Fondamentalement, il existe un certain nombre d'allégements fiscaux auxquels vous avez droit, et vous pouvez le déterminer en utilisant votre revenu brut ajusté modifié. La façon dont votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) sera calculé variera en fonction du crédit d'impôt ou du programme gouvernemental pour lequel vous postulez. Afin de pouvoir prétendre à tous les avantages fiscaux pour lesquels vous êtes qualifié, vous aurez besoin d'une compréhension de base du fonctionnement de MAGI. Vous devez également avoir une compréhension claire de la disparité entre l'AGI et le MAGI (revenu brut ajusté par rapport au revenu ajusté brut modifié) ainsi que la façon dont la notion affecte l'assurance-maladie.
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Qu'est-ce que le revenu brut ajusté modifié ?
Votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est égal au total de votre revenu brut ajusté (AGI), de vos revenus d'intérêts exonérés d'impôt et de certaines déductions ajoutées. L'Internal Revenue Service utilise votre MAGI pour déterminer si vous êtes éligible ou non à certains avantages fiscaux, car il peut offrir une image plus complète de votre situation financière.
Un nombre important de contribuables pensent que MAGI est identique à leur AGI. Cependant, lors du calcul de votre MAGI, vous devrez rajouter toutes les sources de revenus non imposables. Cela peut inclure les paiements de sécurité sociale, les intérêts exonérés d'impôt et les revenus étrangers non imposés, jusqu'au montant que vous avez déclaré comme votre AGI.
Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est utilisé pour ajuster le revenu brut ajusté (AGI) pour diverses déductions et crédits d'impôt. Cependant, pour déterminer votre MAGI, vous devrez faire quelques calculs. Le logiciel de préparation des déclarations rendra ce processus beaucoup plus simple pour vous.
Quels sont les revenus inclus dans MAGI ?
Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est calculé en ajoutant les éléments suivants au revenu brut ajusté (AGI), le cas échéant : intérêts non imposables, prestations de sécurité sociale non imposables et revenus étrangers non imposables. Dans de nombreux cas, le MAGI est identique ou extrêmement proche du revenu brut ajusté. Le revenu de sécurité supplémentaire (SSI) n'est pas inclus dans le calcul MAGI.
MAGI inclut-il une déduction forfaitaire ?
Fondamentalement, avant qu'une personne puisse demander la déduction forfaitaire ou toute déduction détaillée, elle doit d'abord déterminer à la fois MAGI et AGI. Ces déductions seront prises en compte ultérieurement. Dans la réalité, le revenu brut ajusté (AGI) d'un contribuable peut indiquer le montant de certaines déductions et crédits auxquels la personne est éligible, comme le crédit d'impôt pour enfants.
Qu'est-ce qui réduit le revenu brut ajusté modifié ?
En règle générale, vous pouvez réduire votre revenu brut ajusté modifié de diverses manières, notamment :
- Cotiser en dollars avant impôts à un régime de retraite parrainé par l'employeur, tel qu'un 401 (k), 403(b), 457, ou un plan d'épargne Thrift.
- Effectuez un dépôt sur un compte d'épargne destiné aux frais médicaux.
- Contribuez à un compte de dépenses flexible pour frais médicaux.
- Contribuez à un compte de dépenses flexibles destiné aux soins des personnes à charge.
- Réduisez les revenus que vous tirez de votre propre entreprise.
- Vendre des placements imposables à perte. La première étape consiste à ce que les pertes en capital annulent les gains en capital.
- Utilisez toutes les déductions qui peuvent faire baisser votre revenu brut ajusté.
Comment est calculé le revenu ajusté brut modifié
Maintenant que nous comprenons ce qu'est MAGI et que nous avons une idée claire de ce qu'il comprend ; comment le revenu brut ajusté modifié est-il calculé ?
Pour faciliter la compréhension de la façon dont il est calculé, examinons quelques-uns des allégements fiscaux les plus courants ainsi que le calcul MAGI pour chacun de ces allégements. Dans la plupart des cas, la lecture des instructions fournies avec le formulaire vous aidera à décider de ce qu'il contient.
Crédit d'impôt pour enfants
Ici, le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est calculé en ajoutant l'AGI plus ce qui suit ;
- Revenus gagnés à l'étranger et exclusions liées au logement
- La déduction pour logement à l'étranger
- Revenu exclu de Porto Rico
- Et le revenu qui est exclu pour les résidents légitimes des Samoa américaines.
La première chose à faire est de déterminer votre MAGI applicable pour un avantage fiscal particulier. Une fois que vous aurez votre MAGI, vous pourrez décider si vous êtes éligible ou non pour recevoir la prestation dans son intégralité ou seulement en partie.
Dans ce cas, vous ajouterez votre AGI à ;
- Revenus gagnés à l'étranger
- Les intérêts exonérés d'impôt, et
- Le pourcentage de La sécurité sociale prestations non imposables, pour le calcul de votre revenu brut ajusté modifié.
