Avoir beaucoup de bénéficiaires ou ne pas être sûr d'eux peut compliquer les choses surtout lorsque vous souhaitez leur distribuer vos biens. Cependant, c'est pourquoi vous avez besoin d'une fiducie révocable qui permettra à un constituant de pouvoir changer ou modifier la fiducie à sa discrétion. Néanmoins, cet article s'ancrera sur ce qu'est une fiducie révocable par rapport à une fiducie irrévocable. Nous discuterons également de la différence entre la fiducie révocable et la volonté, les impôts sur la fiducie révocable et la forme. Sans oublier quels sont leurs avantages et leurs inconvénients.
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Qu'est-ce qu'une fiducie révocable?
Une fiducie révocable est une fiducie qui laisse place à la modification ou à l'annulation en fonction du constituant ou de l'initiateur de la fiducie. Cependant, pendant la durée de vie de la fiducie, les revenus gagnés sont remis au constituant. De plus, ce n'est qu'après le décès que les biens sont transférés aux bénéficiaires de la fiducie.
Dans la plupart des cas, le constituant conserve plusieurs droits sur la fiducie au cours de sa vie. Ceux-ci incluent généralement le droit d'ordonner au fiduciaire de distribuer tout ou partie des biens de la fiducie, comme le souhaite le constituant, et le droit de modifier ou de révoquer la fiducie à tout moment.
Néanmoins, cela est utile car il offre une flexibilité et un revenu au constituant vivant. Cependant, vous pouvez modifier les termes de la fiducie et au décès du fiduciaire, les bénéficiaires recevront la succession.
Par conséquent, lorsqu'un constituant décède, la fiducie agit comme un testament et la convention de fiducie stipule que le bénéficiaire doit recevoir le bien au décès du constituant. Bien qu'une fiducie puisse être financée au décès du constituant, il est généralement préférable de la financer du vivant du constituant. Ainsi, il assure la continuité de la gestion du patrimoine et du soutien financier du concédant en cas d'invalidité.
Si une fiducie est révocable, cela signifie-t-il qu'il peut y avoir une fiducie irrévocable? La réponse à cette question est oui. Discutons maintenant de la différence entre la confiance irrévocable et la confiance révocable.
Fiducie irrévocable vs révocable
En effet, les deux sont différents à plusieurs égards. Discutons de certaines de ces différences.
Une fiducie irrévocable définit une fiducie qui ne peut être modifiée après sa formation sans l'approbation des bénéficiaires. Toutefois, le concédant peut modifier ses conditions à tout moment. Ils peuvent changer de bénéficiaires et ajuster les conditions de gestion des actifs au sein de la fiducie.
Encore une fois, parce que le propriétaire détient un tel niveau de pouvoir sur une fiducie révocable, les actifs qu'il y investit ne sont pas protégés des créanciers. Cependant, il n'en est pas de même pour une fiducie irrévocable.
De plus, dans une fiducie révocable, s'ils sont poursuivis en justice, les actifs peuvent être tenus de liquider pour satisfaire à toute résolution proposée. Cependant, lorsque le constituant décède, les actifs détenus dans la fiducie sont également assujettis aux impôts sur les successions étatiques et fédéraux. Alors que les fiducies irrévocables offrent des privilèges d'abri fiscal que les fiducies révocables n'ont pas.
Quel est le meilleur : une fiducie révocable ou irrévocable ?
Chaque type de confiance est le meilleur pour son utilisation prévue. Les fiducies révocables sont les meilleures pour la planification successorale avec un testament, car le fiduciaire conserve le contrôle des actifs. Une fois créée, une fiducie irrévocable devient une entité juridique qui possède les actifs à l'intérieur. Étant donné que le fiduciaire ne contrôle plus ces actifs, il existe des avantages fiscaux et une protection contre les créanciers. Le transfert d'actifs de grande valeur pouvant entraîner des problèmes d'impôt sur les donations ou sur les successions est préférable avec ces derniers.
Qu'est-ce qu'une fiducie de vie révocable ?
Il est possible de rendre une fiducie entre vifs révocable ou irrévocable du vivant du fiduciaire. Une fiducie de vie révocable est un outil de planification successorale courant utilisé pour garder les actifs hors des tribunaux d'homologation et des querelles familiales. La fiducie entre vifs révocable n'offre aucune protection juridique contre les impôts ou les créanciers, contrairement à la fiducie irrévocable.
Fiducie révocable contre volonté
Tant de fois quand les débutants confondent ces deux, nous avons tendance à leur pardonner parce qu'ils parlent de la même chose. Cependant, il y a encore quelques différences.
Généralement, les testaments et les fiducies révocables sont tous deux des instruments de planification immobilière qui vous aident à sécuriser vos actifs et à les transférer à vos héritiers, en plus de votre conjoint, ce qui n'est généralement pas un problème.
Cependant, un testament est un document écrit énonçant les volontés d'une personne décédée. Ce souhait peut aller de nommer les gardiens d'enfants mineurs à donner des avoirs en espèces à des amis, des familles ou des organismes de bienfaisance.
