Les règles des comptes d'épargne santé sont faciles à comprendre. De plus, ils sont l'un des comptes d'investissement ouverts les plus sous-estimés.
Ils existent depuis 2003 et offrent une multitude d'avantages fantastiques. L'avantage le plus important est la possibilité de cotiser en dollars avant impôt et de les faire fructifier à l'abri de l'impôt. Nous aborderons les avantages plus en détail ci-dessous - il y en a beaucoup.
Un plan d'épargne santé a aussi des règles que l'on doit suivre pour pouvoir l'utiliser efficacement. Bien sûr, chaque compte fiscalement avantageux s'accompagne d'un ensemble de règles. Par conséquent, nous examinerons les règles régissant le compte d'épargne santé (HSA) en 2023, qui incluent à la fois les cotisations et les retraits.
Avant de plonger trop profondément dans les différentes lois sur les comptes d'épargne santé, passons d'abord en revue les bases des comptes d'épargne santé. Il existe plusieurs façons de maximiser votre économie de la santés, mais la chose la plus importante que vous puissiez faire maintenant est de commencer à l'utiliser.
Qu'est-ce qu'un compte d'épargne santé (HSA) ?
En termes simples, un compte d'épargne santé (HSA) est un compte d'épargne que vous pouvez ouvrir pour payer les frais médicaux et les frais d'assurance maladie.
Pour être éligible à un compte d'épargne santé, le plan de santé doit avoir une franchise importante. Si vous êtes admissible, vous pouvez ouvrir une HSA par vous-même ou par l'intermédiaire de votre employeur.
L'avantage le plus important d'un HSA est que vous y verserez des cotisations avant impôt (à partir de votre revenu brut). Par conséquent, si vous cotisez pour votre employeur, elle sera déduite de votre salaire avant que vous ne payiez d'impôt sur le revenu. Si vous payez vous-même, vous pouvez déduire vos dons lors de votre déclaration de revenus.
Cependant, l'avantage ne s'arrête pas là ! Vous pouvez même retirer (et utiliser) les fonds sans payer d'impôts.
C'est vrai, vous ne payez pas de taxes à l'entrée ou à la sortie. Il s'agit en fait d'un compte libre d'impôt (contrairement au 401ks et aux IRA, où vous devez payer des impôts d'une manière ou d'une autre).
De plus, comme nous pouvons le voir, les plans d'épargne-santé ont une variété d'autres avantages utiles.
Règles du compte d'épargne santé 2022
Les comptes d'épargne santé (HSA) sont des comptes fiscalement avantageux qui peuvent être utilisés pour économiser de l'argent pour les dépenses médicales. Ils sont également un véhicule idéal pour l'épargne-retraite, car l'argent que vous investissez fructifie à l'abri de l'impôt et vous pouvez le retirer pour n'importe quelle raison après l'âge de 65 ans.
Cependant, des règles spécifiques régissent qui doit utiliser un HSA, combien d'argent vous pouvez verser sur votre compte et quels retraits vous pouvez effectuer avant l'âge de 65 ans. Voici les principales règles HSA que vous devez connaître. Étant donné que l'administration Biden n'a pas de nouvelles propositions pour modifier le compte d'épargne santé, elles devraient rester inchangées en 2022 et peut-être au-delà.
Règles d'éligibilité HSA
Et si vous avez un régime d'assurance maladie qualifié à franchise élevée, vous devez faire une demande auprès d'un HSA (HDHP). Le concept de plan qualifié est mis à jour régulièrement. Vos polices seront qualifiées de plan de santé à franchise élevée (HDHP) en 2022 si l'une des conditions suivantes est remplie :
- Vous avez une couverture personnelle (couverture individuelle), avec une prime annuelle de 1,400 7,500 $ et un plafond brut de XNUMX XNUMX $.
- Votre famille est couverte et le régime prévoit une prime annuelle minimale de 2,800 14,000 $ et une limite globale de remboursement de XNUMX XNUMX $.
- Vous ne pouvez pas enregistrer dans un HSA si vous ne disposez pas d'un HDHP qui répond à l'un de ces critères.
