Avez-vous déjà pensé à la façon dont votre entreprise s'élèvera, simplement en sachant quand vendre les stocks, recouvrer les créances et le temps dont dispose votre entreprise pour payer les factures sans aucune pénalité ? C'est quelque chose que vous ne voulez pas manquer. Cependant, pour que vous sachiez ce qui précède, vous devrez connaître la racine. qui est : le cycle de conversion en espèces, la formule, le cycle de conversion en espèces négatif, le calcul et comment le calculer !. C'est un article que vous ne voulez pas manquer, alors tenez-vous bien et recevez un aperçu.
#1.Qu'est-ce que le cycle de conversion en espèces (CCC) ?
Le cycle de conversion de trésorerie (CCC) est une mesure qui montre combien de temps il faut à une entreprise (mesuré en jours) pour transformer ses investissements en stocks et autres ressources en flux de trésorerie des ventes. De plus, le CCC, également connu sous le nom de cycle d'exploitation net, vise généralement à évaluer la durée pendant laquelle chaque dollar d'intrant net est bloqué dans la production. Et le processus de vente avant qu'il ne soit transformé en argent reçu.
Premièrement, le CCC fait partie des indicateurs quantitatifs utilisés pour évaluer le fonctionnement et la gestion d'une entreprise. Une tendance à la baisse ou à la stabilité des valeurs CCC sur diverses périodes est un signe sain. Cependant, ceux qui augmentent devraient inciter à davantage d'études et d'analyses basées sur d'autres considérations. Enfin, il est important de se rappeler que le CCC ne s'applique qu'à certaines industries qui dépendent de la gestion des stocks et des processus connexes.
Le fait important sur le cycle de conversion en espèces (ccc)
Tout d'abord, le cycle de conversion de trésorerie (CCC) est une mesure qui exprime le temps qu'il faut à une entreprise (en jours). Convertir ses investissements en stocks et autres ressources en flux de trésorerie provenant des ventes.
Deuxièmement, cette mesure prend en compte le temps qu'il faut pour vendre les stocks, recouvrer les créances et le temps dont dispose l'entreprise pour payer ses obligations sans encourir de pénalités.
Enfin, en fonction de la nature des activités de l'entreprise, la CCC différera selon le secteur d'activité.
#2.Formule du cycle de conversion en espèces (CCC)
Vous trouverez ci-dessous la formule du cycle de conversion en espèces et la signification de chacune. allons-y!
- L'Inventaire disponible (DIO) : c'est le nombre moyen de jours qu'il faut à une entreprise pour convertir son inventaire en ventes. DIO est le nombre moyen de jours pendant lesquels une entreprise conserve son inventaire avant de le vendre.
- Jours impayés des ventes (DSO) : c'est le nombre moyen de jours qu'il faut à une entreprise pour recouvrer ses créances. En conséquence, DSO calcule le nombre moyen de jours nécessaires à une entreprise pour recevoir le paiement après une vente.
- Days Payable Outstanding (DPO): est le nombre moyen de jours qu'il faut à une société pour rembourser ses dettes. En conséquence, DPO calcule le nombre moyen de jours nécessaires à une entreprise pour payer ses factures aux créanciers commerciaux, c'est-à-dire aux fournisseurs.
On peut mettre le formule en trois étapes pour le décomposer davantage pour une meilleure compréhension.
La première étape de la formule du cycle de conversion de trésorerie est le nombre de jours d'inventaire restant (DIO), qui calcule le temps qu'il faudra à l'entreprise pour vendre son inventaire.
La deuxième étape est (DSO) les jours de ventes en souffrance qui consistent à calculer le temps qu'il faut pour encaisser les liquidités de ces ventes.
La dernière étape est (DPO) jours à payer impayés, elle indique combien de temps il faut à l'entreprise pour payer ses fournisseurs.
#3.Qu'est-ce que cela signifie pour que le cycle de conversion en espèces soit négatif ?
Un cycle de conversion de trésorerie négatif signifie simplement qu'il vous faut plus de temps pour payer vos fournisseurs/factures que pour vendre votre produit et recevoir votre argent, ce qui implique que vos fournisseurs financent votre entreprise.
Dans ce cas, la société reçoit effectivement le paiement des produits qu'elle vend avant de payer ses fournisseurs pour les matériaux. De plus, cela peut être le cas en vendant des produits rapidement, en collectant rapidement les paiements des clients et en payant les fournisseurs de l'entreprise par la suite. Par conséquent, un cycle de conversion de trésorerie négatif est généralement lié à des détaillants en ligne super efficaces.
