Un ESOP, ou Plan d'actionnariat salarié, est un régime de retraite. Cependant, les (ESOP) accomplissent bien plus que cela ; ils stimulent le moral, augmentent la production, gardent les talents dans la communauté, aident les entreprises à prospérer à long terme, et plus encore. Il existe un certain nombre de lois et de réglementations en place pour les ESOP qui sont similaires à celles des programmes 401 (k). Cependant, les ESOP diffèrent considérablement des 401 (k) et offrent beaucoup plus d'avantages aux entreprises, aux propriétaires, aux employés et aux communautés. La société, par exemple, peut vendre des actions à l'ESOP et utiliser l'argent pour régler des dettes, se développer, etc., faisant de l'ESOP une option de financement attrayante. En savoir plus sur le plan ESOP, la distribution, le paiement moyen et les différences (Esop vs Espp).
Qu'est-ce qu'un ESOP ?
Un ESOP est un type de plan d'actionnariat des employés qui offre aux travailleurs une participation financière dans l'entreprise par l'achat d'actions de l'entreprise. Il s'agit d'un plan de retraite dans lequel les employés reçoivent des actions de l'entreprise en échange de leurs services. En tant que stratégie de financement d'entreprise, les ESOP sont généralement utilisés par les employeurs pour aligner les intérêts de leurs employés sur ceux des actionnaires, et la société parrainante (l'actionnaire vendeur) et les participants bénéficient ainsi d'un certain nombre d'avantages fiscaux.
Les ESOP sont plus courants dans les entreprises privées que dans celles cotées en bourse. Avec un ESOP, les employés peuvent devenir copropriétaires de leur entreprise sans frais pour eux-mêmes, tout en offrant des avantages fiscaux importants à l'entreprise et à ses propriétaires. Lorsque les propriétaires d'entreprise souhaitent prendre leur retraite ou vendre l'entreprise, lever des capitaux, offrir un avantage aux employés ou les inciter à rester dans l'entreprise, ils peuvent établir des plans d'actionnariat salarié (ESOP).
Près de 14 millions de travailleurs sont couverts par des ESOP en 2022 et 6,500 XNUMX plans sont en vigueur, comme le rapporte NCEO, une organisation à but non lucratif qui promeut l'actionnariat salarié.
Comment fonctionne un plan d'actionnariat salarié (ESOP) ?
Un ESOP est généralement créé pour faciliter la planification de la relève dans une entreprise privée en donnant aux employés la possibilité d'acheter des actions de l'entreprise.
L'ESOP est établi par la société en tant que fonds fiduciaire, une entité juridique distincte de la société elle-même. Cela peut entre-temps se produire de deux manières différentes. Le premier est avec un ESOP à effet de levier dans lequel la société fournit aux ESOP des actions ou les fonds pour acheter des actions. D'autre part, l'ESOP contracte un emprunt auprès de l'entreprise pour acheter des actions. L'ESOP agit alors en tant que fiduciaire pour les employés en conservant les actions.
Malgré ce que vous avez peut-être entendu, les entreprises qui fournissent des ESOP ne peuvent pas être biaisées et doivent nommer un fiduciaire pour agir en tant que fiduciaire du plan. Il n'est pas possible, par exemple, que les participants à l'ESOP n'aient pas de droit de vote ou que les employés seniors obtiennent plus d'actions.
La propriété des ESOP peut cependant avoir des liens avec certains facteurs. Cela peut inclure des facteurs tels que le salaire par rapport aux autres travailleurs ou l'ancienneté. Un calendrier d'acquisition est fréquemment présent. Et l'admissibilité d'une personne à l'adhésion à l'ESOP peut dépendre de la durée de sa collaboration avec l'entreprise. Par exemple, une personne peut avoir besoin de travailler pour l'entreprise pendant trois à six ans avant de devenir éligible à l'ensemble des avantages ESOP.
Les propriétaires peuvent être en mesure d'encaisser tout ou partie de leurs avoirs ESOP lorsqu'ils quittent ou prennent leur retraite de leur employeur. Cependant, pour les personnes de moins de 59½ ou 55 ans, si vous êtes obligé de quitter votre emploi, il peut y avoir des impôts sur votre distribution, tout comme avec divers types de régimes de retraite.
Pourquoi une entreprise ferait-elle un ESOP ?