Règles de contribution pour les HSA
Étant donné que les dons HSA sont effectués avec des dollars avant impôts, vous pouvez les soustraire dans l'année où ils sont effectués. Cependant, il existe des plafonds annuels sur le montant que vous pouvez cotiser, qui varient régulièrement. Les règles suivantes sont les cotisations maximales au compte d'épargne santé (HSA) que vous pouvez effectuer en 2023 :
- Vous cotiserez jusqu'à 3,600 XNUMX $ si vous n'avez qu'une couverture personnelle.
- Si vous avez une couverture familiale, vous cotiserez jusqu'à 7,200 XNUMX $.
- Vous ferez un don de rattrapage supplémentaire de 1,000 55 $ si vous avez XNUMX ans ou plus.
Les dons de l'employeur HSA font partie de votre plafond annuel s'ils sont effectués en votre nom.
Règles de retrait pour les HSA
Contrairement à un compte de dépenses flexible, vous n'avez pas besoin d'utiliser de l'argent dans un HSA dans l'année où vous cotisez. Vous pouvez déposer vos fonds HSA et les laisser sur le compte pour qu'ils se développent aussi longtemps que vous le souhaitez.
Vous n'êtes pas non plus soumis aux règles de distribution minimale obligatoire (RMD) pour un HSA, car vous vous occupez d'autres comptes avant impôt tels qu'un 401 (k) ou un IRA conventionnel.
Cependant, à moins que vous n'ayez 65 ans ou plus, si vous vous retirez pour une raison autre que pour couvrir des frais médicaux admissibles, vous serez soumis à une pénalité de 20 %. Cette règle de pénalité HSA est le double de la pénalité pour les retraits anticipés 401 (k) ou IRA. En plus du prélèvement, l'argent que vous retirez de votre HSA sera facturé comme un revenu ordinaire.
Règles de remboursement HSA
Vous pouvez utiliser l'argent de votre HSA pour payer des frais médicaux admissibles de deux manières :
- Vous obtiendrez une carte de débit que vous pourrez utiliser pour effectuer des transactions.
- Vous pouvez payer vous-même les services médicaux couverts et envoyer des reçus de remboursement.
Bien que l'utilisation d'une carte de débit soit plus pratique, tous les comptes HSA n'ont pas cette option et tous les services médicaux éligibles ne sont pas payables par carte de débit. Conservez des reçus et des registres précis pour tous les services que vous payez afin de pouvoir les envoyer à votre HSA pour remboursement.
Règles HSA après 65 ans
La grande différence après avoir atteint 65 ans est que vous pouvez retirer de l'argent de votre HSA pour n'importe quelle raison sans encourir la règle de pénalité habituelle de 20 % si vous n'utilisez pas l'argent pour un traitement médical admissible.
Si vous retirez de l'argent pour une excuse autre que le paiement de soins médicaux ou dentaires qualifiés, vous serez toujours imposé au taux d'imposition ordinaire sur la distribution. En d'autres termes, la distribution serait traitée de la même manière qu'une distribution à partir d'un IRA standard ou 401 (k) (k).
L'une des principales caractéristiques qui distinguent un compte d'épargne santé d'un compte d'épargne retraite en cours est le droit de retirer des fonds à quelque fin que ce soit après l'âge de 65 ans.
Lire aussi: 401 (k) RETRAITS : règles et 4 façons d'éviter les pénalités
Règles simplifiées pour les comptes d'épargne santé en 2022
Les règles, en particulier celles imposées par le gouvernement, sont généralement complexes. Nous l'avons décomposé en termes simples afin que vous puissiez profiter de ce compte fantastique.
Voici les huit lois à retenir…
Règle 1 : Les cotisations HSA sont exonérées d'impôt.
C'est une règle simple à suivre. C'est plus un avantage et un allégement fiscal qu'une règle. Comme indiqué précédemment, vous n'avez pas à payer d'impôts sur l'argent que vous cotisez à un HSA.
Règle 2 : HSA Retraits libres d'impôt.
S'agit-il d'un ensemble de règles ou d'une liste d'avantages ? !