Par conséquent, un cycle de conversion de trésorerie négatif peut entraver votre capacité à vous développer et à attirer de nouveaux clients. Si votre CCC est positif, les consommateurs et les fournisseurs voudront peut-être faire affaire avec vous.
#4.Comment calculer le cycle de conversion en espèces
Comprendre tout ce qui est impliqué dans le calcul est généralement la première étape pour calculer le cycle de conversion en espèces.
Pour fournir des informations pour le calcul, vous devrez vous référer à vos états financiers, tels que le bilan et le compte de résultat. Voyons comment calculer les trois étapes du cycle de conversion en espèces
La première étape:
Le nombre de jours d'inventaire restant est la première composante de l'équation (DIO). Il s'agit du temps moyen nécessaire pour que les stocks soient convertis en articles finis et vendus
DIO = (inventaire moyen divisé par le coût des marchandises vendues) multiplié par 365.
L'inventaire moyen de votre période (en valeur) est égal à la somme de votre début inventaire valeur et votre valeur d'inventaire finale ÷ 2.
(Inventaire initial + Inventaire final) ÷ 2
Le coût des produits vendus est le suivant :
Achats + Inventaire initial = Inventaire final
Deuxième étape
Le nombre de jours d'encours des ventes (DSO) est le nombre moyen de jours pendant lesquels vos comptes clients (l'argent dû à votre entreprise) attendent d'être recouvrés.
DSO = (comptes clients divisés par les ventes nettes à crédit) multiplié par 365.
Les comptes clients de cet élément sont la moyenne de vos comptes clients de début et de fin.
(Créances initiales + Créances finales) ÷ 2
Troisième étape
Le Days Payable Outstanding (DPO) est le temps moyen qu'il faut à une entreprise pour acheter à ses fournisseurs sur comptes fournisseurs (votre entreprise doit de l'argent) et les payer.
DPO est l'abréviation de Ending Accounts Payable (Coût des marchandises vendues divisé par 365).
Les comptes créditeurs de cet élément sont les suivants :
(Début à payer + Fin à payer) ÷ 2
Vous pouvez maintenant calculer le CCC une fois que vous avez terminé avec le Calcul du cycle de conversion en espèces sur les trois éléments nécessaires à la formule.
Calcul du cycle de conversion en espèces (CCC)
DIO + DSO moins DPO
#5.Comment améliorer le CCC
Les entreprises peuvent se concentrer sur l'un des trois composants du CCC pour l'améliorer (le réduire). Cependant, l'augmentation du DPO, la diminution du DSO ou la diminution du DIO réduiront toutes le CCC. Les entreprises peuvent ainsi améliorer le CCC de différentes manières :
- Augmentez le taux auquel les stocks sont convertis en ventes.
- Recueillir le paiement des clients dès que possible.
- Augmentez le délai de paiement des fournisseurs.
De plus, il est essentiel de reconnaître que le CCC d'une entreprise n'existe pas de manière indépendante. Parce qu'il définit la manière dont une entreprise interagit avec ses fournisseurs et ses consommateurs. Par conséquent, si une entreprise retarde le paiement de ses fournisseurs, ces derniers subiront un impact négatif sur leur cycle de conversion de trésorerie en raison d'une augmentation de leur DSO. Dans certaines situations, les fournisseurs peuvent rencontrer des problèmes de trésorerie qui peuvent limiter leur capacité à exécuter les commandes dans les délais.
En conséquence, les entreprises acheteuses peuvent choisir de renforcer leurs chaînes d'approvisionnement en utilisant des programmes de paiement anticipé. Et les fournisseurs pourraient ainsi obtenir le paiement anticipé de leurs factures auprès d'un tiers bailleur de fonds. Alors que l'entreprise paie la facture à une date ultérieure. Tant l'acheteur que le fournisseur peuvent bénéficier de ce type de solution en termes d'optimisation de leur fonds de roulement.
Comment Ccc affecte-t-il les flux de trésorerie ?
Un indicateur de fonds de roulement appelé cycle de conversion de trésorerie (CCC), communément appelé cycle de trésorerie, mesure le nombre de jours nécessaires à une entreprise pour convertir les liquidités en stocks, puis les remettre en liquidités tout au long du processus de vente.
Ccc correspond-il à un cycle de fonctionnement ?
