Les instruments de fiducie sont généralement des documents juridiques complexes utilisés pour protéger les actifs jusqu'à ce qu'ils soient remis aux bénéficiaires. Une partie intégrante de la responsabilité fiduciaire d'un fiduciaire est la gestion, la liquidation et la distribution des actifs aux bénéficiaires. En règle générale, les fiduciaires sont nommés par le constituant lors de la création du document de fiducie. Le fiduciaire exécute les souhaits des constituants en respectant strictement les termes de la fiducie. Cependant, il existe généralement une date de résiliation pour une fiducie, également connue sous le nom de date d'acquisition. Dans ce cas, tout doit être remis aux destinataires. D'un autre côté, vous pourriez choisir de dissoudre une fiducie avant sa date d'acquisition. Oui, vous pouvez résilier une fiducie en transférant tous les actifs de la fiducie à votre propre nom et en signant un formulaire de dissolution de fiducie (document juridique), que vous pouvez obtenir en ligne ou demander à un avocat californien de rédiger pour vous.
Qu'est-ce que la confiance ?
Une fiducie sépare la propriété légale et la propriété effective d'un bien entre un ou plusieurs fiduciaires (qui détiennent la propriété légale) et les bénéficiaires (qui détiennent la propriété effective).
Lorsqu'une fiducie est créée au cours de la vie d'une personne avec l'intention qu'elle entre en vigueur immédiatement, la fiducie est généralement indiquée par un acte de fiducie et est souvent appelée règlement. Le constituant a le choix complet sur la durée de la fiducie. Néanmoins, la période de fiducie doit être précisée dans le document qui crée la fiducie.
Cela pourrait être aussi peu que quelques années. Par exemple, cela pourrait être tout au long du temps d'une personne en tant que veuve. Et parfois jusqu'à ce qu'un enfant atteigne un certain âge, ou se marie. De plus, les conditions de la fiducie, connue sous le nom de fiducie testamentaire, doivent être incluses dans le testament du défunt si elle doit être établie au moment de son décès ou peu de temps après.
Lorsqu'il s'agit de la dissolution d'une fiducie, lorsqu'une fiducie ne sert plus à quelque chose, vous pouvez la dissoudre de plusieurs façons. Ce qui vous convient le mieux dépendra des méthodes de dissolution autorisées par votre acte de fiducie. Un autre facteur est les circonstances dans lesquelles vous souhaitez dissoudre la fiducie.
Pourquoi dissoudre une fiducie ?
Dans la plupart des cas, les actifs d'une fiducie seront entièrement acquis à la « date d'acquisition ». C'est à ce moment que la fiducie doit être formellement résiliée et dissoute. Dans la plupart des juridictions, les actifs de la fiducie doivent être transférés au bénéficiaire dans les 80 ans suivant la création de la fiducie. Cependant, ce délai peut varier selon l'état ou le territoire.
- Lorsque la date d'acquisition arrive, la dissolution de la fiducie doit avoir lieu. Cependant, il existe d'autres scénarios dans lesquels la dissolution d'une fiducie avant sa date d'acquisition est souhaitable ou nécessaire. Parmi les causes, notons que :
- La confiance n'est plus nécessaire. (Par exemple, si vous et votre conjoint créez conjointement une fiducie familiale et décidez ensuite de divorcer);
- L'objectif visé par la fiducie est atteint. (Par exemple, si vous créez une fiducie pour gérer une entreprise, mais vendez l'entreprise plus tard et n'en avez plus besoin)
- les frais de fonctionnement sont excessifs. (Par exemple, vous avez été informé que, compte tenu de votre situation particulière, les avantages financiers et fiscaux de l'utilisation d'une fiducie sont limités et compensés par les coûts de fonctionnement du maintien de la fiducie) ; ou
- La dissolution de la fiducie est ordonnée par le tribunal. (Par exemple, s'il est jugé que la fiducie est une fiducie fictive).
Formulaire de dissolution de fiducie
Lors de la fermeture d'une fiducie, l'une des dernières choses qu'un fiduciaire est responsable de faire est d'exécuter les documents nécessaires pour dissoudre la fiducie.
L'initiateur de la fiducie doit signer et dater l'acte de dissolution ou le formulaire de fiducie en présence d'un notaire public. Cependant, si la fiducie qui est dissoute a été enregistrée à l'origine auprès d'un certain tribunal, la dissolution du formulaire ou des documents doit être déposée auprès du même tribunal où la fiducie a été enregistrée pour la première fois.
