La comptabilité de caisse est un système qui enregistre les recettes au fur et à mesure qu'elles sont reçues et les dépenses au fur et à mesure qu'elles sont dépensées. Trois considérations importantes doivent être prises en compte pour déterminer si la comptabilité de caisse est la meilleure option pour votre entreprise. Continuez à lire pour en savoir plus sur ce qu'est la comptabilité de caisse, la méthode, la comptabilité de petite caisse et la méthode de comptabilité de caisse par rapport à la comptabilité d'exercice.
Comptabilité de caisse
La comptabilité de caisse est l'une des deux méthodes comptables. L'alternative est la comptabilité d'exercice, qui enregistre les recettes et les dépenses au fur et à mesure qu'elles surviennent. Ceci est fréquemment utilisé par les petites entreprises car il est plus simple et plus basique. En plus de fournir une vision claire de la situation de trésorerie réelle de l'entreprise. D'autre part, les sociétés sont obligées par les principes comptables généralement reconnus d'adopter la comptabilité d'exercice (PCGR).
Lorsque les transactions sont enregistrées selon la méthode de la comptabilité de caisse, elles ont un effet différé sur les livres d'une entreprise à partir du moment où la transaction est conclue. Par conséquent, la comptabilité de caisse est souvent moins précise à court terme que la comptabilité d'exercice.
Bien que la plupart des petites entreprises aient la possibilité d'utiliser soit la méthode de comptabilité de caisse, soit la méthode de comptabilité d'exercice, les IRS oblige les organisations dont le revenu brut annuel est supérieur à 25 millions de dollars à adopter la méthode de la comptabilité d'exercice. De plus, la loi de réforme fiscale de 1986 empêche les sociétés C, les abris fiscaux, certains types de fiducies et les partenariats avec des partenaires de la société C d'utiliser la comptabilité de caisse. Prenez note que les entreprises doivent s'en tenir aux mêmes comptabilité principes de déclaration fiscale qu'ils utilisent pour la comptabilité interne.
Méthode de comptabilité de caisse
En raison de la facilité avec laquelle la comptabilité de caisse peut être mise en œuvre, elle est fréquemment utilisée par les petites entreprises. La méthode de la trésorerie s'écarte des normes des principes comptables généralement reconnus (GAAP). Les transactions financières ne sont pas documentés selon la méthode de la comptabilité de caisse tant qu'ils ne sont pas effectivement réalisés.
Par exemple, les revenus sont enregistrés lorsque l'argent est reçu et les dépenses sont enregistrées lorsqu'une facture est satisfaite. Les états financiers de la comptabilité de caisse comprennent des informations sur les sources de fonds au cours de la période fiscale, la façon dont l'argent a été dépensé et les soldes de trésorerie à la date de déclaration. Les états financiers comprennent également des informations supplémentaires sur les obligations.
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Bien que la comptabilité de caisse soit la mieux adaptée aux entreprises individuelles et aux petites entreprises, elle peut également être utilisée pour gérer des comptes personnels jusqu'à un certain niveau. Par exemple, si les revenus annuels d'une entreprise dépassent 5 millions de dollars, l'Internal Revenue Service (IRS) l'oblige à utiliser la méthode de comptabilité d'exercice.
L'un des principaux inconvénients de cette méthode est qu'elle peut donner une image inexacte de la santé financière d'une entité, en particulier lorsque les dépenses impayées, les encaissements ou les créances non recouvrées ne sont pas inclus dans les États financiers.
Qu'est-ce que la comptabilité de caisse?
La comptabilité de caisse est une méthode dans laquelle les reçus de paiement sont enregistrés au moment de la réception et les dépenses sont documentées dans la période de paiement. En d'autres termes, les revenus et les dépenses sont enregistrés en même temps que la réception et le paiement des espèces.
Elle est également connue sous le nom de comptabilité de caisse. Cela contraste avec la comptabilité d'exercice, qui enregistre les revenus lorsqu'ils sont gagnés et les dépenses lorsque les passifs sont contractés, quel que soit le moment où les fonds sont reçus ou payés.
Vous pouvez également définir cela comme une méthode dans laquelle les revenus, ainsi que les dépenses, sont réalisés au fur et à mesure qu'ils sont reçus ou payés en cas de dépense. Il est assez simple d'utiliser la méthodologie. Comprenons-le à l'aide d'un exemple.
Si votre entreprise ABC reçoit une commande de dix ordinateurs le 10 octobre mais livre les produits en novembre, la transaction ne sera enregistrée qu'en novembre et non en octobre.
Le 10 novembre, votre entreprise ABC reçoit 1,000,000 10 10 $ en espèces pour la vente de dix ordinateurs à l'entreprise XYZ. Le comptable saisira la transaction de vente le XNUMX novembre et non le XNUMX octobre.
