Une planification successorale est ce que tout le monde devrait prendre en considération de son vivant. Une chose importante que vous devez toujours savoir, c'est que sans un plan légalement défini en place, vous laissez définitivement tout votre héritage entre les mains des tribunaux. Cela pourrait causer beaucoup à vos familles et à vos proches. Par conséquent, pour vous assurer que vos biens sont répartis selon vos souhaits, la fiducie testamentaire ou la dernière volonté peut être une meilleure option. Cet article est le meilleur guide complet vous fournissant des exemples illustratifs, la fiscalité ainsi que le fonctionnement d'une fiducie testamentaire.
Définition
Une fiducie testamentaire, également connue sous le nom de « dernière volonté », est une disposition dans un testament qui nomme un fiduciaire pour gérer les biens du défunt. Elle devient effective après le décès du constituant. Cependant, il est également créé conformément aux instructions contenues dans les dernières volontés et testament d'une personne. Ils décrivent quand les actifs seront donnés à certains bénéficiaires à un certain âge, diplômé, comme c'est le cas dans le testament.
Une fiducie testamentaire est irrévocable, elle ne peut donc pas être révoquée après une certaine période de temps. En effet, une fiducie testamentaire entre en vigueur après le décès d'une personne. Une autre chose importante est qu'elle n'évite pas l'homologation car le tribunal déterminera généralement l'authenticité de la fiducie et supervisera la distribution des actifs. De plus, si le fiduciaire n'élit pas de bénéficiaire, personne n'a d'intérêt acquis dans les actifs de la fiducie.
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De plus, le testamentaire doit avoir trois parties les plus importantes :
#1. Un concédant
Il s'agit d'un particulier ou d'une personne qui crée la fiducie, nomme le fiduciaire pour gérer les actifs avant qu'ils ne soient finalement remis au bénéficiaire.
#2. Un syndic
Un fiduciaire est un dépositaire des actifs au sein d'une fiducie. Ils sont seuls responsables de la gestion et de l'administration des finances d'une fiducie selon les instructions données. Avant de nommer un fiduciaire, il est important de trouver quelqu'un qui renoncera à tous les objectifs personnels et suivra les instructions de la fiducie.
#3. Le bénéficiaire
Un bénéficiaire est quelqu'un qui tire un avantage et/ou profite de quelque chose. Dans le contexte de l'article, il s'agit de personnes ou d'entités que vous nommez dans une police d'assurance-vie pour recevoir la prestation de décès.
Types de fiducie testamentaire
#1. Fiducie distincte
Les fiducies séparées en termes simples sont en fait la création d'une fiducie spécifique pour chaque bénéficiaire. Dans de nombreux cas, cela signifie créer des fiducies distinctes pour chaque enfant qui répartissent également ses actifs. Ce type de fiducies est généralement distribué individuellement.
#2. Fiducie testamentaire familiale
Ce type de fiducie testamentaire permet aux parents de répartir les actifs en fonction des besoins de l'enfant. Les parents qui souhaitent laisser plus de fonds à un enfant en particulier ayant des besoins spéciaux ou avec un soutien financier supplémentaire utilisent principalement ce type de fiducie.
Fiscalité des fiducies testamentaires
Les fiducies sont un élément important de la planification successorale, car elles permettent de mieux contrôler la répartition des actifs après le décès du constituant. La fiducie testamentaire peut être l'une des meilleures à opter. Réduire les impôts dans la planification successorale est un processus valable. Le plus grand avantage d'utiliser une fiducie testamentaire est que le revenu, les gains en capital et les dividendes sont distribués annuellement entre les bénéficiaires dans un fiscalement avantageux façon. Cependant, cette taxe varie d'un État à l'autre. L'imposition des fiducies testamentaires dépend sur l'état où vous vivez dans. HCependant, il pourrait y avoir un impôt sur les gains en capital sur les actifs de la fiducie par le fiduciaire après votre décès.
Testament avec fiducie testamentaire
Pour créer une fiducie testamentaire dans un testament, le constituant doit désigner un fiduciaire et préciser tous les bénéficiaires. Comme indiqué précédemment, cette fiducie entre en vigueur au décès du constituant. Par conséquent, la fiducie testamentaire doit être dans la «dernière volonté» du constituant. Par la suite, le processus d'homologation aura lieu.
Il est pertinent de comprendre que si d'autres types de fiducies peuvent éviter l'homologation, il est idéal pour un testament avec une fiducie testamentaire de passer par le processus d'homologation. C'est seulement ce qui complète le processus testamentaire avant qu'il ne puisse être effectif.
Les distributions d'actifs dans un testament avec une fiducie testamentaire ne peuvent être effectuées qu'après tous les examens des dispositions par toutes les parties. Le fiduciaire peut également se rendre au tribunal des successions au moins une fois par an et s'assurer que la fiducie est prise en charge conformément au testament et à la loi de l'État.
Exemple de fiducie testamentaire
L'illustration suivante vous donne un exemple clair de cas de fiducie testamentaire.
Premièrement, si vous souhaitez que votre fille ou votre fils de 5 ans reçoive vos biens après votre décès.
Lorsque vous choisissez quelqu'un de spécial comme fiduciaire de votre fiducie testamentaire.
Lorsque Vous désignez une certaine personne qui gérera votre patrimoine au profit de votre fille jusqu'à ce qu'elle atteigne l'âge de 25 ans.
Si vous mentionnez spécifiquement quelqu'un qui sera chargé de donner à votre enfant un revenu mensuel pour l'éducation et d'autres dépenses.
Enfin, en indiquant l'âge précis que votre fille aura, avant de recevoir les actifs restants, et la fiducie prendra fin.
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En résumé, une fiducie testamentaire est une disposition dans un testament qui nomme un fiduciaire pour gérer les biens du défunt. Il est souvent utilisé lorsque le ou les bénéficiaires sont des enfants ou dans un état critique tel qu'un handicap. La fiducie est également utilisée pour réduire les obligations fiscales sur les successions et assurer une gestion professionnelle des actifs. Il est donc important de demander l'aide d'un avocat spécialisé en successions avant de créer une fiducie testamentaire. Toutes les informations contenues dans cet article sont à titre informatif. Nous vous déconseillons d'en opter.