Une fois que l'objectif initial de la fiducie a été atteint, l'une des préoccupations les plus fréquentes concernant l'administration de la fiducie est essentiellement de savoir comment liquider ou dissoudre correctement la fiducie. Afin de régler correctement la fiducie, toutes les mesures nécessaires doivent être prises. Ces étapes peuvent inclure la notification des bénéficiaires, la fermeture des comptes en fiducie, le transfert du titre et la dissolution de la fiducie.
En outre, s'assurer que toutes les déclarations de revenus fédérales et étatiques sont soumises est une étape cruciale supplémentaire dans l'administration de la fiducie. Vous pouvez contacter Trust Estate Schedule K-1. Assurez-vous que toutes les préoccupations fiscales en suspens sont résolues avant de fermer les comptes en fiducie et en fiducie. Entrez en contact avec le comptable ou le préparateur de déclarations qui vous a aidé avec votre comptabilité en fiducie et vos déclarations de revenus.
Instructions pour le formulaire de dissolution de fiducie
#1. Acte de fiducie
Les parties ayant un intérêt dans la fiducie peuvent subir de graves répercussions si des documents juridiques mettant fin à la fiducie sont exécutés. Par conséquent, sans consulter un avocat au préalable, un fiduciaire ne devrait prendre aucune mesure pour résilier, dissoudre ou fermer une fiducie. De plus, avant de signer un accord, un formulaire ou un document de dissolution de fiducie, consultez un avocat pour voir si toutes les mesures de gestion de fiducie nécessaires ont été prises.
#2. Actifs de fiducie
Généralement, les actifs de la fiducie doivent être distribués aux bénéficiaires. Il pourrait également s'agir de tout autre transfert ou distribution mandaté par l'accord de fiducie et la législation de l'État applicable avant qu'une fiducie puisse être fermée. Dans la plupart des cas, un fiduciaire devra également aviser les bénéficiaires de la fiducie de la dissolution imminente de la fiducie. Donc, si vous n'avez pas encore fait ces choses et que les biens de la fiducie n'ont pas été distribués, vous voudrez peut-être consulter un avocat avant de fermer la fiducie. Le fiduciaire est responsable de la fermeture des comptes en fiducie auprès des banques, des sociétés de courtage et de toute autre institution financière au moment opportun une fois la fiducie dissoute.
#3. Gestion de confiance
Il peut être nécessaire d'obtenir une ordonnance du tribunal pour dissoudre la fiducie. C'est dans le cas où l'administration de la fiducie est supervisée par le tribunal d'homologation local ou un autre tribunal. Ici, le fiduciaire peut avoir besoin de demander au tribunal l'autorisation de liquider la fiducie et de répartir les actifs. La dissolution d'une fiducie peut nécessiter d'autres mesures dans certains cas.
#4. Législation sur les fiducies
Selon la législation de l'État sur les fiducies, les conditions de dissolution d'une fiducie varient d'un État à l'autre. Par exemple, ce type de document d'administration de fiducie peut devoir être notarié, signé par des personnes spécifiques conformément à la législation, soumis au tribunal, etc. pour être légal. Par conséquent, il est bon de faire préparer votre formulaire de dissolution par un avocat professionnel spécialisé dans les successions. Cela aidera à garantir que vous remplissez les documents appropriés pour mettre fin à une fiducie. De plus, passez en revue l'accord de fiducie complet pour voir si des sections ou des dispositions traitent de la fin de la fiducie. Vérifiez que le document de dissolution de la fiducie reflète fidèlement les modifications ou les retraitements de la fiducie, le cas échéant.
#5. Signature du formulaire
Le formulaire de dissolution de la fiducie devrait généralement inclure une ligne de signature pour chaque co-fiduciaire. Par conséquent, il doit être signé par tous les fiduciaires en exercice s'il y a plusieurs fiduciaires au moment où la fiducie est dissoute. Cependant, selon le type de fiducie, les raisons de la dissolution de la fiducie, les lois de l'État applicables et les décisions de justice relatives à la fiducie, différentes exigences de signature du fiduciaire peuvent s'appliquer.
#6. Enregistrer le formulaire de confiance
Avec les autres dossiers et documents de la fiducie, conservez le formulaire original de dissolution de la fiducie dans un endroit sûr. Les raisons de la dissolution de la fiducie doivent entre-temps être documentées de manière très détaillée par le fiduciaire. Conservez également des copies de toute la correspondance et des discussions concernant la dissolution de la fiducie avec les bénéficiaires et les autres parties intéressées. Consultez un avocat si vous avez des questions concernant les dossiers que vous devez conserver.
Pouvez-vous annuler une fiducie familiale ?