Un testament ne devient actif qu'après le décès du propriétaire. Cependant, une fiducie révocable devient active le jour où vous la créez. Dans un testament, le constituant ne peut pas inscrire la distribution de la propriété à quiconque jusqu'au décès du propriétaire. Pendant qu'il est dans une fiducie révocable, un constituant peut y inscrire la répartition des actifs avant leur décès.
Impôts de fiducie révocables
Les fiducies révocables sont les plus simples de toutes les formes de fiducie du point de vue de l'impôt sur le revenu. Tout revenu créé par une fiducie révocable est imposable pour le créateur ou le constituant de la fiducie du vivant du créateur de la fiducie. En effet, le constituant détient le contrôle total sur les termes de la fiducie et les actifs qui y sont inclus.
Généralement, du vivant du constituant, le numéro d'identification fiscale de la fiducie sera le numéro de sécurité sociale du constituant. Cependant, tous les éléments de revenu et de crédit seront inscrits sur la déclaration de revenus du constituant. Par conséquent, aucun retour ne sera pour la fiducie elle-même.
De plus, ce sont des fiducies « cédantes » aux fins de l'impôt sur le revenu. On pourrait les considérer comme étant cachés à l'IRS et aux autorités fiscales de l'État.
Formulaire de fiducie révocable
L'utilisation d'un formulaire de fiducie révocable consiste à décrire les caractéristiques de la fiducie. Cependant, un formulaire de fiducie révocable devrait impliquer tous les détails spécifiques de vos actifs. Néanmoins, voici les listes d'actifs requis dans un formulaire de fiducie révocable.
- Biens personnels (cela comprend les meubles, les automobiles, les bijoux), etc.
- Les intérêts commerciaux
- Espèces/comptes bancaires
- Certificats de dépôt (CD)
- Immobilier
- Comptes de courtage et actions (tels que les avoirs en actions ou les comptes de retraite).
Quels sont les avantages de la fiducie révocable ?
Il y a plusieurs avantages à établir une fiducie révocable. En voici quelques uns.
# 1. Flexibilité
Ils permettent au concédant d'apporter des modifications à sa discrétion. Cela peut s'avérer inestimable si la situation du concédant évolue. En outre, cela peut être utile si le constituant n'est tout simplement pas sûr de qui il veut nommer comme bénéficiaire. Cependant, cette flexibilité fait également de ces fiducies un choix populaire pour les débutants qui planifient leur succession.
# 2. Évitement des implications judiciaires
Si un bénéficiaire n'a pas l'âge légal, les actifs du mineur sont conservés dans la fiducie plutôt que d'avoir le tribunal désigner un tuteur. Toutefois, si le concédant estime qu'un bénéficiaire n'utilisera pas les actifs à bon escient, la fiducie permet de distribuer régulièrement une certaine somme d'argent.
# 3. Les actifs sont disponibles au décès du constituant
Les actifs au décès du constituant sont prêts et disponibles pour lever des fonds pour payer les droits de succession, les frais d'administration et les dettes immédiatement après le décès. Par conséquent, il ne sera pas nécessaire d'attendre une ordonnance d'homologation ou l'émission de lettres préliminaires.
Toutefois, si la fiducie est financée avant le décès, les biens de la fiducie demeurent au nom du fiduciaire avant et après le décès. Par conséquent, facilement disponible pour la liquidation en cas de besoin.
Quels sont les inconvénients d'une fiducie révocable?
Il y a quelques inconvénients d'une fiducie révocable. Jetons un coup d'œil à certains d'entre eux.
1. Coûts Temps
La mise en place d'une fiducie révocable demande beaucoup de temps et d'efforts. Les actifs doivent être réenregistrés au nom de la fiducie. En effet, cela peut être stressant et peut impliquer d'autres frais comme les frais de dossier. L'ensemble du plan successoral du constituant doit faire l'objet d'un suivi annuel pour s'assurer que les objectifs de la fiducie sont atteints.
2. Aucun avantage fiscal
Une fiducie révocable ne permet pas la protection fiscale du constituant. En effet, tous les actifs ne seront pas ajoutés à la fiducie révocable. Par conséquent, le constituant doit créer un testament pour sélectionner les bénéficiaires des actifs restants, afin d'éviter l'homologation. De plus, du vivant du constituant, les biens du constituant ne sont pas protégés des créanciers.
#3. Conclusion
En conclusion, cela est utile car il offre une flexibilité et un revenu au concédant. Cependant, vous pouvez modifier les termes de la fiducie et au décès du constituant, les bénéficiaires recevront la succession. Néanmoins, les fiducies irrévocables et révocables font toutes partie d'une fiducie vivante.
Quel est le but d'une fiducie révocable?
Néanmoins, cela est utile car il offre une flexibilité et un revenu au constituant vivant. Cependant, vous pouvez modifier les termes de la fiducie et au décès du fiduciaire, les bénéficiaires recevront la succession.
Quels sont les inconvénients d'une fiducie révocable?
Il y a quelques inconvénients d'une fiducie révocable. Jetons un coup d'œil à certains d'entre eux.
- 1. Coûts Temps
- 2. Aucun avantage fiscal
- #3. Conclusion
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