Un régime à solde de trésorerie est un type de régime de retraite différent du régime habituel. Une rente viagère est une option pour les employés dans le cadre d'un plan de solde de trésorerie, tout comme elle l'est dans le cadre d'une pension/retraite conventionnelle.
Les régimes de solde de trésorerie sont attrayants pour les employeurs parce qu'ils sont faciles à administrer, rentables et offrent des avantages fiscaux aux employeurs et aux employés. Cet article discutera des caractéristiques et des avantages des plans de solde de trésorerie et fournira des informations sur la façon dont les employeurs peuvent les mettre en place et les gérer.
Qu'est-ce qu'un plan de solde de trésorerie ?
Un régime de solde de trésorerie est une sorte de régime à prestations déterminées qui fonctionne différemment des autres types de régimes de retraite, tels que les régimes d'intéressement 401(k) ou les régimes à prestations déterminées conventionnels.
Les régimes à solde de trésorerie sont parfois appelés « régimes hybrides » parce qu'ils comprennent essentiellement les avantages des régimes à cotisations déterminées et à prestations déterminées, y compris leurs plafonds de cotisation élevés.
De plus, la majorité des plans de solde de trésorerie sont créés principalement au profit des propriétaires ou des dirigeants d'une entreprise. Afin de se conformer aux réglementations de l'IRS, la société paie généralement ses propriétaires et ses dirigeants beaucoup plus que ses employés. Lors de la création d'un plan de trésorerie, l'entreprise parraine fixe les cotisations des dirigeants et des actionnaires dans la limite légale.
Un plan de solde de trésorerie ne peut être parrainé que par des entreprises, et toute personne morale est éligible à le faire, que le propriétaire soit ou non le seul employé.
Un solde de trésorerie est-il bon ?
Oui, c'est généralement considéré comme bon. Avoir un solde de trésorerie sain garantit que vous avez suffisamment d'argent en main pour couvrir les dépenses quotidiennes et les coûts imprévus.
Il aide également à protéger les entreprises des difficultés financières et peut être utilisé pour investir dans de nouveaux projets ou opportunités. Un solde de trésorerie sain peut également contribuer à renforcer la confiance des investisseurs et à améliorer les cotes de crédit.
Qu'est-ce qu'un exemple de solde de trésorerie ?
Un solde de trésorerie est le montant d'argent dont dispose une entreprise pour ses opérations quotidiennes et ses autres dépenses. Voici des exemples de soldes de trésorerie :
#1. Compte bancaire professionnel :
Les entreprises conservent des liquidités dans un compte bancaire pour payer leurs dépenses d'exploitation et pour financer leurs investissements. Les propriétaires d'entreprise peuvent vérifier le solde de leur compte pour déterminer le montant d'argent dont ils disposent.
#2. Encaisse:
Les entreprises peuvent également conserver de l'argent liquide sous forme de pièces de monnaie ou de papier-monnaie. Cela peut être utilisé pour payer de petites dépenses telles que le stationnement ou pour acheter des marchandises auprès d'un vendeur.
#3. Petite caisse:
La plupart des entreprises ont une petite caisse qui sert à faire de petits achats. Il s'agit d'une somme d'argent fixe qui est conservée au bureau et utilisée pour payer des choses comme des collations, des fournitures de bureau et d'autres dépenses mineures. Il y a toujours une somme d'argent fixe au bureau pour payer les collations, le matériel de bureau et d'autres petits frais.
#4. Avances de fonds sur carte de crédit :
Les entreprises peuvent également utiliser des cartes de crédit pour obtenir des avances de fonds. Il s'agit d'un prêt qui est remboursé au fil du temps avec des intérêts. Le montant d'argent disponible dépendra de la limite de crédit de la carte.
#5. Comptes d'investissement :
Les entreprises peuvent également avoir des investissements tels que des actions, des obligations ou des fonds communs de placement. Le solde de trésorerie de ces comptes variera en fonction du rendement des placements.
Les avantages d'un plan de solde de trésorerie
Pour les travailleurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises, un paiement en espèces équilibre est un puissant outil de planification fiscale et de retraite. Par exemple, l'établissement d'un régime peut procurer à un employeur les avantages énumérés ci-dessous :
- L'employeur peut déduire les paiements du régime de solde de trésorerie.
- Comparativement à d'autres véhicules de retraite, les régimes à solde de trésorerie peuvent fournir des cotisations déductibles beaucoup plus importantes. Par contre, avec un régime de solde de trésorerie, un employeur peut, aux conditions appropriées, déduire quelques centaines de milliers de dollars par individu chaque année.
- Les employés qui reçoivent des prestations du régime ne doivent pas immédiatement d'impôts sur les cotisations patronales versées en leur nom.
- Les gains de placement réalisés sur les actifs du régime ne sont jamais assujettis à l'impôt des employeurs et ne sont pas immédiatement imposables pour les employés des participants au régime.
- Les employés peuvent continuer à reporter les impôts sur leurs avantages sociaux en renouvelant leur trésorerie équilibree distributions à un IRA.
- Contrairement aux régimes à cotisations définies (tels que les SEP et les régimes 401(k)), qui sont limités aux retenues de l'employeur de 25 % sur le salaire, les régimes à solde de trésorerie n'ont pas cette restriction. Par conséquent, par rapport aux régimes à cotisations définies, les liquidités équilibreLes régimes prévoient souvent une déduction plus importante par rapport à un montant donné de charges sociales.
- Contrairement aux régimes à prestations déterminées traditionnels, les distributions forfaitaires ne sont pas influencées par les taux d'intérêt.
Comment fonctionne un plan de solde de trésorerie ?