Une autre loi et un autre avantage des HSA sont que vous pouvez utiliser votre argent sans payer d'impôts dessus (tant qu'il est utilisé pour payer des frais médicaux éligibles). Les revenus et les intérêts de ce compte sont exonérés d'impôt.
Règle 3 : L'argent roule.
Une autre loi pour les HSA (qui n'est pas valable pour les FSA) est que votre argent reste avec vous année après année. Il n'y a aucune obligation d'utiliser votre HSA pendant l'année du plan en cours, car vos fonds HSA sont reportés à l'année suivante et pourront alors être utilisés.
Même si vous changez d'emploi ou quittez une entreprise, votre HSA restera avec vous. Par conséquent, les plans d'épargne santé sont une excellente option d'épargne à long terme.
Règle 4 : Cette option n'est disponible que pour les régimes de soins de santé à franchise élevée.
En 2021, l'IRS décrit cela comme une franchise annuelle minimale de 1,400 7,000 $ et une franchise annuelle maximale (et les frais remboursables) de XNUMX XNUMX $ si vous êtes dans un plan autonome. Par conséquent, la franchise annuelle se situerait quelque part dans cette fourchette.
Si vous avez un régime de couverture familiale, votre règle de retrait minimale du CGS doit être de 2,800 14,000 $ et votre franchise maximale doit être de XNUMX XNUMX $.
Malheureusement, si vous ne respectez pas ces paramètres, vous ne pourrez pas utiliser un HSA.
Règle 5 : Limites annuelles de cotisation à la HSA
Pour les règles de 2021, le plafond de cotisation annuel à un HSA pour un régime autonome est de 3,600 7,200 $. Si vous avez un régime familial, le plafond de cotisation annuel est de XNUMX XNUMX $.
Il s'agit de la somme maximale que vous pouvez déposer sur ce compte par an. La seule différence est que si vous avez 55 ans ou plus, il existe une clause de rattrapage qui vous permet de contribuer 1,000 XNUMX $ de plus par année.
Règle 6 : Seules quelques personnes peuvent l'utiliser.
Un compte d'épargne santé peut être utilisé par l'une des personnes suivantes :
- Vous
- Votre conjoint(e)
- Toute personne à charge que vous déclarez sur votre déclaration de revenus
C'est beaucoup d'adaptabilités ! Et si votre partenaire a un plan de soins de santé différent, vous utiliserez vos fonds HSA pour le payer.
Règle 7 : Les frais médicaux sont la seule exception.
Vous ne pouvez utiliser votre HSA que pour les dépenses médicales et de soins de santé. Il s'agit d'une limitation claire de ce compte.
Voici des exemples de dépenses médicales éligibles sur lesquelles vous pouvez utiliser votre HSA :
- Frais médicaux courants, tels que les soins de santé et les soins dentaires
- Médicaments sur ordonnance
- …la liste complète is ici.
Vous ne pouvez pas utiliser votre HSA pour payer :
- Frais non médicaux
- Médicaments en vente libre sans ordonnance
Si vous utilisez votre HSA pour des dépenses non médicales, non seulement vous serez imposé, mais vous devrez également faire face à une pénalité de 20 %.
Cependant, après avoir atteint l'âge de 65 ans, vous pouvez utiliser votre HSA pour des dépenses non médicales et ne serez imposé que sur les revenus (vous ne serez pas soumis à la pénalité supplémentaire de 20%).
Pour couvrir les dépenses admissibles, la plupart des HSA vous permettent d'utiliser soit une carte de débit fournie par la HSA, soit votre propre carte personnelle. Si vous utilisez votre propre carte de crédit, vous devez demander le remboursement via le contrat.
Règle 8 : Les fonds peuvent être investis (parfois)
Cette règle varie selon le fournisseur HSA.
Certains fournisseurs de HSA vous permettent d'accumuler des fonds (une fois que vous atteignez un certain nombre de fonds) de la même manière qu'un 401k. D'autres peuvent être en mesure de gagner des intérêts. Si vous avez besoin de plus de détails, contactez simplement votre fournisseur HSA. D'autres, comme un compte d'épargne, ne paient que des intérêts.