Crédits d'éducation
Pour les crédits à finalité pédagogique, le MAGI est calculé en additionnant l'AGI plus ;
Les revenus du travail à l'étranger et les exclusions de logement
Déduction pour logement à l'étranger, et
Revenu de résident de bonne foi de Porto Rico ou des Samoa américaines exclu
Déduction de contribution fiscale IRA traditionnelle
Dans le cadre de cet allégement fiscal, votre revenu brut ajusté modifié peut être calculé en ajoutant l'AGI plus les éléments suivants :
- Déduction pour logement à l'étranger
- Déduction des intérêts sur les prêts étudiants
- Intérêts des obligations d'épargne exclus
- Revenus gagnés à l'étranger et exclusions liées au logement
- Avantages d'adoption de l'employeur exclus
- Et, pour 2017 et les années précédentes, la déduction des activités de production nationale et la déduction des frais de scolarité et des frais qui ont été payés avant 2021.
Qualification Roth IRA
Le calcul pour MAGI est le même que la formule IRA traditionnelle décrite ci-dessus. Ceci, cependant, s'ajoute à toutes les déductions pour les IRA traditionnels, ces déductions étant réduites de tout revenu reçu en convertissant un IRA en Roth IRA ou en transférant les actifs du plan éligibles dans un Roth IRA.
Impôt sur le revenu net de placement
Pour que votre revenu brut ajusté modifié soit calculé, vous ajoutez l'AGI plus l'exclusion du revenu gagné à l'étranger, puis effectuez les ajustements appropriés pour les investissements à l'étranger. Pour plus d'informations sur la façon dont cela fonctionne, vous pouvez consulter des documents supplémentaires concernant le formulaire 8960 et l'impôt sur le revenu net de placement.
Comment calculer le revenu brut ajusté modifié ?
Vous pouvez calculer votre MAGI en suivant les étapes de base faciles à comprendre ci-dessous :
- Déterminez votre revenu brut annuel et notez-le.
- Calculez votre AGI.
- Lors du calcul de votre MAGI, vous devez ajouter quelques déductions.
Revenu ajusté brut modifié pour Medicare
Vos tarifs d'assurance maladie en vertu de l'assurance-maladie et de la loi sur les soins abordables (ACA) sont précisément proportionnels à votre revenu brut ajusté modifié. Ceci, cependant, si vous êtes à la retraite et que vous avez une assurance maladie via l'un ou l'autre programme. En règle générale, vos primes mensuelles augmenteront en proportion directe avec le niveau de vos revenus.
Si vous ne préparez pas votre propre déclaration de revenus, il est très peu probable que vous connaissiez la formule utilisée pour déterminer votre MAGI. D'un autre côté, quand il s'agit de votre MAGI, l'ignorance n'est certainement pas le bonheur. En fait, cela peut finir par vous coûter cher.
En règle générale, vous pourrez peut-être minimiser vos coûts d'assurance maladie en vertu de la loi sur les soins abordables ainsi que vos primes d'assurance-maladie en optimisant votre revenu brut ajusté modifié.
Maintenant, plongeons un peu plus. C'est là que les choses pourraient commencer à devenir plus complexes. Il faut tenir compte de certains avantages gouvernementaux pour pouvoir calculer votre MAGI.
Revenu brut ajusté modifié et assurance-maladie partie B
Medicare Part B est un type d'assurance maladie fourni par le gouvernement fédéral qui couvre des services tels que; une visite chez un médecin et d'autres professionnels de la santé, ainsi que des soins ambulatoires, des soins à domicile, l'utilisation d'équipements médicaux durables et certains services de prévention.
Fondamentalement, vos coûts de la partie B de Medicare sont calculés en utilisant votre revenu brut ajusté moyen modifié sur deux ans. Il s'agit des informations les plus récentes concernant les déclarations de revenus que l'IRS a soumises à Medicare.
Votre revenu brut ajusté modifié de la partie B de Medicare est (a) votre revenu brut ajusté + (b) un revenu d'intérêts exonéré d'impôt (ligne 2a sur le formulaire IRS 1040). Les intérêts sur les obligations municipales et les revenus des actifs détenus dans un Roth IRA sont deux formes de revenus d'intérêts exonérés d'impôt.
La prime mensuelle régulière pour Medicare Part B en 2022 est de 170.10 $.
D'autre part, si votre MAGI dépasse le seuil, vous serez responsable non seulement de la prime régulière, mais également d'un montant d'ajustement mensuel lié au revenu supplémentaire (ou "IRMAA"). À votre prime régulière, vous devez ajouter l'IRMAA. L'IRMAA est par ailleurs un supplément qui entraînera une augmentation de la prime régulière.
Revenu brut ajusté modifié avec Medicare Part D
Medicare Part D, qui couvre certains des coûts des médicaments, est confronté à un dilemme similaire.
Les primes de Medicare Part D, comme celles de Medicare Part B, sont calculées à l'aide de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI).
Si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est inférieur à 91,000 182,000 $ (lors du dépôt en tant que particulier) ou XNUMX XNUMX $ (lors du dépôt en tant que couple marié), vous ne payez rien pour Medicare Part D. (sur une déclaration de revenus conjointe).
