PENSION ALIMENTAIRE IMPOSABLE : Ce que vous devez savoir avant de divorcer

Table des matières Cacher

Qu'est-ce que la pension alimentaire en définition?
La pension alimentaire est taxée
Pension alimentaire au Texas
Qu'est-ce que cela signifie de la pension alimentaire?
Qui paie la pension alimentaire en cas de divorce ?
Comment l'IRS sait-il si vous êtes divorcé ?
Le divorce déclenche-t-il un audit du fisc ?
Vaut-il mieux divorcer avant ou après la retraite ?
Combien de temps la pension alimentaire est-elle payée ?
Que ne devrais-je pas dire dans un audit IRS ?
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La période de divorce est une période difficile, même si les deux partenaires estiment qu'il est dans leur intérêt de se séparer. Cela peut devenir chargé d'émotion et même violent lorsque d'autres problèmes sont impliqués, tels que le partage des actifs et la pension alimentaire pour enfants. La pension alimentaire est souvent une question litigieuse dans les affaires de divorce. Quelle qu'en soit la raison, le but de cet entretien est d'examiner les revenus de l'ancien couple. La probabilité de percevoir une pension alimentaire augmente avec l'ampleur de l'écart de revenu. Rejoignez-nous dans cet article pour mieux comprendre en quoi consiste la pension alimentaire imposable et comment elle est imposée au Texas.

Qu'est-ce que la pension alimentaire en définition?

La durée du mariage et les salaires actuels et futurs probables des couples déterminent le montant et la durée de l'entretien de l'autre époux.

Ce niveau d'entretien varie d'un État à l'autre. Cependant, cela est généralement accordé si un mariage se sépare ou divorce après dix ans. Sauf si les deux partenaires ont la même capacité de gain. Si les capacités de gain des deux parties ne sont pas égales, le conjoint qui gagne le moins aura probablement droit à une pension alimentaire. Cela peut être fait de façon permanente ou peut-être temporairement. Si le mariage est relativement nouveau ou si les revenus annuels des époux sont comparables, les versements imposables de pension alimentaire peuvent ne pas être accordés.

Dans la définition de la pension alimentaire, il s'agit d'un paiement ordonné par le tribunal dans le cadre d'un accord de séparation ou de divorce à un conjoint ou à un ex-conjoint qui devrait être accordé. Cependant, afin de les soutenir financièrement, celle-ci est versée au conjoint qui a un revenu moindre ou, dans certaines situations, aucun revenu du tout.

Dans certaines régions, cette pension alimentaire peut être accordée au mari ou à la femme. Aussi. dans les mariages hétérosexuels typiques avec enfants, l'homme est traditionnellement le principal pourvoyeur et la femme peut avoir abandonné son travail pour élever les enfants, ce qui la place dans une situation financière désavantageuse à la suite d'une séparation ou d'un divorce. Les lois de nombreux États stipulent qu'un conjoint divorcé a le droit de maintenir le niveau de vie dont il a joui tout au long de son mariage.

Types de pension alimentaire

Des variations d'un État à l'autre dans les options de pension alimentaire sont possibles. Il y en a cinq, si l'on prend un exemple californien :

#1. Entretien temporaire

Cela peut couvrir à la fois les frais liés au divorce et les frais de subsistance courants. Elle est versée pendant la procédure de divorce et se termine lorsque le divorce est finalisé.

#2. Entretien permanent

Celle-ci continue d'être payée mensuellement. Jusqu'au décès de l'un des époux ou au remariage de l'époux aux revenus inférieurs.

#3. Entretien de réhabilitation

Elle est versée pendant que le conjoint dont le revenu est le plus faible essaie d'améliorer ses perspectives d'emploi par le biais de l'éducation ou de la formation ou lorsqu'il effectue une recherche d'emploi. Et il se termine lorsque le bénéficiaire devient autonome ou après une période de temps déterminée.

#4. Remboursement Maintien

Il s'agit d'un paiement unique effectué pour couvrir les frais du partenaire à faible revenu d'un conjoint pour des choses comme l'université ou la formation professionnelle.

#5. Maintenance forfaitaire

Lorsque l'un des époux ne désire aucun bien ou bien de valeur de l'actif matrimonial, cela est ordonné au lieu d'un règlement de propriété.