Vous pouvez révoquer ou remplacer un fiduciaire si vous êtes le créateur, un cofiduciaire ou un bénéficiaire d'une fiducie familiale et que vous craignez que le fiduciaire actuel n'agisse pas dans le meilleur intérêt de la fiducie.
Une convention de fiducie est un document juridique généralement utilisé pour établir une fiducie familiale. La convention de fiducie nommera le fiduciaire initial ou le fiduciaire initial. Dans le cas où les administrateurs fondateurs sont incapables de continuer à servir, que ce soit pour cause de démission, de décès ou de révocation, l'accord désigne également un ou plusieurs administrateurs successeurs pour les remplacer. Cependant, la façon dont un fiduciaire est révoqué ou remplacé dépend des conditions de la fiducie et de la législation applicable de l'État.
Un bénéficiaire peut-il mettre fin à une fiducie ?
Les bénéficiaires devront saisir les tribunaux s'ils cherchent à modifier les termes de la fiducie ou à la dissoudre sans le consentement du constituant. Un juge devra équilibrer cet intérêt par rapport aux objectifs de la fiducie et décider lequel a préséance.
Un fiduciaire peut-il vendre une propriété en fiducie sans l'approbation de tous les bénéficiaires ?
Si le fiduciaire décide de vendre des biens en fiducie, il n'a pas besoin de l'autorisation des bénéficiaires. Cependant, un fiduciaire qui souhaite éviter les litiges doit obtenir un accord de bénéficiaire avant de vendre des biens en fiducie et doit être en mesure d'expliquer comment le produit sera utilisé.
Un syndic peut-il tromper les bénéficiaires ?
Si un fiduciaire vole une fiducie, il pourrait faire face à des poursuites civiles et pénales pour avoir omis de respecter son obligation d'agir dans l'intérêt des bénéficiaires. Vous devriez recueillir autant de preuves que possible si vous soupçonnez un fiduciaire d'avoir volé une fiducie. 9 décembre 2023
Un fiduciaire peut-il ignorer un bénéficiaire ?
Tant que l'acte de fiducie le permet, un fiduciaire peut refuser de payer un bénéficiaire. Il appartient essentiellement aux termes de l'acte de fiducie de déterminer si un fiduciaire peut ou non refuser de payer un bénéficiaire. Lors de la dispersion des actifs de la fiducie, les fiduciaires doivent suivre les directives énoncées dans le document de fiducie.
Qu'est-ce que la règle des 65 jours pour les fiducies ?
Toute distribution effectuée par une succession ou une fiducie dans les 65 premiers jours de l'année d'imposition peut être réputée avoir été effectuée le dernier jour de l'année d'imposition précédente en vertu de l'article 663 (b) du Code des impôts.
Qui a plus de pouvoir qu'un fiduciaire ou un bénéficiaire ?
Même si un bénéficiaire a un mot à dire limité sur la gestion de la fiducie, il a néanmoins légalement droit à toutes les distributions qui lui sont faites. L'autorité d'un fiduciaire sur une fiducie est étendue dans la plupart des cas.
Un exécuteur peut-il remplacer un fiduciaire ?
À de très rares exceptions près, un exécuteur testamentaire ne peut modifier ou annuler les dispositions d'un testament. En vérité, les exécuteurs testamentaires sont tenus par la loi de suivre les termes du testament tout au long du processus d'homologation, y compris la distribution des actifs aux bénéficiaires désignés du testament, en leur qualité de fiduciaires des bénéficiaires de la succession.
Dissolution de fiducie Californie
Les fiducies sont un outil efficace de planification successorale. Les fiducies peuvent être utilisées à diverses fins. Il s'agit notamment de réduire l'impact fiscal de la distribution de votre succession après votre décès, de protéger des actifs et des investissements spécifiques contre les créanciers, de protéger les futurs bénéficiaires contre leur perte en cas d'incapacité et d'affecter des actifs à un investissement à long terme afin de générer un revenu pour vos enfants et petits enfants.
Cependant, qu'en est-il d'une situation dans laquelle vous changez d'avis sur votre confiance et souhaitez l'annuler avant votre décès ? Et si vous deviez tout abandonner et recommencer ? Si vous avez besoin de réorganiser complètement vos actifs ? Ou si vous avez décidé de ne pas créer une fiducie en raison des coûts et des tracas associés ?
Une bonne nouvelle est que les fiducies peuvent être modifiées ou même entièrement annulées. À moins que vous n'ayez entièrement révoqué la fiducie, ces modifications vous permettent d'apporter des changements importants au fonctionnement de la fiducie. Néanmoins, demandez toujours l'avis d'un professionnel. Idéalement, celui qui a rédigé le document de fiducie original, avant d'apporter des modifications à une fiducie existante ou de la révoquer entièrement.
