Les employeurs souhaitent souvent attirer de bons employés en leur offrant des rémunérations attrayantes. Toutefois, la rémunération va au-delà du salaire horaire ou salarial d'un employé. Il comprend également des avantages sociaux, qui sont des avantages supplémentaires pour les employés des petites entreprises. Alors, quels sont les avantages sociaux de la GRH ? Et, comment calculez-vous l'impôt sur les avantages sociaux ? Aussi, quels sont les avantages et les inconvénients des avantages sociaux et leurs exemples ? Ce billet de blog répondra à toutes ces préoccupations.
Que sont les avantages sociaux (FB) ?
Les avantages sociaux dans la GRH sont des avantages supplémentaires fournis à un employé en plus de son salaire de base pour l'exécution d'un service spécifique. Certains FB, tels que la sécurité sociale et l'assurance maladie, sont mandatés par la loi, tandis que d'autres sont fournis volontairement par l'employeur.
Le petit-déjeuner et le déjeuner gratuits, l'abonnement à une salle de sport, les options d'achat d'actions des employés, les avantages liés au transport, les services de planification de la retraite, la garde d'enfants, l'aide à l'éducation, etc. sont des exemples d'avantages sociaux facultatifs dans la gestion des ressources humaines.
L'un des avantages des FB est qu'ils sont exonérés d'impôt pour l'employeur si certaines conditions sont remplies. Les bénéficiaires des FB, en revanche, sont tenus d'inclure la juste valeur des avantages dans leur revenu imposable annuel.
Dans la plupart des cas, l'employeur fournit des avantages sociaux en matière de GRH, même si le fournisseur réel est un tiers. C'est parce que l'employeur est celui qui paie pour l'avantage fourni à l'employé. De même, même si la prestation est étendue à d'autres membres de la famille, l'employé en est généralement le bénéficiaire.
Comment fonctionnent les avantages sociaux
Les différents avantages sociaux en GRH offerts aux salariés diffèrent d'une entreprise à l'autre, car l'employeur peut choisir quels avantages seront accordés aux salariés pendant une période donnée. Au cours du processus de recrutement, les employés sont autorisés à sélectionner les FB qui les intéressent.
Qu'il s'agisse d'une voiture de société, d'un abonnement à une salle de sport payé par l'employeur ou d'une aide financière aux études, l'employé est libre de choisir les options qui lui procurent le plus de confort dans son poste actuel au sein de l'entreprise. Des remises aux employés, des cadeaux et des services sans frais supplémentaires peuvent également être fournis par les employeurs du commerce de détail.
Bien que l'objectif de fournir des FB aux employés soit d'assurer leur confort sur le lieu de travail, cela aide également l'entreprise à se démarquer auprès des employés potentiels. Les employeurs des marchés hautement concurrentiels peuvent avoir du mal à retenir les meilleurs employés uniquement sur la base du salaire.
Fournir aux employés des FB uniques aide l'entreprise à se démarquer de la concurrence. Cela augmente la probabilité d'attirer des employés talentueux et de grande valeur provenant d'écoles ou d'entreprises concurrentes.
Quels sont les exemples d'avantages sociaux
Il existe de nombreux exemples d'avantages sociaux que vous pouvez rencontrer, car ils peuvent aller des avantages sociaux formels aux avantages au bureau. Voici quelques exemples de FB disponibles :
- Rémunération non monétaire, comme les horaires flexibles ou le travail à distance
- Avantages pour la santé
- Initiatives de bien-être
- Congés payés et congés maladie.
- Aide financière ou remboursement des frais de scolarité.
- Prestations de retraite
- Utilisation d'un véhicule de société ou d'un téléphone portable
- Avantages de bureau tels que des repas gratuits
Qu'est-ce que l'impôt sur les avantages sociaux
Certains avantages sociaux sont imposables, vous devez donc déclarer le montant à moins que l'IRS n'exonère expressément l'avantage social de l'impôt. Calculez, retenez et déclarez les impôts fédéraux sur le revenu, la sécurité sociale et l'assurance-maladie sur les avantages sociaux. De plus, calculez, versez et déclarez l'impôt fédéral sur le chômage sur les avantages sociaux.