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Comptabilité de la petite caisse
La comptabilité de petite caisse est une petite somme d’argent détenue dans les locaux d’une entreprise pour couvrir des besoins monétaires mineurs. Les fournitures de bureau, les cartes et les fleurs sont autant d’exemples de ces types de paiements. Vous pouvez trouver la petite caisse dans un tiroir ou une boîte de petite caisse. Une grande entreprise peut avoir plusieurs emplacements de petite caisse, probablement un par bâtiment ou même par service.
Pour établir un fonds de petite caisse, le caissier crée un chèque du montant du financement affecté au fonds de petite caisse en question (généralement quelques centaines de dollars). Alternativement, s'il y a suffisamment de billets et de pièces sur les lieux. Le caissier pourrait simplement compter l'argent pour la petite caisse. Vous devez comprendre cela, un débit est fait au petit et un crédit est fait au compte de fonds. Ainsi que dans l'écriture initiale du journal de petite caisse.
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Méthode de comptabilité de caisse vs comptabilité d'exercice
La différence entre l'argent liquide et comptabilité d'exercice est dans la séquence. Dans lequel les ventes et les achats sont enregistrés dans vos états financiers. Alors que la comptabilité de caisse enregistre les revenus et les dépenses au fur et à mesure qu'ils surviennent, la comptabilité d'exercice enregistre les revenus au fur et à mesure qu'ils sont gagnés. Ainsi que les dépenses telles qu'elles sont facturées (mais non payées).
Explications complémentaires sur la comptabilité d'exercice pour mieux comprendre
Du coté positif, comptabilité d'exercice fournit une image plus précise des revenus et des dépenses au fil du temps. En plus de fournir une vision à long terme de l'entreprise que la comptabilité de caisse ne peut pas.
L'inconvénient de la comptabilité d'exercice est qu'elle ne donne pas de visibilité sur les flux de trésorerie ; une entreprise peut sembler très rentable tout en ayant des comptes bancaires vides. Sans une surveillance attentive des flux de trésorerie, la régularisation peut avoir des conséquences potentiellement désastreuses.
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Quels sont les 4 types d'espèces ?
Selon les économistes, il existe quatre types de monnaie de base : la monnaie commerciale, la monnaie fiduciaire, la monnaie fiduciaire et la monnaie marchandise.
Comment enregistrez-vous la trésorerie dans la comptabilité ?
Comme d'habitude, enregistrez les paiements en espèces comme un débit dans votre journal des encaissements. Ensuite, débitez le compte débiteur du client pour tous les achats à crédit. Enregistrez l'intégralité de l'écriture de crédit dans votre journal des ventes.
La trésorerie est-elle un actif ou un passif ?
oui. La trésorerie est le premier poste du bilan d'une entreprise et constitue un actif à court terme. La trésorerie est le type d'actif le plus liquide et peut être utilisée pour acquérir d'autres actifs avec une relative facilité. La facilité avec laquelle un actif peut être converti en espèces est sa liquidité.
La comptabilité de caisse est-elle un GAAP ?
Selon les principes comptables généralement acceptables (PCGR) ou les normes internationales d'information financière, la comptabilité de caisse est inacceptable (IFRS).
Qu'est-ce que la double entrée pour les espèces ?
Chaque transaction financière dans la comptabilité en partie double se traduit par un débit sur un compte et un crédit sur un autre. Lorsqu'une entreprise emprunte 5,000 XNUMX $, par exemple, le compte de trésorerie (actif) est réduit de ce montant et le compte de dette (passif) impayé est augmenté du même montant.
Quelle responsabilité est l'argent ?
L'argent en main ou déposé sur un compte bancaire professionnel est considéré comme de l'argent liquide. Les passifs courants sont ceux qui doivent être payés immédiatement, tandis que les passifs à long terme sont ceux qui doivent être payés à un moment donné dans le futur. Les lignes de crédit, les prêts, les salaires et les comptes créditeurs sont des exemples de passifs courants qui doivent être remboursés dans un délai d'un an.
L'argent comptant est-il un revenu ou une dépense ?
Les actifs sont définis conformément aux principes comptables généralement reconnus comme des ressources détenues par une entreprise qui peuvent générer des avantages économiques futurs. Les actifs comprennent l'argent, les biens en stock, les comptes clients, l'immobilier, les infrastructures et les machines.
Conclusion
La comptabilité de caisse offre une vue en temps réel et à jour de vos flux de fonds et de vos soldes. Cela peut être avantageux pour une petite entreprise qui ne souhaite pas s'emmêler. Peut-être, dans une quantité excessive de crédits et de prêts. C'est également bon pour les entreprises gagnant moins de 83,000 XNUMX $ par année.
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