Le solde de trésorerie plan de retraite est de plus en plus courante chez les travailleurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises qui cherchent à réduire leur charge fiscale. Cet avantage régime de retraite fonctionne également bien pour les personnes à revenu élevé qui ont reporté leur épargne-retraite. Si votre employeur passe d'une formule de prestations de régime de retraite conventionnelle à une formule de prestations de régime de retraite moderne, vous pourriez avoir des inquiétudes quant à la façon dont cela vous affectera. Voici les réponses à certaines des questions les plus fréquemment posées. Ces réponses ne constituent pas des interprétations juridiques de l'ERISA ou de l'Internal Revenue Code, mais fournissent des connaissances générales. Dans cet article, nous en apprendrons également plus sur les avantages et les inconvénients de ce régime de retraite à solde de trésorerie, les retraits et un aperçu de la calculatrice.
Qu'est-ce qu'un régime de retraite à solde de trésorerie?
Un régime de retraite à flux de trésorerie est encore une autre façon de dire un régime à solde de trésorerie. C'est ce qu'on appelle un régime de retraite à prestations déterminées. C'est un avantage fourni par l'employeur et cotisé de la même manière qu'un régime de retraite typique.
Nous pouvons également désigner le plan de solde de trésorerie comme un plan de pension de solde de trésorerie. C'est parce que l'argent qui lui est alloué est destiné à être de l'argent pour les événements ultérieurs de la vie. UNE fonds de pension est toute forme de régime de retraite en vertu duquel de l'argent est versé pour des événements ultérieurs de la vie.
Il s'agit d'un régime de retraite admissible entièrement financé par l'entreprise. Un plan de solde de trésorerie prévoit des cotisations pouvant atteindre 3 millions de dollars en 2021. Cela dépend de votre salaire et de votre éloignement de la retraite. Les propriétaires d'entreprise qui cotisent entre 150,000 350,000 $ et 401 58,000 $ par année sont plus populaires. Cela s'ajoute normalement à un compte 2021 (k) de partage des bénéfices. Le compte a une limite de cotisation combinée de XNUMX XNUMX $ (employé + employeur pour XNUMX). Au cas où vous seriez curieux, chaque dollar que vous cotisez à un régime de retraite à flux de trésorerie est déductible d'impôt.
Comment fonctionne le régime de retraite Cash Balance?
Les cotisations en espèces sur le lieu de travail pour les travailleurs de base s'élèvent généralement à environ 6 % du salaire. Cela s'oppose aux cotisations de 3 % typiques des Programmes 401 (k).
Les participants ont également droit à un « crédit d'intérêt » annuel. Ce crédit peut avoir un taux fixe, comme 5 %, ou un taux variable, comme le taux du Trésor à 30 ans. Les participants prendront soit une rente en fonction du solde de leur portefeuille, soit un capital à la retraite. Cela peut ensuite être intégré dans un IRA ou un package d'un autre employeur.
Les employeurs peuvent payer plus pour les régimes de retraite à solde de trésorerie que les régimes 401 (k), en partie. En effet, un actuaire doit certifier chaque année que le régime est correctement capitalisé. Les frais d'installation varient de 2,000 5,000 $ à 2,000 10,000 $, les frais d'administration annuels varient de 0.25 1 $ à XNUMX XNUMX $ et les frais de gestion des placements varient de XNUMX % à XNUMX % des actifs.
Retraits des plans de solde de trésorerie pendant la retraite
Lorsque vous atteignez l'âge de la retraite spécifié dans votre plan, vous pouvez retirer des fonds de deux façons. Une rente, comme une pension traditionnelle, peut effectuer des versements réguliers pour le reste de votre vie. Si votre régime prévoit des distributions forfaitaires, vous pouvez également retirer un montant forfaitaire et l'investir comme bon vous semble. Les mécanismes de retrait des fonds de votre régime sont définis par l'administrateur de votre régime. Cependant, cela impliquera généralement de remplir des documents ou de remplir des formulaires en ligne.