Le temps qu'il faut à une entreprise pour encaisser ses stocks est mesuré par le cycle de conversion de trésorerie, parfois appelé cycle d'exploitation net ou cycle de trésorerie. Le cycle de trésorerie calcule le temps qu'il faut à une entreprise pour transformer chaque dollar d'intrant net utilisé dans la fabrication et la vente de ses marchandises en argent qui est déposé sur son compte bancaire.
Qu'est-ce qui fait un Ccc solide ?
Un bon CCC est bref. Vous souhaitez minimiser autant que possible le cycle de conversion de trésorerie pour gérer une entreprise efficace et rentable. Idéalement, vous devriez vous efforcer de le rapprocher le plus possible de 1, car à ce stade, votre entreprise disposera d'excellentes liquidités et son capital d'exploitation ne sera pas bloqué pendant de longues périodes.
Comment le flux de trésorerie est-il impacté par Ccc ?
Il évalue la rapidité avec laquelle une entreprise peut transformer l'argent en caisse en plus d'argent en caisse. Le CCC accomplit cela en traçant la transformation de la trésorerie, ou investissement en capital, en stocks et comptes fournisseurs (AP), en ventes et comptes clients (AR), et enfin en trésorerie.
Que signifie l'abréviation de fonds de roulement Ccc ?
La durée pendant laquelle les liquidités sont détenues dans le fonds de roulement est déterminée par le cycle de conversion des liquidités (CCC). Il mesure le temps qu'il faut à une entreprise pour transformer les sorties de trésorerie en entrées de trésorerie et, par conséquent, la durée de financement nécessaire pour répondre aux obligations actuelles et maintenir les opérations.
Qu'est-ce qu'un Ccc négatif indique?
L'inventaire est vendu avant que vous n'ayez à effectuer un paiement lorsqu'il y a un cycle de conversion de trésorerie négatif. Ou, pour le dire autrement, vos fournisseurs paient pour les activités de votre entreprise. Pour de nombreuses organisations, un cycle de conversion de trésorerie négatif est idéal.
Conclusion
Le cycle de conversion de trésorerie (CCC) est simplement une mesure que cette entreprise utilise pour montrer combien de temps il faut pour convertir ses investissements en stocks et autres ressources en flux de trésorerie provenant des ventes.
FAQ sur le cycle de conversion en espèces
Qu'entend-on par cycle de conversion en espèces ?
Le cycle de conversion de trésorerie (CCC) est une mesure du fonds de roulement qui exprime le nombre de jours nécessaires à une entreprise pour convertir les liquidités en stocks, puis les remettre en liquidités via le processus de vente.
Qu'est-ce qu'un mauvais cycle de conversion de trésorerie ?
Un cycle de conversion de trésorerie négatif signifie que leurs fournisseurs financent leurs opérations.
qu'est-ce qu'un bon ratio de conversion en espèces ?
Un CCR plus élevé (généralement supérieur à 1.0x) est préférable à un CCR plus faible car il indique qu'une entreprise est capable de convertir la majorité de ses bénéfices en espèces.
Comment raccourcir le cycle de conversion en espèces ?
Les entreprises peuvent raccourcir ce cycle en demandant des paiements ou des acomptes initiaux et en facturant dès que des informations proviennent des ventes. Vous pouvez également envisager d'offrir un petit rabais pour paiement anticipé, disons 2% si une facture est payée dans les 10 jours au lieu de 30.
Comment calculez-vous le CCC en gestion financière ?
- période d'inventaire = 365 / rotation des stocks.
- période des comptes clients = 365 / rotation des comptes clients.
- cycle d'exploitation = période d'inventaire + période de comptes clients.
- cycle d'exploitation = (365 / (coût des marchandises vendues / stock moyen)) + (365 / (ventes à crédit / débiteurs moyens))
Comment raccourcir le cycle de conversion en espèces ?
Les entreprises peuvent raccourcir ce cycle en demandant des paiements ou des acomptes initiaux et en facturant dès que des informations proviennent des ventes. Vous pouvez également envisager d'offrir un petit rabais pour paiement anticipé, disons 2% si une facture est payée dans les 10 jours au lieu de 30.
Quelle est la différence entre cycle d'exploitation et cycle de trésorerie ?
Alors que les deux cycles ont des objectifs similaires, le cycle d'exploitation offre un aperçu de l'efficacité opérationnelle d'une entreprise, tandis que le cycle de trésorerie offre un aperçu de la façon dont une entreprise gère ses flux de trésorerie. De plus, il arrive souvent qu'un cycle ait un impact sur l'autre dans la pratique.
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