie | |
| Dépréciations Diminution des comptes (débiteurs) Augmentation des comptes (à payer) Augmentation des impôts à payer | 10,000 25,000 18,000 3,000 |
| Soustractions de trésorerie | |
| Augmentation de l'inventaire | 40,000 |
| Trésorerie nette d'exploitation | 3,016,000 |
| Trésorerie provenant de l'investissement | |
| Les machines | 700,000 |
| Trésorerie provenant du financement | |
| Billets à payer | 15,000 |
| Fin de trésorerie de la société A | 2,300,000 |
Les exemples de flux de trésorerie ci-dessus peuvent vous servir de modèle pour calculer votre propre flux financier.
Conseils pour améliorer votre trésorerie
À ce stade, je suis sûr que vous avez compris l'importance d'un flux d'argent positif pour votre entreprise. En attendant, vous vous demandez peut-être comment vous pouvez augmenter les flux de fonds dans une entreprise, voici quelques stratégies ci-dessous ;
#1. Incitations pour les paiements anticipés
Offrir des incitations aux clients qui paient à temps est certainement un moyen d'encourager tous les clients à payer à temps. Cela signifie que vous avez plus d'argent et que vous êtes également à l'heure. Cependant, l'envoi anticipé des factures aide également les clients à payer plus tôt.
# 2. Soyez prudent avec les ventes à crédit
Vous devez savoir que tout client qui ne vous donne pas d'argent est un créancier, même si vous avez réalisé la vente. De plus, les crédits n'ajoutent rien à votre trésorerie. Même si vous devez fournir à crédit, vous devez vous assurer que le client a une bonne réputation en effectuant des vérifications de crédit.
#3. Vérification de l'inventaire
Pour augmenter le flux de fonds, vous devrez effectuer une vérification de l'inventaire. Prenez note de tous les biens ou services qui ne vous rapportent pas assez d'argent et essayez de réduire le montant que vous y investissez. Même si le produit ou le service est simplement lent, cela réduit votre flux d'argent car vous n'en tirerez pas de retours anticipés. Si vous ne le faites pas de temps en temps, votre argent pourrait être immobilisé dans des biens ou des services particuliers. Assurez-vous également de ne pas lier vos émotions à un produit en particulier.
#4. Hausse de prix
Il est assez regrettable que la plupart des propriétaires d'entreprise soient toujours sceptiques quant à l'augmentation de leurs prix. Chaque fois qu'il y a une augmentation du coût de production, aussi minime soit-elle, cela devrait certainement se refléter dans vos prix, ne l'ignorez pas ! Ne présumez pas que vous perdrez des clients alors que vous n'avez même pas essayé.
Vous pouvez aussi en utiliser stratégies de fidélisation de la clientèle pour augmenter votre flux d'argent.
Remarque: La gestion des flux d'argent dans une entreprise nécessite un niveau élevé de littératie financière. Par conséquent, employer quelqu'un avec les compétences irait un long chemin.
Le flux de trésorerie est-il identique au bénéfice ?
La principale distinction entre les flux de trésorerie et les bénéfices est que ce dernier mesure le flux net de trésorerie entrant et sortant d'une entreprise, tandis que le premier mesure le montant d'argent restant après déduction de toutes les dépenses.
Qu'est-ce qu'un bon taux de trésorerie ?
La détresse financière est indiquée par un ratio de liquidité générale inférieur à 1, alors qu'un ratio sain supérieur à 1 implique que les flux de trésorerie courants couvrent plus que les passifs courants.
À quoi ressemble un bon flux de trésorerie ?
La santé financière est généralement définie comme la capacité d'une organisation à générer plus de revenus qu'elle n'en dépense régulièrement. La santé financière d'une entreprise et sa capacité à respecter ses obligations se reflètent dans ses flux de trésorerie. Plus une entreprise se porte bien en général, plus elle dispose d'actifs liquides.
La trésorerie est-elle plus importante que le profit ?
Bien que les bénéfices soient intéressants, le maintien d'un flux de revenus constant est ce qui fait vraiment tourner les roues de toute entreprise. Ne pas réaliser de profit peut nuire à la trésorerie à long terme.
Qu'est-ce que le flux de trésorerie en VAN ?
Afin de déterminer la VAN d'un projet, la valeur actualisée de tous les flux de trésorerie pendant la durée de vie du projet doit être déterminée. L'investissement initial est ensuite diminué des futures injections de liquidités actualisées, ou valeur actuelle. Il réussira financièrement si la différence est supérieure à zéro.
Le flux de trésorerie est-il uniquement un revenu ?
Les revenus générés par la vente de biens ou de services d'une entreprise sont appelés revenus. Ce que nous voulons dire lorsque nous parlons de flux de trésorerie d'une entreprise, c'est le montant net d'argent entrant et sortant de l'entreprise. Le flux de trésorerie est davantage un indicateur de liquidité, tandis que le chiffre d'affaires est une mesure de l'efficacité des ventes et du marketing d'une entreprise.
La trésorerie inclut-elle les salaires ?
Les flux de trésorerie, par opposition aux bénéfices, comprennent à la fois les entrées et les sorties d'argent pour une entreprise. Les flux de trésorerie comprennent non seulement les achats et les dépenses, mais également les paiements effectués, tels que ceux effectués sur les cartes de crédit ou les prêts, ainsi que les charges sociales et les taxes de vente et les retraits du propriétaire.
QFP
Qu'est-ce que la trésorerie ?
Le flux de trésorerie est le montant cumulé ou le montant net d'argent dont dispose une entreprise ou une entreprise. En d'autres termes, c'est le montant d'argent qu'une entreprise gagne sur une période de temps.
Quels sont les 3 types de flux de trésorerie ?
Comprendre ces méthodes de trésorerie vous aidera également à les identifier même sans les mentionner. Les types de flux de trésorerie comprennent ;
- #1. Trésorerie provenant des activités opérationnelles :
- #2. Cash libre sur fonds propres (FCFE):
- #3. Flux de trésorerie disponible pour l'entreprise :
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