Retraits anticipés d'un régime de retraite avec solde en espèces
Votre employeur peut verrouiller votre régime de retraite à solde de trésorerie, vous empêchant de retirer des fonds autrement que par roulement. Vous pourriez être en mesure de structurer le roulement de votre régime de retraite comme une distribution en espèces si vous y êtes admissible. Si vous conservez l'argent, vous devez payer de l'impôt sur le revenu ainsi qu'une pénalité de 10 % pour le retrait anticipé du régime de retraite avec solde en espèces. Bien que 20 % de votre solde soit retenu, vous êtes également responsable de vos taxes et amendes réelles, qui peuvent être supérieures à 20 %.
Avantages et inconvénients du régime de retraite Cash Balance
Avant de vous lancer dans le régime de retraite à solde de trésorerie, il est nécessaire de connaître les avantages et les inconvénients. Regardons certains d'entre eux;
Avantages du plan de solde de trésorerie :
- Les employeurs peuvent avoir une combinaison de programmes de retraite éligibles, tels qu'un 401 (k) et un plan de solde de trésorerie, permettant aux employeurs d'optimiser leurs montants de cotisation.
- Les employés cotiseront beaucoup plus à ces régimes qu'aux régimes conventionnels.
- Les cotisations des employés varient selon l'âge; plus le participant est âgé, plus il contribuera.
- La stratégie vise à fournir une croissance stable et conservatrice.
- Les employés recevront leur paiement sous la forme d'une somme forfaitaire. Cela peut ensuite être transféré à un IRA ou au plan d'un nouvel employeur si le plan autorise les transferts.
- Cette forme de régime est avantageuse pour les personnes à revenu élevé qui peuvent ne pas être en mesure de cotiser à d'autres programmes ou dont les cotisations au régime conventionnel sont limitées.
- Ce forfait permet aux propriétaires de petites entreprises de «rattraper» les versements du régime de retraite s'ils n'ont pas investi autant lors du développement de leur entreprise.
Inconvénients du plan de solde de trésorerie :
- Les employeurs doivent payer des frais supplémentaires pour les régimes de trésorerie afin qu'un actuaire certifie que le régime est adéquatement capitalisé sur une base annuelle.
- Ces programmes n'ont pas d'options d'investissement ; au lieu de cela, les travailleurs obtiennent un relevé de compte à la fin de l'année.
- Les employés ne peuvent pas choisir comment les fonds sont dépensés car les réserves de fonds sont gérées de manière professionnelle par l'employeur ou une société d'investissement de soutien.
- Les employés peuvent avoir besoin d'inclure des investissements de croissance dans leur régime d'épargne-retraite en raison des faibles rendements.
- Bien que l'employé obtienne sa rémunération sous forme de rente et que les employeurs soient censés en fournir une, ce n'est ni suggéré ni normal puisque le régime sera bientôt terminé.
Maintenant que nous avons vu les avantages et les inconvénients de ce régime de retraite à solde de trésorerie, voyons comment fonctionne le calcul avec une calculatrice.
Calculateur pour les régimes de retraite à solde de trésorerie
Le calcul de vos cotisations, versements et retraits au régime de retraite en espèces est possible à l'aide d'outils/calculatrices. Le calculateur de régime de retraite à solde de trésorerie de juillet, le calculateur de régime à prestations déterminées et le calculateur de cotisation maximale sont parmi les plus importants. Voyons comment fonctionne le calculateur de plan d'avantages sociaux.
Aperçu du calculateur de régime à prestations déterminées
Qu'est-ce que la déduction pour les régimes à prestations déterminées ?