Si investir est un choix pour vous, ne le laissez pas passer !
Nous avons terminé le segment sur les règles des comptes d'épargne santé… Ce n'était pas si mal, n'est-ce pas ? Si vous avez appris les règles, elles sont assez simples à respecter.
Existe-t-il des restrictions sur l'utilisation des fonds HSA pour la médecine ou les traitements alternatifs ?
L'Internal Revenue Service (IRS) autorise l'utilisation des fonds de la HSA pour la médecine ou les traitements alternatifs, tant qu'ils sont considérés comme des dépenses médicales admissibles. Cependant, certains traitements alternatifs peuvent ne pas être couverts par une assurance, et il est préférable de vérifier auprès de l'administrateur HSA spécifique pour toute restriction.
Quelle est la date limite pour cotiser à un HSA?
La date limite pour contribuer à un HSA pour l'année d'imposition en cours est généralement le 15 avril de l'année suivante. Cependant, certains administrateurs HSA peuvent avoir un délai plus court, il est donc préférable de vérifier auprès du fournisseur de compte spécifique.
Puis-je utiliser les fonds HSA pour les frais médicaux de mon conjoint ou des personnes à ma charge ?
Oui, les fonds HSA peuvent être utilisés pour payer les frais médicaux admissibles pour le conjoint et les personnes à charge du titulaire du compte.
Qu'advient-il des fonds HSA inutilisés ?
Les fonds HSA non utilisés sont reportés d'année en année et ne doivent pas être utilisés avant une certaine date. Les fonds peuvent être utilisés à tout moment pour des dépenses médicales éligibles, et le titulaire du compte peut utiliser les fonds pour toute dépense éligible, quel que soit le moment où la dépense a été engagée.
Qu'advient-il de mon HSA lorsque je m'inscris à Medicare ?
Une fois qu'un individu s'inscrit à Medicare, il n'est plus éligible pour cotiser à un compte HSA. Cependant, les fonds du compte peuvent toujours être utilisés pour payer des frais médicaux admissibles.
Comment un HSA affecte-t-il mes impôts à la retraite ?
Les fonds HSA peuvent être retirés en franchise d'impôt à tout moment pour payer les frais médicaux admissibles. Si les fonds sont utilisés pour des dépenses non médicales, ils sont assujettis à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de 20 % si le titulaire du compte a moins de 65 ans. Après 65 ans, la pénalité de 20 % n'est plus en vigueur, mais les fonds sont toujours soumis à l'impôt sur le revenu.
FAQ sur les règles du compte d'épargne santé
Sur quoi puis-je dépenser mon compte épargne santé ?
HSA – Vous pouvez utiliser votre HSA pour payer frais de soins de santé, dentaires et de la vue admissibles pour vous-même, votre conjoint ou les personnes à charge éligibles (enfants, frères et sœurs, parents et autres qui sont considérés comme une exemption en vertu de l'article 152 du code des impôts).
Puis-je utiliser mon HSA pour les obturations dentaires ?
Vous pouvez utiliser votre Compte d'épargne santé à payer pour une large gamme de traitements dentaires. Ceux-ci incluent les nettoyages de dents, les radiographies numériques, les obturations, les couronnes, les canaux radiculaires, les implants dentaires et même les ponts. Vous pouvez même utiliser l'argent que vous économisez pour des travaux cosmétiques, tels que des traitements de blanchiment des dents.
Puis-je retirer de l'argent de mon compte d'épargne santé?
Puis-je retirer les fonds de mon HSA à tout moment ? Oui, vous pouvez retirer des fonds de votre HSA à tout moment. Mais gardez à l'esprit que si vous utilisez vos fonds HSA pour une raison autre que le paiement de frais médicaux qualifiés, ces fonds seront imposés comme un revenu ordinaire et l'IRS imposera une pénalité de 20 %.
Puis-je acheter de la nourriture avec ma carte HSA ?
Oui! Vous pouvez utiliser votre compte d'épargne santé (HSA) ou votre compte de dépenses flexibles (FSA) pour acheter n'importe quel prêt, prêt, nourriture !
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