Un plan ESOP laisse généralement place à une transition "faible et lente" de la propriété. Les ESOP soutiennent la succession d'un entrepreneur en plus de la stratégie de transition en permettant au propriétaire de l'entreprise de passer progressivement de PDG à président du conseil d'administration et à la retraite tout en contribuant à la préservation des valeurs et des principes fondamentaux de l'entreprise.
Un ESOP est-il bon pour les employés ?
Oui, les ESOP sont généralement considérés comme un avantage pour les employés. Les entreprises qui ne coupent pas et ne remplacent pas régulièrement le personnel sont plus susceptibles de mettre en œuvre ces programmes. Et cela se traduit généralement par des paiements plus élevés et des incitations financières pour les employés.
Qu'arrive-t-il à Esop lorsque vous quittez l'entreprise ?
Un employé a le droit de percevoir la partie acquise du régime de retraite ESOP lorsqu'il quitte votre entreprise. Le reste appartient à l'entreprise. Pour les régimes de retraite, un calendrier d'acquisition est élaboré pour empêcher le roulement continu des employés d'épuiser les actifs de votre régime.
Esop est-il basé sur le salaire ?
Les ESOP sont fournis aux employés en échange d'une partie de leur salaire. L'entreprise décide qu'une partie déterminée de ses actions doit être répartie entre son personnel. La plupart des entreprises offrent à certains employés des actions en échange d'une partie de leur salaire s'ils atteignent un certain niveau d'ancienneté.
Comment puis-je obtenir mon argent ESOP ?
Si cela vous est accordé, vous devez demander à la société ESOP les formulaires de répartition. Ces documents pourraient vous être fournis dans le cadre de votre documentation de sortie ou de retraite. Selon les règles du plan de distribution ESOP, vous pouvez recevoir votre paiement sous forme de somme forfaitaire ou sous forme d'une série de paiements.
Qu'est-ce qu'une distribution Esop
Les prestations de retraite sont un avantage majeur d'un ESOP pour les employés qui choisissent de participer au programme. Ce type de paiement est connu sous le nom de "distribution ESOP". Cependant, la retraite, la cessation d'emploi ou la sortie des employés peuvent devoir attendre des années avant que leurs prestations soient distribuées. Cela est dû à la nature complexe des exigences de distribution ESOP.
La distribution ESOP, en termes simples, est le paiement de récompenses aux participants éligibles. Et, il existe de nombreuses façons dont les participants peuvent être éligibles pour une distribution ;
- Ils ont plus de 59.5 ans et ont pris leur retraite de l'entreprise.
- Ils ont plus de 55 ans et ont été licenciés ou ont démissionné volontairement.
- Bien qu'ils aient plus de 70 ans et demi, ils continuent de travailler pour l'entreprise.
Un participant peut également être admissible à des paiements « en service » dans l'une des deux conditions.
- Une distribution continue ESOP peut avoir lieu alors que le participant travaille toujours pour l'entreprise.
- Si un participant remplit les conditions d'une distribution de «difficulté», a plus de 55 ans, fait partie du plan depuis plus de dix ans et remplit les conditions d'un paiement pour la diversité, il peut également être éligible à une rémunération en cours de service. distribution.
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Comment fonctionne une distribution Esop ?
L'Internal Revenue Service réglemente les paiements ESOP. Cela nécessite qu'ils se conforment à un ensemble de règles et d'exigences. Tout plan d'actionnariat salarié (ESOP) a besoin d'un règlement de distribution. Cela peut faire partie du document du plan ou d'un document distinct. Le document détaillera les différentes alternatives de paiement, les montants forfaitaires minimum et maximum, le calendrier de paiement et les conditions d'acquisition. Les entreprises peuvent choisir de verser la distribution ; sous forme d'espèces, d'actions ou d'une combinaison des deux.
Cependant, il faut être acquis pour être éligible pour obtenir leur distribution ESOP. Si vous n'êtes pas acquis et que vous quittez votre emploi, par exemple, vous pourriez ne jamais être admissible à un paiement. En revanche, si, heureusement, vous êtes acquis, vous devrez demander les formulaires de répartition à la société ESOP. Ces documents pourraient faire partie des documents de retraite ou de cessation d'emploi que vous recevez. Selon l'arrangement du plan de distribution, vous pouvez recevoir votre distribution ESOP en une somme forfaitaire ou en plusieurs versements. Bien que vos prestations puissent être versées sous forme d'actions de la société ou d'espèces. En tout en fonction du cours de l'action au moment de la distribution dans ce cas.