Le régime à prestations déterminées Calculatrice calcule une pension à prestations définies GRATUITE. Cet outil est également un calculateur de plan de solde de trésorerie puisque les plans de solde de trésorerie sont une forme de régime à prestations déterminées. Choisissez votre âge, votre salaire et la durée de votre activité en utilisant les curseurs. Si vous êtes marié et que votre conjoint travaille pour votre entreprise, fournissez les mêmes détails pour votre conjoint. L'embauche de votre partenaire augmente le montant de la déduction pour prestations déterminées à laquelle vous aurez droit.
Au fur et à mesure que vous passez les curseurs, le calculateur de régime à prestations déterminées peut calculer des chiffres en temps réel. Cette fonction affiche le décalage des nombres à chaque entrée. De plus, comme vous n'avez pas à "envoyer" les détails à chaque fois que vous les modifiez, vous pouvez facilement exécuter plusieurs scénarios.
Deux chiffres sont donnés par le calculateur de pension à prestations définies :
- Cotisation de niveau : Le niveau approximatif de cotisation aux prestations déterminées pour les dix prochaines années.
- Cotisation brute : Le montant maximum que l'on peut cotiser la première année. La contribution maximale donne une statistique qui est une « charge frontale ». Cette option réduit les dons potentiels. Lorsque l'on exige une déduction initiale plus importante ou une durée de capitalisation plus longue pour « plus de dollars », une « surcotisation » dans les premières années peut avoir du sens.
Comment les entrées affectent le calcul de votre régime à prestations déterminées
Le calculateur de régime à prestations déterminées détermine la contribution déductible potentielle. Comment les données affectent-elles l'estimation de votre régime à prestations déterminées ?
- Âge: En général, plus votre cotisation autorisée est élevée, plus vous vous rapprochez de l'âge de la retraite. En effet, lorsque l'horizon est plus court, des cotisations à prestations déterminées plus élevées sont attendues pour un montant de prestation donné.
- Votre revenu: Ils peuvent ajuster vos limites de prestations définies en fonction de vos revenus. Un revenu moyen de 230,000 2021 $ sur trois ans aura le plein potentiel de gain en XNUMX. Un revenu moyen inférieur peut réduire le plafond des prestations déterminées. Cependant, ce n'est pas toujours le cas. C'est un produit du revenu du propriétaire et de l'ancienneté dans l'entreprise.
- Années d'activité : Comme indiqué précédemment, le nombre d'années d'activité peut avoir une incidence sur le plafond du régime à prestations déterminées si le salaire moyen est inférieur à 230,000 2021 $ en XNUMX.
- Votre conjoint est-il un employé de l'entreprise ? Avoir son conjoint comme salarié de l'entreprise permet théoriquement de doubler le montant du don déductible. L'augmentation des cotisations autorisées dépendra de l'âge, du salaire et des années de service de votre conjoint dans l'entreprise.
Augmenter votre cotisation à un régime à prestations déterminées
Maintenant que vous comprenez comment les entrées affectent l'estimation du régime à prestations déterminées, envisagez les options suivantes pour augmenter la contribution déductible maximale :
- Augmentez vos revenus : L'augmentation de vos revenus vous fournirait un plafond plus élevé. C'est plus facile à faire s'ils vous imposent en tant que société. En effet, les salaires W-2 plus élevés affectent directement votre plafond de cotisation. Cependant, vous devez équilibrer la plus grande déduction d'impôt sur le revenu avec des charges sociales plus élevées.
- Embauchez votre conjoint dans l'entreprise : Comme indiqué précédemment, si votre conjoint travaille dans l'entreprise, vous pourrez doubler votre déduction. En réalité, vous paierez moins le partenaire que le principal propriétaire de l'entreprise. La déduction des prestations déterminées, en revanche, peut être considérablement augmentée en fonction de l'âge et du niveau de revenu du conjoint.
- Ajouter un plan 401(k) : Si vous avez 50 ans ou plus, vous allez retarder et soustraire 26,000 401 $ supplémentaires par personne en mettant en œuvre un plan XNUMX(k). Il permet également des attributions d'intéressement.
Comment un régime de retraite à solde de trésorerie est-il financé?