Certains FB imposables comprennent les primes en espèces, les congés personnels payés et l'utilisation personnelle de véhicules professionnels. Déterminez la valeur des FB employés avant le 31 janvier de l'année suivant leur distribution à vos employés. De cette façon, vous pouvez déclarer les avantages sociaux pour tous les employés qui les reçoivent sur le formulaire W-2, déclaration de salaire et d'impôt.
Vous pouvez ajouter la valeur des avantages sociaux au salaire régulier de l'employé pour la retenue d'impôt fédéral sur le revenu. Alternativement, vous pouvez retenir au taux d'imposition des avantages sociaux de 22 % (le même taux pour la rémunération supplémentaire).
Après avoir ajouté le salaire de l'employé, calculez et retenez les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie sur la rémunération totale. Pour calculer la part de l'employeur des cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie, ajoutez les avantages sociaux à la rémunération totale de l'employé.
Avantages sociaux non imposables dans la GRH
Certains FB ne sont pas une rémunération imposable pour les employés. Cela signifie que les avantages peuvent être exonérés de la retenue d'impôt fédéral sur le revenu, de la FICA et de l'impôt FUTA. Ils ne sont généralement pas inclus sur le formulaire W-2 de l'employé.
Comment calculer les avantages sociaux
Bien que cela puisse paraître compliqué à première vue, le calcul du taux d'avantages sociaux est assez simple. Additionnez simplement le coût annuel des avantages sociaux de l'employé (y compris les charges sociales) et divisez par le salaire ou le salaire de l'employé pour l'année. L'étape suivante consiste à multiplier ce nombre par 100.
Cela vous donne le pourcentage du taux des avantages sociaux. Voici comment ça fonctionne:
Taux d'avantages sociaux = (Total des avantages sociaux qu'un employé reçoit / Salaire annuel de l'employé) X 100
N'oubliez pas d'inclure l'assurance-chômage, l'assurance maladie, les cotisations au régime de retraite et tout autre avantage que vous fournissez lors du calcul des avantages sociaux totaux dans la MRH.
Un exemple pour les salariés
Supposons qu'un employé gagne 80,000 20,000 $ par an et que votre total de FB est d'environ XNUMX XNUMX $. Un calcul simple serait :
- 20,000 80,000 $ / 0.25 XNUMX $ = XNUMX
- Multipliez ensuite par 100 :
- 0.25 X 100 = 25 %
Par conséquent, le taux d'avantages sociaux du salarié serait de 25 %. Cela signifie que votre entreprise verse à l'employé 25 % supplémentaires en plus de son salaire de base.
Un exemple pour les travailleurs horaires
Supposons que vous payez actuellement vos employés environ 35 $ de l'heure et fournissez des FB d'une valeur d'environ 10,000 40 $ par an. Vous devez diviser le coût total des prestations par le salaire annuel de l'employé. Ainsi, si votre employé travaille XNUMX heures par semaine, le calcul est :
- 10,000 35 $ / ((40 $ x 54) x XNUMX semaines)
- 10,000 1400 $ / (54 x XNUMX)
- $ 10,000 / 75,600
- = 0.13
Multipliez ensuite par 100 pour obtenir le pourcentage :
- 0.13 x 100
- = 13%
Par conséquent, le taux d'avantages sociaux de cet employé serait de 13 %.
Les employeurs devraient envisager
Tenez compte des facteurs suivants lors du calcul des FB :
#1. Réfléchissez aux avantages et aux inconvénients d'offrir des avantages sociaux.
Si vous êtes un employeur qui envisage d'offrir des avantages sociaux, un bon point de départ consiste à rechercher les avantages et les inconvénients de le faire. Offrir un plan 401(k) à vos employés, par exemple, peut être assez coûteux.