Pension alimentaire vs pension alimentaire

Il ne faut pas confondre pension alimentaire et pension alimentaire. Alors que la pension alimentaire pour enfants est versée au gardien d'un enfant et est expressément destinée à soutenir un ou plusieurs enfants d'une relation ou d'un mariage rompu, des paiements de pension alimentaire imposables sont versés à un conjoint ou à un ex-conjoint pour leur entretien. En règle générale, la pension alimentaire prend fin lorsqu'un enfant atteint l'âge de 18 ans. Vous devez savoir que ces obligations alimentaires et alimentaires pour enfants ne peuvent être annulées en cas de faillite.

Qui reçoit la pension alimentaire ?

Si un couple est divorcé et n'a pas les moyens de subvenir à ses propres besoins, le père peut être tenu de verser une pension alimentaire à son ex-femme. De plus, une pension alimentaire peut être versée à un ex-mari. Lorsqu'il existe un écart de revenu important entre les époux et que le couple vit ensemble depuis longtemps, une pension alimentaire peut être accordée.

Un juge fournirait probablement une pension alimentaire imposable au mari lors d'un divorce. seulement si la femme est avocate et gagne six chiffres par an et que le mari gagne le salaire minimum. Même ainsi, il y a plusieurs facteurs à prendre en compte lors de la détermination d'une pension alimentaire. Ce n'est pas parce qu'une partie gagne moins que l'autre qu'elle a automatiquement droit à une pension alimentaire. Le conjoint qui doit s'occuper de trois jeunes enfants obtiendra probablement une pension alimentaire imposable. Puisque les juges prennent leurs décisions sur le potentiel de gain futur. En effet, ils doivent donner la priorité à l'éducation des enfants plutôt qu'au travail.

Comment la pension alimentaire pour enfants est-elle décidée ?

Un juge tiendra compte de plusieurs facteurs lors de la détermination de la pension alimentaire imposable. Le juge évaluera le potentiel de gain des deux parties et décidera si l'un des époux a les ressources nécessaires pour payer la pension alimentaire. Le conjoint qui pourrait percevoir une pension alimentaire doit en avoir un besoin avéré. En cas de divorce, la pension alimentaire n'est pas automatiquement accordée.

Combien de temps dure la pension alimentaire imposable ?

Selon ce que le juge détermine, la pension alimentaire peut être un accord temporaire ou à long terme. Un conjoint peut recevoir une pension alimentaire sous la forme d'une somme forfaitaire unique ou sur une base continue. Les paiements de pension alimentaire prennent généralement fin si le conjoint bénéficiaire se remarie, cohabite, décède ou si un événement majeur de la vie, comme gagner à la loterie ou décrocher un emploi bien rémunéré, se produit.

Que faire si la pension alimentaire imposée par le tribunal n'est pas payée

Si une pension alimentaire a été mandatée par un juge, elle doit être payée. Le payeur peut alors être tenu pour responsable en cas de non-paiement. Vous pouvez demander au tribunal de condamner votre conjoint pour outrage s'il a été condamné à payer une pension alimentaire mais qu'il refuse de le faire. Des pénalités et des amendes peuvent s'ensuivre.

Votre conjoint peut également être obligé de payer rétroactivement ce qui était dû dans le passé. Mais n'a pas été payé pour compenser les paiements d'entretien manqués. Le tribunal organisera une audience lorsque vous déposerez une requête. Alerter que votre ex-conjoint n'a pas payé la pension alimentaire. Au cours de cette audience, le juge rencontrera toutes les parties pour déterminer la raison pour laquelle un conjoint refuse de payer la pension alimentaire imposable et pour déterminer la meilleure marche à suivre.

Comment éviter une pension alimentaire imposable

#1. Soyez prêt à négocier

Si le paiement régulier de l'argent de l'entretien est hors de votre portée financière, vous pourrez peut-être le minimiser ou vous en passer en abandonnant des actifs dans d'autres domaines.

Par exemple, vous pourriez décider d'accorder à votre conjoint un pourcentage plus élevé des actifs de votre compte de retraite. Ou permettez-leur d'y vivre pendant que vous cherchez un autre endroit où vivre. Vous et votre mari pourrez peut-être parvenir à un arrangement par voie de négociation qui ne nécessite pas d'entretien.