Document de dissolution de fiducie
En règle générale, si vous souhaitez dissoudre une fiducie, la première chose à faire est de vous débarrasser des biens qui y ont été investis. Cette pratique, cependant, implique la modification de titres, d'actes ou d'autres documents juridiques pour transférer la propriété.
Ensuite, vous devrez rédiger un document juridique déclarant que l'inventeur de la fiducie, qui a le pouvoir de mettre fin à la fiducie, a l'intention d'accepter la dissolution de la fiducie. Des versions téléchargeables de ces documents, qui peuvent être appelées «déclaration de révocation de fiducie» ou «révocation d'une fiducie vivante», sont parfois mises à disposition par les tribunaux d'homologation locaux.
Un avocat spécialisé dans les fiducies et les successions peut rédiger un testament pour vous ou évaluer celui que vous avez déjà pour s'assurer qu'il est correctement rédigé et conforme à toutes les exigences de votre état. De plus, si la fiducie possède un large éventail d'actifs, il est généralement plus simple de confier le transfert à un avocat.
Le document de dissolution de la fiducie doit, au minimum, être signé et daté par le créateur de la fiducie, avec un notaire public agissant comme témoin. Le document de dissolution de la fiducie doit être déposé auprès du même tribunal qui a initialement enregistré la fiducie. Cependant, si vous ne voulez pas le faire, vous pouvez toujours l'agrafer à vos documents de fiducie. Ensuite, vous pouvez les enregistrer avec votre testament et tout nouveau document de fiducie.
Conclusion
Les fiducies peuvent être un instrument efficace de planification successorale. En plus d'autres choses, les fiducies vous permettent de protéger certains actifs et investissements contre les créanciers. Cela vous aide également à répartir votre succession beaucoup plus facilement. Tout en vous permettant également d'affecter des fonds à des investissements à long terme qui généreront des dividendes pour vos enfants et petits-enfants.
Cependant, lorsqu'il s'agit de la dissolution d'une fiducie, vous pouvez la dissoudre de plusieurs façons. Vous pouvez la dissoudre lorsque la fiducie ne sert plus à rien. Ce qui vous convient le mieux dépendra généralement des modalités de dissolution de votre acte de fiducie. Et parfois les circonstances dans lesquelles vous souhaitez dissoudre la fiducie.
Vous pouvez résilier une fiducie en transférant simplement tous les actifs de la fiducie à votre propre nom et en signant un formulaire de dissolution de fiducie (document juridique), que vous pouvez obtenir en ligne ou demander à un avocat californien de rédiger pour vous.
FAQ sur la dissolution de la fiducie
Quel est le terme pour mettre fin à une fiducie?
Malgré la suppression des actifs de la fiducie, la fiducie elle-même existe toujours. Vous aurez besoin d'un formulaire de révocation ou de dissolution de fiducie pour pouvoir la révoquer légalement. Il en va de même lorsque vous souhaitez également mettre fin à une fiducie précédemment établie par un document de fiducie.
Le bénéficiaire d'une fiducie irrévocable peut-il retirer de l'argent ?
Seul le fiduciaire a le pouvoir de faire des distributions à partir d'une fiducie irrévocable.
{
«@Context»: «https://schema.org»,
"@Type": "FAQPage",
« Entité principale » : [
{
"@Type": "Question",
« nom » : « Quel est le terme pour mettre fin à une fiducie ? »,
"AllowedAnswer": {
"@Type": "Répondre",
"texte": "
Malgré la suppression des actifs de la fiducie, la fiducie elle-même existe toujours. Vous aurez besoin d'un formulaire de révocation ou de dissolution de fiducie pour pouvoir la révoquer légalement. Il en va de même lorsque vous souhaitez également mettre fin à une fiducie précédemment établie par un document de fiducie.
"
}
}
, {
"@Type": "Question",
"name": "Le bénéficiaire d'une fiducie irrévocable peut-il retirer de l'argent?",
"AllowedAnswer": {
"@Type": "Répondre",
"texte": "
Seul le fiduciaire a le pouvoir de faire des distributions à partir d'une fiducie irrévocable.
"
}
}
] }
Articles Relatifs
- Déclaration de confiance : meilleures pratiques américaines et guide définitif
- Fiducie familiale : définition, types et comment en créer une
- QU'EST-CE QU'UN COMPTE EN FIDUCIE ? Comment en ouvrir un
- COMMENT TERMINER UN EMPLOYÉ : Gérer le licenciement d'un employé
Référence