#2. Listez tous les FB potentiels que vous fournissez.
Dressez la liste des avantages sociaux existants. Si vous envisagez d'offrir des FB, faites une liste de ce que vous aimeriez offrir. Cela peut vous permettre de calculer le coût total des avantages sociaux et de déterminer s'il correspond à votre budget.
#3. Déterminez la valeur des avantages sociaux de chaque employé.
Les avantages varient selon le rôle et le poste de chaque employé. Cela peut compliquer le calcul du taux des avantages sociaux. Pour vous faciliter la tâche, vérifiez les contrats de travail pour connaître les FB de chaque employé.
Une fois que vous avez toutes les informations nécessaires, il est temps de calculer la valeur totale des avantages sociaux que vous fournissez. Cela ne devrait pas être trop difficile, et c'est la première étape dans le calcul du taux des avantages sociaux.
Avantages et inconvénients des avantages sociaux
Voici quelques avantages et inconvénients :
Avantages
- Les employés sont motivés par les FB. La motivation se traduit par plus de travail effectué en moins de temps, ce qui permet à l'organisation d'économiser de l'argent.
- La santé des employés est garantie. Les employés en bonne santé sont plus productifs au travail.
- Les FB démontrent la préoccupation de l'employeur pour ses employés. Il améliore l'image de soi de l'organisation.
- Il réduit le roulement du personnel et augmente la fidélité au travail.
- Le soutien à la formation augmente la base de connaissances de l'employé. L'employeur peut attribuer des tâches aux employés en fonction des nouvelles compétences qu'ils ont acquises. Cela permet à l'employeur de profiter du coût supplémentaire lié à l'embauche de nouveaux employés.
Inconvénients
- Certains employés exigent un salaire en espèces plus élevé que le salaire plus les avantages sociaux. Ces employés ne restent pas longtemps dans l'entreprise.
- Les coûts administratifs augmentent pour gérer le flux égal des avantages au sein de l'organisation.
- Étant donné que seuls quelques avantages sont imposés par la loi, tout non-respect entraîne le paiement d'amendes et de pénalités au gouvernement. Ainsi, pour se conformer à la législation du travail, l'employeur doit également supporter le coût d'un expert professionnel.
- La nature des FB est standardisée. En raison de la grande taille de l'organisation, la personnalisation est difficile et vous ne pouvez pas satisfaire chaque employé.
- Le coût de la fourniture de FB est également élevé pour quelques organisations. L'employeur doit combler la différence de revenu ou de prix de vente de ses produits.
Pourquoi les employeurs offrent-ils des avantages sociaux en GRH ?
Les employeurs investissent dans des programmes d'avantages sociaux pour diverses raisons, notamment :
Opinion publique
Les entreprises qui offrent des avantages en plus du salaire se démarquent souvent de leurs concurrents, ce qui rend l'entreprise attrayante pour une variété de parties prenantes. Les clients, par exemple, sont plus susceptibles d'acheter auprès d'entreprises connues du public pour bien traiter leurs employés et offrir un environnement de travail sûr. L'entreprise attirera également des employés talentueux qui souhaitent travailler pour des entreprises qui valorisent leurs employés.
Bien-être des employés
Lorsque les employés sont incapables de travailler en raison de maladies ou d'accidents liés au travail, les entreprises perdent de l'argent. En effet, les employés passeront du temps à se faire soigner au lieu d'apporter leurs compétences et leur expérience à l'entreprise. Fournir un environnement de travail sûr et des FB comme un abonnement à une salle de sport, une assurance maladie et une couverture pour les soins dentaires peut améliorer leur santé et réduire les congés de maladie.