#2. Demander une évaluation de carrière

Dans certains cas, la pension alimentaire est déterminée en partie par les revenus futurs potentiels du conjoint. Votre conjoint pourrait se trouver en mesure de décrocher un emploi mieux rémunéré par un évaluateur professionnel. Cela pourrait raccourcir le temps nécessaire au processus.

Par exemple, pendant que votre mari cherche un emploi plus lucratif, il se peut que vous n'ayez à payer une pension alimentaire que pendant une courte période.

#3. Gardez une trace de l'état de la relation de votre conjoint.

Si vous pouvez prouver que votre mari a eu une liaison pendant le mariage, vous pourrez peut-être éviter de payer une pension alimentaire. Cependant, certaines juridictions exigent que vous démontriez que les fonds matrimoniaux ont été utilisés pour l'affaire. Par exemple, vous pourriez ne pas être en mesure de payer une pension alimentaire si votre mari a payé des voyages hors de la ville avec le partenaire de l'affaire ou a offert de l'argent au partenaire pour l'aider à couvrir les frais.

#4. Gardez un œil sur la façon dont vous et votre partenaire vous entendez bien.

Vous pourrez peut-être éviter de payer une pension alimentaire si vous pouvez démontrer que votre mari a eu une liaison pendant que vous étiez mariée. Certaines autorités exigent néanmoins la preuve que l'argent du mariage a servi à l'affaire.

#5. Obtenez la preuve que votre ex-partenaire n'a pas besoin d'argent pour l'entretien.

Bien que ce ne soit généralement pas le cas, cela se produit parfois lorsqu'un mariage a des problèmes. En outre, vous pouvez le voir lorsqu'un divorce est déposé.

Vous pourrez peut-être montrer que votre partenaire a suffisamment d'actifs pour ne pas avoir besoin de l'argent de l'entretien. Si vous découvrez qu'ils ont caché de l'argent dans des comptes d'épargne cachés ou qu'ils ont gagné de l'argent grâce à des investissements sans vous le dire. En raison du fait que les paiements de pension alimentaire standard et les lois sur la pension alimentaire en cas de divorce varient d'un État à l'autre et dépendent de votre situation particulière.

Si vous avez des préoccupations spécifiques quant aux États qui sont les meilleurs pour ce paiement, il est toujours conseillé de parler à un avocat spécialisé en pension alimentaire.

Comment la pension alimentaire est-elle calculée ?

Il n'y a pas de formule fixe pour déterminer le montant de la pension alimentaire, car chaque État a ses propres règles uniques en matière de pension alimentaire. Certains conjoints peuvent être en mesure de s'entendre sur l'argent de l'entretien. Mais s'ils ne le peuvent pas, un juge décidera du montant accordé.

Un juge déterminera le montant de la pension alimentaire à accorder en fonction des revenus actuels de chaque conjoint. Aussi, la capacité de payer du conjoint payeur et les besoins du conjoint bénéficiaire. Par exemple, le tribunal évaluera la disparité économique entre les deux conjoints et tiendra compte du potentiel de gain du futur conjoint.

La durée du mariage est un autre facteur dans la détermination de la pension alimentaire. Les mariages plus longs sont plus susceptibles d'inclure un conjoint qui paie une pension alimentaire à l'autre. Lors de la détermination de la pension alimentaire, un juge prendra probablement en compte les dépenses des deux couples, toute pension alimentaire pour enfants accordée au conjoint bénéficiaire et les plans parentaux.

Rappelez-vous que la pension alimentaire est différente de la pension alimentaire pour enfants. En cela, la pension alimentaire est destinée à aider l'ex-conjoint qui gagne moins en couvrant ses besoins de base, tandis que la pension alimentaire est destinée à aider l'ex-conjoint qui gagne plus.

Comment fonctionne la pension alimentaire ?

Les gens ont souvent des questions comme « Comment fonctionne la pension alimentaire ? » De même, « Quand commence la pension alimentaire ? La pension alimentaire est versée dans des situations où un divorce ou une séparation est imminent.