Un régime de retraite à solde de trésorerie est financé par les cotisations de l'employeur et peut également inclure des cotisations de l'employé.
Qu'advient-il du solde du compte d'un employé si son employeur fait faillite?
Si un employeur cesse ses activités, le solde du compte de l'employé dans un régime de retraite à solde de trésorerie est protégé par la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).
Comment le taux d'intérêt est-il déterminé dans un régime de retraite à solde de trésorerie?
Le taux d'intérêt d'un régime de retraite à solde de trésorerie est généralement déterminé par l'employeur et peut être fondé sur les taux du marché ou sur un taux fixe déterminé par l'employeur.
Qu'advient-il du solde du compte d'un employé s'il quitte son employeur ?
Si un employé quitte son employeur, le solde de son compte dans un régime de retraite à solde de trésorerie lui est généralement versé sous forme de distribution forfaitaire ou transféré dans un compte de retraite individuel (IRA).
En quoi un régime de retraite à solde de trésorerie est-il différent d'un régime 401(k) ?
Un régime de retraite à solde de trésorerie est un régime de retraite à prestations définies, tandis qu'un régime 401(k) est un régime à cotisations définies. Dans un régime 401(k), l'employé est responsable du choix des placements et assume le risque d'investissement, tandis que dans un régime de retraite à solde de trésorerie, l'employeur est responsable du financement du régime et assume le risque d'investissement.
Quelles sont les incidences fiscales d'un régime de retraite à solde de trésorerie?
Les incidences fiscales d'un régime de retraite à solde de trésorerie dépendent du régime spécifique et de la situation de l'employé. En général, les cotisations à un régime de retraite à solde de trésorerie sont versées avant impôt, tandis que les distributions sont imposées comme un revenu ordinaire.
Conclusion
En ce qui concerne les comptes de retraite, l'objectif est d'encourager les gens à préparer leur retraite tout en les empêchant d'utiliser ces échappatoires.
J'espère que vous avez eu l'occasion d'examiner les avantages et les inconvénients des régimes de retraite à flux de trésorerie afin de pouvoir faire le bon choix.
FAQ sur le régime de retraite à solde de trésorerie
Puis-je encaisser mon plan de pension à solde de trésorerie?
Généralement, vous avez besoin attendre d'avoir atteint « l'âge de la retraite», qui pour 2016 est de 59-1/2, pour commencer à retirer de l'argent d'un régime de retraite à solde de trésorerie. … Cependant, si vous retirez une partie de cet argent avant d'atteindre 59-1/2, vous serez soumis à des prélèvements sur le montant retiré, plus une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Ma pension continue-t-elle à croître après mon départ de l'entreprise ?
Options de retraite lorsque vous quittez un emploi
Généralement, lorsque vous quittez un emploi avec une pension à prestations déterminées, vous avez quelques options. Vous pouvez choisir de recevoir l'argent sous forme de somme forfaitaire maintenant ou de prendre la promesse de versements réguliers à l'avenir, également appelée rente. … La petite rente d'aujourd'hui paraîtra encore plus petite à l'avenir
Est-ce que je perds ma pension si je suis licencié
? Si votre plan de retraite est un 401 (k), alors vous obtenez de garder tout dans le compte, même si vous quittez ou êtes licencié. … Cependant, si vous êtes acquis à la pension, alors tout l'argent du compte est à vous garder, même si vous démissionnez ou êtes renvoyé.
Ma pension continue-t-elle à croître après mon départ de l'entreprise ?
Options de retraite lorsque vous quittez un emploi
Généralement, lorsque vous quittez un emploi avec une pension à prestations déterminées, vous avez quelques options. Vous pouvez choisir de recevoir l'argent sous forme de somme forfaitaire maintenant ou de prendre la promesse de versements réguliers à l'avenir, également appelée rente. … La petite rente d'aujourd'hui paraîtra encore plus petite à l'avenir.
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