Implication des employés
Les employés travaillent souvent plus dur lorsqu'ils pensent que leur employeur apprécie leur contribution à l'entreprise. Offrir des avantages supplémentaires tels que des congés payés, une assurance maladie, une voiture fournie par l'employeur, des options d'achat d'actions, etc. est un moyen d'augmenter la satisfaction des employés. Cela aidera également à réduire le nombre d'employés mécontents et à les maintenir engagés.
Quels sont les exemples d'avantages sociaux ?
L'assurance maladie, l'indemnisation des accidents du travail, les régimes de retraite et les congés familiaux et médicaux sont quelques-uns des exemples les plus courants d'avantages sociaux. Les congés payés, les subventions de repas, les avantages pour les navetteurs et d'autres avantages sont des exemples d'avantages sociaux courants.
Quels sont les 7 avantages sociaux ?
L'assurance maladie, l'assurance-vie, l'aide aux frais de scolarité, le remboursement de la garde d'enfants, les subventions à la cafétéria, les prêts inférieurs au marché, les remises aux employés, les options d'achat d'actions des employés et l'utilisation personnelle d'un véhicule appartenant à l'entreprise sont des exemples d'avantages.
Quel est le sens d'un avantage social?
Un avantage social est tout paiement non salarial fourni aux employés par leur employeur (par exemple, les régimes de retraite, les programmes de participation aux bénéfices, les indemnités de vacances et les programmes d'assurance-vie, de santé et d'assurance-chômage payés par l'entreprise).
Les avantages sociaux sont-ils déduits du salaire ?
En général, les FB sont imposables pour l'employé, doivent être déclarés sur le W-2 de l'employé en tant que revenu supplémentaire et sont soumis à des retenues à la source et à des impôts sur l'emploi. Dans une publication intitulée Employer's Tax Guide to Fringe Benefits for Use in 2021, l'IRS guide les FB.
Quel est l'autre mot pour les avantages sociaux ?
Sauce, indemnités, avantages, bonus, rémunération globale, avantages sociaux, lagniappe, avantage, avantages, avantages indirects et avantages indirects sont d'autres termes pour un avantage social.
Le 401k est-il un avantage social ?
Médical et assurance dentaire sont des formes courantes d'avantages sociaux. Primes de fin d'année et de performance
Conclusion
Qui n'aime pas la même chose quand il s'agit d'avantages ? Comme indiqué précédemment, il n'y a pas de repas gratuit. Votre employeur récupère 5 à 10 fois le coût des avantages supplémentaires qui vous sont fournis en utilisant d'une manière ou d'une autre vos compétences pour le travail. La rétention des employés est une tâche difficile dans le monde en évolution rapide d'aujourd'hui. Chaque organisation a l'intention de garder les mêmes personnes qui se sont montrées très prometteuses dans le passé. Les entreprises veulent garder les bons employés à tout prix. Même pour les employés, cela démontre la courtoisie de l'employeur envers eux.
Qu'est-ce que la FAQ sur les avantages sociaux
Qui paie les avantages sociaux ?
employeurs
Les employeurs doivent payer FBT sur certains avantages fournis à leurs employés, à leurs familles ou à d'autres associés. Même si la prestation est fournie par un tiers dans le cadre d'un accord avec l'employeur, la FBT s'applique.
Êtes-vous imposé sur les avantages sociaux ?
Les conséquences d'avoir un montant d'avantages sociaux à déclarer
Même si un montant des avantages sociaux à déclarer (RFBA) figure sur votre déclaration de revenus ou sur votre récapitulatif des paiements et sur votre déclaration de revenus, vous ne l'incluez pas dans le montant total de votre revenu ou de votre perte. Elle est soumise à l'impôt sur le revenu ou à la cotisation Medicare.
Comment éviter l'impôt sur les avantages sociaux ?
Vous pouvez réduire votre responsabilité FBT en remplaçant les avantages sociaux par un salaire en espèces. Vos employés pourraient demander une déduction d'impôt sur le revenu s'ils payaient eux-mêmes (la «règle autrement déductible»). Offrir des prestations qui ne sont pas soumises à la FBT
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