La capacité d'autonomie et d'indépendance financière du conjoint bénéficiaire sera prise en compte par le juge. Selon la situation du couple, une pension alimentaire peut être temporaire ou permanente.

Un juge peut décider qu'un époux soit autorisé à conserver la propriété du domicile conjugal. Par exemple, la pension alimentaire peut prendre la forme d'un transfert de propriété, comme un paiement forfaitaire effectué en une seule fois. La pension alimentaire périodique signifie qu'un conjoint verse à l'autre une somme d'argent fixe chaque mois. Le type de pension alimentaire le plus courant est celui-ci. Le juge présidant l'affaire de divorce ou de séparation décide en dernier ressort d'accorder ou non une pension alimentaire.

La pension alimentaire est taxée

La personne imposée sur la pension alimentaire n'est plus autorisée à déduire une partie de la pension alimentaire. Ou des pensions alimentaires distinctes liées à tout accord de divorce ou de séparation daté du 1er janvier 2019 ou d'une date ultérieure. Le bénéficiaire de la pension alimentaire est exempté de l'obligation de déclarer les pensions alimentaires comme revenu imposable.

Les nouvelles modifications des conventions de divorce signées avant le 1er janvier 2019 sont également impactées par la Tax Cuts and Jobs Act. Les modifications apportées à l'accord initial, en particulier, peuvent modifier la façon dont les paiements de pension alimentaire sont imposés. Les paiements effectués en vertu de votre accord de divorce seront imposés conformément aux nouvelles réglementations. Seulement si vos documents de divorce sont modifiés pour indiquer spécifiquement que la suppression de la déduction de la pension alimentaire s'applique.

Pour les accords conclus avant le 1er janvier 2019, les paiements de pension alimentaire imposés sont normalement déductibles par le payeur et le revenu imposable par le bénéficiaire.

Où devez-vous divulguer la pension alimentaire sur votre déclaration de revenus ?

Si votre divorce est prononcé avant le 1er janvier 2019, il sera simple de déclarer les pensions alimentaires perçues et imposées sur votre déclaration de revenus. Sur le formulaire 1040, annexe 1, vous entrez simplement le montant de la pension alimentaire imposée ou reçue.

Vous devez inscrire le montant à la ligne 2a si vous êtes bénéficiaire d'une pension alimentaire. Vous devez fournir la date de l'accord initial de divorce ou de séparation à la ligne 2b. De plus, vous devez fournir au payeur de la pension alimentaire votre numéro de sécurité sociale afin d'éviter une amende de 50 $.
Vous devez inscrire le montant imposé à la ligne 18a si vous êtes le particulier qui paie la pension alimentaire. Les lignes 18b et 18c du formulaire exigent que les payeurs de pension alimentaire saisissent respectivement le numéro de sécurité sociale du bénéficiaire et la date de l'accord de divorce ou de séparation. Il pourrait y avoir une amende de 50 $ si le numéro de sécurité sociale du destinataire est omis.

Les déclarations de revenus fédérales d'une personne n'ont pas besoin d'inclure des informations sur les paiements de pension alimentaire. Uniquement si leur accord de divorce est daté du 1er janvier 2019 ou d'une date ultérieure. Vous serez soumis à des amendes régulières et à des paiements d'intérêts pour avoir sous-déclaré votre impôt. Et si vous êtes obligé d'inclure les revenus de pension alimentaire dans votre déclaration de revenus mais que vous oubliez de le faire.

Stratégies de réduction d'impôt pour les couples qui divorcent

La planification de votre accord de séparation de divorce peut vous aider à éviter de payer des impôts inutiles à l'avenir si vous êtes en instance de divorce. Bien que la pension alimentaire ne soit plus déductible ni un revenu imposable. Mais des conséquences fiscales supplémentaires peuvent encore avoir une influence sur vos futures déclarations de revenus.

#1. Faire une réclamation pour personnes à charge

Il existe de nombreuses considérations lors de la réclamation d'une personne à charge sur votre déclaration de revenus. Le défendeur sera généralement réclamé par le parent gardien. Bien que ce ne soit pas toujours la même personne qui se voit accorder la garde légale. Pour des raisons fiscales, le parent chez qui un enfant dort la majorité du temps dans une année est considéré comme le parent gardien.