Si votre MAGI est supérieur aux seuils ci-dessus, vous serez responsable du paiement de la prime du plan régulier et d'un IRMAA supplémentaire. L'IRMAA est, comme auparavant, une taxe supplémentaire en plus de votre prime régulière.
Revenu brut ajusté vs revenu brut ajusté modifié
Généralement, lorsque vous en rencontrez comme le revenu brut ajusté par rapport au revenu brut ajusté modifié, la seule chose qui vous vient à l'esprit, ce sont leurs différences. Cependant, les deux sont des outils qui aident l'Internal Revenue Service à décider si un contribuable est éligible ou non à un crédit ou à une déduction donnés.
Lorsqu'il s'agit de calculer votre impôt sur le revenu, l'AGI et le MAGI (revenu brut ajusté vs revenu brut ajusté modifié) sont des concepts liés dont vous devez tenir compte. C'est essentiellement parce qu'ils pourraient tous deux avoir un impact sur votre assujettissement à l'impôt. L'IRS permet aux contribuables de réduire leurs obligations fiscales en fonction de leur AGI et MAGI. Les contribuables peuvent le faire en utilisant des déductions fiscales et des crédits appropriés.
Cependant, ces instruments peuvent produire des variations subtiles qui ont un impact significatif sur la déclaration de revenus d'un contribuable. Le revenu brut ajusté (AGI) est un outil utile pour réduire revenu imposable.
D'autre part, lorsque votre MAGI augmente, il est possible que certaines de ces déductions ne vous soient plus disponibles.
Revenu brut ajusté vs revenu brut ajusté modifié - Principales différences
Vous trouverez ci-dessous quelques points qui montrent en quoi AGI et MAGI (revenu brut ajusté vs revenu brut ajusté modifié) diffèrent ;
- Votre AGI est calculé en soustrayant tous les ajustements fiscaux « au-dessus de la ligne » de votre revenu total. Votre MAGI est calculé en soustrayant votre AGI, puis en ajoutant certains de ces ajustements.
- Bien qu'il existe une formule unique pour estimer votre AGI, le nombre d'étapes impliquées dans la détermination de votre MAGI pour évaluer votre admissibilité à divers crédits d'impôt et programmes gouvernementaux peut varier considérablement. Tout dépend des ajustements que vous choisissez de rajouter.
- Pour l'année d'imposition 2021, votre AGI se trouve à la ligne 11 de votre formulaire 1040. Alors que votre MAGI ne peut pas être situé sur une ligne distincte.
Quelle est la différence entre Magi et AGI ?
Ces deux facteurs sont pris en compte par l'Internal Revenue Service pour déterminer si un contribuable est éligible ou non pour réclamer un certain crédit ou une certaine déduction. En déduisant certaines dépenses de votre revenu brut avant de calculer votre AGI, vous pouvez réduire le montant total de votre revenu imposable. Votre MAGI est votre AGI après avoir pris en compte Déductions fiscales et des intérêts non imposables.
Où trouver mon Magi sur ma déclaration de revenus ?
Votre MAGI n'est pas tenu d'être inclus dans votre déclaration de revenus. Cependant, vous pouvez le calculer en utilisant les informations sur votre 1040. Vous devrez localiser votre revenu brut ajusté (ligne 8b) et y ajouter de nombreuses déductions. Ces déductions peuvent inclure des déductions pour les IRA, certains types de pertes de revenus, intérêts sur les prêts étudiants et les frais, et peut-être plus.
Conclusion
Que vous en soyez conscient ou non, votre impôt à payer est fortement influencé par votre revenu brut ajusté modifié. C'est la base sur laquelle le gouvernement détermine si vous avez droit ou non à un crédit ou à une déduction d'impôt.
De plus, cela peut être un indicateur plus précis de votre bien-être financier que votre AGI dans certaines situations. Néanmoins, vous souhaiterez peut-être consulter un expert fiscal si vous ne savez pas si votre MAGI a un impact ou non sur le montant total des déductions et crédits d'impôt auxquels vous avez droit.
FAQ MAGI
MAGI peut-il être considéré comme un revenu imposable
Pour le dire brièvement, votre MAGI est votre AGI plus certaines déductions et revenus d'intérêts non imposables. Votre MAGI est ce que l'IRS utilisera dans les nombreux calculs pour déterminer les allégements fiscaux auxquels vous avez droit.
Où dois-je situer exactement mon Magi sur ma déclaration de revenus ?
Bien que MAGI ne fasse pas partie de votre déclaration de revenus, vous pouvez toujours le calculer en utilisant les informations sur votre 1040. Trouvez votre revenu brut ajusté (ligne 8b) et ajoutez un certain nombre de déductions. Ces déductions peuvent inclure le compte de retraite individuel, les frais d'études, certains types de pertes de revenus, etc.
Est-ce que Magi déduit 401k ?
Vos contributions à votre 401(k) ne seront pas prises en compte dans votre MAGI.
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