Esop contre Espp
Les plans d'actionnariat des employés (ESOP) et les plans d'achat d'actions des employés (ESPP) sont deux types populaires d'avantages en actions des employés. Ils offrent aux participants des avantages fiscaux et la possibilité d'épargner pour la retraite et de faire fructifier leur patrimoine, respectivement. Ils favorisent tous l'investissement financier et émotionnel des employés dans l'entreprise, ce qui contribue à la rétention et stimule le moral et la production. Au moment de décider entre un ESOP et un ESPP, de nombreux propriétaires d'entreprise deviennent confus.
Il existe des parallèles entre les ESOP et les ESPP, mais il existe également des distinctions clés, probablement les plus importantes. La principale distinction est qu'avec un ESOP, les employés obtiennent des actions de leur employeur sans frais pour eux-mêmes. Cela en fait donc un régime de retraite qualifié à cotisations déterminées. Les plans d'achat d'actions pour les employés (ESPP), en revanche, obligent les employés à acheter des actions à un taux réduit.
Examinons quelques différences supplémentaires entre un ESOP et un ESPP, ainsi que les avantages et les inconvénients de chacun.
Esop vs Espp - La différence
La distinction la plus évidente entre un ESOP et un ESPP est quand et de quelle manière le stock est transféré à l'employé.
Les actions ou les actions sont données gratuitement au(x) salarié(s) par le biais d'un Plan d'Actionnariat Salarié. Les cotisations à un ESPP sont utilisées pour acheter des actions à prix réduit pour les participants au plan.
Avec les régimes de retraite à cotisations définies qualifiés comme les ESOP, l'argent du compte n'est pas imposable tant qu'il n'est pas distribué. Ainsi, vendre des actions ou recevoir des distributions avant 65 ans n'est pas une option, même si vous quittez l'entreprise ou prenez une retraite anticipée.
En revanche, les ESPP permettent aux salariés d'investir volontairement leur propre argent en bourse. À moins qu'il n'y ait une période de détention en place, les participants peuvent vendre leurs actions dès qu'elles sont acquises, quel que soit le moment où ils les acquièrent.
Quel est le paiement moyen d'Esop ?
En 2018, des chercheurs de l'Université Rutgers ont découvert que la participation médiane des employés dans une entreprise ESOP valait 134,000 29 $. C'est 401% plus élevé que le solde moyen 103,866(k) rapporté par Vanguard la même année, qui était de XNUMX XNUMX $.
En 2018, 54.7 % des employeurs ESOP qui ont répondu à une étude de l'Association ESOP ont versé des contributions de 11 % ou plus des salaires des employés sur leurs comptes ESOP. (Soixante-dix pour cent des régimes à cotisations définies proposés par Vanguard ont une contribution de l'employeur supérieur de trois pour cent.)
Il existe de nombreuses entreprises qui ne fournissent aucune sorte de pension à leurs employés. En revanche, seulement 2.6% des entreprises ESOP qui ont répondu à un sondage de l'Association ESOP offraient également des pensions à leurs employés. Alors que 93.6% offraient un 401(k) en plus de l'ESOP.
La main-d'œuvre américaine a besoin de régimes de retraite, tels que les ESOP, qui n'obligent pas les employés à verser de l'argent de leur poche. Vingt et un pour cent des Américains n'ont rien épargné pour la retraite, selon une étude de Northwestern Mutual. Financial Engines a constaté qu'en 2015, 25 % des travailleurs qui participaient à un plan 401(k) n'avaient pas cotisé suffisamment pour recevoir la contrepartie complète de leur employeur, ce qui leur coûtait en moyenne 1,336 XNUMX $ par an.
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Une fois la période d'acquisition ESOP terminée, vous pouvez vendre les actions. Les taxes doivent être payées pendant le processus de vente. Bien que ces montants soient déterminés conformément aux directives établies par l'Indian Revenue Service (IRC).
Conclusion
Les plans d'actionnariat salarié (ESOP) sont un moyen attrayant par lequel la richesse enfermée dans les actions d'une société privée peut être libérée aux employés qui ont contribué au succès de l'entreprise.
Les ESOP profitent à la fois à l'entreprise et à ses employés en encourageant le travail acharné avec la promesse d'un gain financier. Cependant, ils ne sont pas toujours faciles à comprendre et les participants peuvent en ressentir de la frustration.
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