Le parent non gardien peut occasionnellement réclamer l'enfant à charge s'il remplit les quatre conditions suivantes :

Les couples sont :

Légalement séparés ou divorcés avec un jugement de divorce ou une pension alimentaire distincte
Conformément à un accord de séparation formel et documenté
Pendant les six derniers mois de l'année, ils vivaient toujours séparément.

Plus de la moitié de la pension alimentaire de l'enfant au cours de l'année provenait de ses parents dans ce cas.
Plus de la moitié de l'année est passée avec un ou les deux parents qui s'occupent du jeune.
Pour les divorces survenus après 1984, le parent gardien signe le formulaire 8332 indiquant qu'il ne réclamera pas l'enfant comme personne à charge pour l'année et le parent non gardien joint la déclaration écrite à sa déclaration.

#2. Bien choisir ses actifs

Le partage des biens lors d'un divorce n'entraîne généralement pas d'événement imposable. Étant donné que les impôts sur les gains ou les pertes ne sont généralement pas dus au moment du divorce. Cependant, si vous obtenez un bien matrimonial et décidez plus tard de le vendre à profit, vous devrez payer des impôts sur le montant total de l'appréciation du bien, et pas seulement sur la partie qui s'est produite depuis le divorce. Il est crucial de sélectionner avec soin les actifs que vous souhaitez dans un divorce pour cette raison.

Comment la pension alimentaire est-elle imposée ?

Les lois régissant l'imposition des pensions alimentaires ont changé. L'Internal Revenue Service (IRS) taxait et traitait auparavant les paiements de pension alimentaire comme un revenu imposable pour le bénéficiaire tout en les traitant comme un coût déductible d'impôt pour le payeur. Cependant, la Tax Cuts and Jobs Act de 2017 a aboli la déduction de l'impôt sur les pensions alimentaires pour les règlements de divorce finalisés après le 31 décembre 2018, ainsi que l'exigence selon laquelle les bénéficiaires d'une pension alimentaire ne doivent plus payer d'impôt fédéral sur cette aide.

Pension alimentaire au Texas

Au Texas, il peut être difficile d'obtenir un jugement de pension alimentaire ordonnant à un ex-conjoint de subvenir aux besoins de l'autre après un divorce. Même si un conjoint satisfait aux conditions d'admissibilité strictes, le montant et la durée sont probablement stricts.

Un contrat de pension alimentaire semblable à une pension alimentaire peut être négocié par un couple texan qui dissout son mariage. Ils peuvent établir leur propre arrangement de paiement de pension alimentaire sans être contraints par les restrictions strictes de la loi du Texas en utilisant un contrat privé. Si aucun accord privé n'est conclu, le juge du divorce statuera sur la pension alimentaire.

Au Texas, si un divorce est envisagé, qu'il soit susceptible d'être le créancier (également appelé séquestre, bénéficiaire ou bénéficiaire) ou le débiteur, il doit consulter un avocat spécialisé en droit de la famille concernant la pension alimentaire.

Facteurs qui contribuent à la pension alimentaire au Texas

La « nature, le montant, la durée et les modalités des versements périodiques » de l'indemnité doivent être déterminés par le tribunal en tenant compte de « toutes les considérations pertinentes » si le bénéficiaire remplit les conditions d'éligibilité de la pension alimentaire au Texas. Bien que le tribunal doive tenir compte de tous les renseignements pertinents, la Loi énonce 11 considérations particulières dont il faut tenir compte, notamment :

Durée du mariage
Inconduite conjugale
Conflit familial
Cotisations de la femme au foyer
"L'éducation, la formation ou l'amélioration de la capacité de gain" de l'autre à la suite de l'implication de la première partie
Détournement d'actifs
Âge, antécédents professionnels, revenu potentiel, bien-être mental et physique de chaque conjoint, etc.

Période et valeur de la pension alimentaire au Texas

Au Texas, si la capacité de travail du bénéficiaire n'est pas entravée de manière significative par un handicap, la garde du jeune enfant du couple ou «un autre obstacle impérieux», la pension alimentaire ne peut être versée que pour la «durée raisonnable la plus courte» pour permettre au bénéficiaire de gagner suffisant pour subvenir à ses besoins minimaux raisonnables. La loi établit également des limites extérieures :

dix ans pour une union d'au moins trente ans
Sept ans pour un mariage de 20 à 30 ans
5 ans pour une union de 10 à 20 ans
Si la qualification dépend de la condition de violence familiale, cinq ans pour les mariages qui ont duré moins de dix ans.

Lire aussi: Les tribunaux du Tennessee sont-ils faciles à divorcer ?

Admissibilité à obtenir une pension alimentaire imposée au Texas

Au Texas, la pension alimentaire est à peine possible. Les biens du bénéficiaire doivent, d'abord et avant tout, ne pas être suffisants pour couvrir ses « besoins raisonnables minimaux ». Dans la pratique du Texas, cela signifie que le créancier ne serait pas qualifié pour une pension alimentaire s'il est capable de subvenir seul à un niveau de vie minimal.

L'un de ces quatre facteurs doit être vrai en plus d'être incapable de subvenir aux besoins minimaux raisonnables :

Au cours des deux années précédant le dépôt du divorce ou pendant la procédure de divorce, le payeur a été reconnu coupable de violence familiale contre le séquestre ou l'enfant du bénéficiaire (ou a obtenu une décision différée).
En raison d'un « handicap physique ou mental incapacitant », le bénéficiaire n'est pas en mesure de générer suffisamment d'argent pour couvrir ses exigences minimales raisonnables.
La bénéficiaire n'est pas en mesure de gagner suffisamment d'argent pour couvrir ses demandes minimales raisonnables car le mariage a duré au moins dix ans. À moins que le bénéficiaire n'ait fait un effort concerté pour gagner suffisamment d'argent pour couvrir ses besoins minimaux raisonnables ou pour acquérir les compétences nécessaires depuis la séparation et pendant que le divorce est en instance, la loi présume que la pension alimentaire n'est pas appropriée dans ce cas.
Parce que le bénéficiaire est responsable de l'enfant du couple, qui nécessite « des soins importants et une surveillance personnelle en raison d'un état physique ou mental », il est incapable de gagner suffisamment d'argent pour répondre à ses besoins raisonnables de base.

Qu'est-ce que cela signifie de la pension alimentaire?

Une pension alimentaire est généralement accordée si un mariage se sépare ou divorce après dix ans, à moins que les deux partenaires n'aient la même capacité de gain. Si les capacités de gain des deux parties ne sont pas égales, le conjoint qui gagne le moins aura probablement droit à des pensions alimentaires, qui peuvent être versées de manière permanente ou peut-être temporairement.

Qui paie la pension alimentaire en cas de divorce ?

Si un couple est divorcé et que le mari et la femme n'ont pas les moyens de subvenir à leurs besoins de manière indépendante, il peut être tenu de verser une pension alimentaire à son ex-femme. De plus, une pension alimentaire peut être versée à un ex-mari.

Comment l'IRS sait-il si vous êtes divorcé ?

L'IRS possède la plus grande collection d'informations personnelles sur les citoyens américains jamais réalisée. Si vous déposez en tant que (1) célibataire ou (2) chef de ménage, vous devez indiquer que vous êtes divorcé.

Le divorce déclenche-t-il un audit du fisc ?

L'IRS a trois ans après un divorce pour vérifier vos finances pendant le mariage. Ce délai peut être allongé en fonction de l'importance de la « différence » ou s'il y a eu une « fraude ». Si la différence est supérieure à 25 %, la période de révision, ou « délai de prescription », sera repoussée à 6 ans.

Vaut-il mieux divorcer avant ou après la retraite ?

Si vous divorcez avant de prendre votre retraite, vous avez également plus de choix en matière d'argent. Lorsqu'un couple divorce, le revenu de son ménage peut chuter de 23 % à 41 %. Mais si vous avez encore un emploi, vous pouvez compenser cette perte avant de prendre votre retraite.

Combien de temps la pension alimentaire est-elle payée ?

Que ne devrais-je pas dire dans un audit IRS ?

Ne mentez pas et ne donnez pas de fausses informations. L'IRS peut vous poser des questions dont il connaît déjà les réponses pour voir à quel point il peut vous faire confiance. Il est préférable de dire la vérité, mais n'insistez pas et n'en dites pas plus que nécessaire.