Deux éléments composent une prestation de solde de trésorerie :
- Un crédit d'intérêt et
- Un crédit de rémunération.
Un crédit de rémunération est une somme qui a été créditée sur le compte fictif ou notionnel de l'employé. Les crédits salariaux se présentent sous deux formes différentes : un montant fixe en dollars (par exemple, 300,000 50 $ par an) et des pourcentages de salaire (par exemple, XNUMX % de la rémunération).
Crédits d'intérêts donner un « rendement » sur les soldes existants (un salaire antérieur plus des crédits d'intérêts). Le régime peut créditer des intérêts en fonction d'un indice (comme les obligations du Trésor), d'un pourcentage prédéterminé (comme 5 % par an) ou du rendement des actifs du régime. Bien qu'ils puissent être payés plus souvent, les intérêts sont fréquemment crédités annuellement.
Limites d'admissibilité et de contribution
Un plan de solde de trésorerie peut être lancé par presque toutes les organisations, des grandes entreprises aux petites entreprises. L'éligibilité pour en créer un est assez large. Bien qu'une entreprise puisse inclure n'importe quel employé qualifié, les PDG et autres membres du personnel hautement rémunérés bénéficient généralement de ces plans. Cependant, ces plans sont souvent choisis par les propriétaires d'entreprise en raison de leurs plafonds de cotisation très élevés.
En fait, les personnes de plus de 70 ans peuvent mettre de côté plus de 400,000 401 $ par année dans un plan de solde de trésorerie. Comparez cela avec les avantages fiscaux et les limites de contribution liés à un XNUMX (k) conventionnel.
De plus, la norme 401 (k) permet une contribution maximale combinée de 64,500 XNUMX $ de la part de l'individu et de l'employeur. Il est évident que le fait d'avoir ces deux plans peut entraîner des méthodes incroyables de report d'impôt et un développement rapide de avoirs de retraite. Avec une caisse équilibreDans le régime, il n'y a pas de cotisations de rattrapage en soi, mais les plafonds de cotisation à imposition différée augmentent avec l'âge. Ainsi, en quelque sorte, les règles régissant la conception des régimes permettent effectivement des paiements de rattrapage plus tard dans la vie. La somme précise est déterminée par votre âge et le régime proposé par votre employeur.
Que signifie le solde de trésorerie dans le travail ?
Le solde de trésorerie d'un emploi fait référence au montant d'argent qu'un employé a dans le système de paie ou le compte bancaire de son entreprise. Il s'agit généralement du montant net de tous les salaires, retenues et autres rémunérations que l'employé a reçus et qui lui sont dus.
Moreso, en espèces équilibree est souvent utilisé pour suivre les salaires et avantages d'un employé, et peut également être utilisé pour aider à déterminer le montant des impôts qui doivent être payés.
Solde de trésorerie du régime de retraite
Un régime de retraite à prestations définies avec une alternative à une rente viagère est un régime de retraite à solde de trésorerie. L'entreprise crédite une trésorerie équilibreLe compte du participant au régime avec une partie prédéterminée de son salaire annuel plus les intérêts.
Les critères de prestations définies servent de base aux restrictions de financement, aux besoins de financement et au risque d'investissement. Néanmoins, les modifications apportées au portefeuille n'affectent pas les récompenses finales du membre lorsqu'il prend sa retraite ou quitte l'entreprise. Les gains et les pertes du portefeuille appartiennent à l'entreprise dans son intégralité.
Les régimes de retraite à solde de trésorerie comprennent des caractéristiques similaires aux régimes 401(k). Ainsi, les participants sont sûrs d'obtenir un certain montant à leur retraite et leurs investissements sont gérés par des experts. Ainsi, plutôt que d'être décrits comme un flux de revenu mensuel, les avantages sont décrits en termes de solde de compte de style 401 (k).
Régimes de retraite traditionnels par rapport aux régimes de retraite à solde de trésorerie
La principale distinction entre un régime de retraite traditionnel et un régime en espèces équilibreLa pension est que ces derniers basent souvent votre versement mensuel sur vos meilleures années de revenus au cours des années précédentes.
Un régime de pension à prestations en espèces utilise l'ensemble de vos antécédents professionnels et est destiné à disposer d'une certaine somme sur votre compte à la retraite.
401(k) par rapport au régime de retraite à solde de trésorerie
L'employeur assume le risque d'investissement dans un CBP, qui est la plus grande distinction entre une pension à solde de trésorerie et un 401 (k) en dehors des limites de cotisation. Ainsi, quoi qu'il arrive, l'employeur doit s'assurer que l'employé reçoive le montant convenu puisqu'il est de son devoir de le faire.
Bilan de trésorerie
Un bilan de trésorerie est un état financier qui indique le montant des liquidités dont dispose une entreprise à un moment donné. Son objectif principal est de suivre les flux de trésorerie de l'entreprise et de donner un aperçu de la santé financière de l'entreprise.
Encore une fois, le bilan de trésorerie comprend les liquidités en caisse, les liquidités en banque et tout autre actif liquide, tel que les titres négociables. Il montrera également toutes les dettes impayées, telles que les comptes créditeurs, les prêts et autres dettes. Par conséquent, la trésorerie équilibree feuille est utilisée pour comparer la trésorerie actuelle d'une entreprise équilibree à ses archives historiques, lui permettant de mieux planifier ses dépenses et investissements futurs.
Qu'advient-il d'un plan de solde de trésorerie si vous quittez un emploi ?
Si vous changez d'emploi, vous pouvez transférer l'argent d'un régime de retraite à solde de trésorerie dans un IRA.
Cependant, dans la mesure où vous ne gérez ni ne choisissez vos actifs pour les régimes à solde de trésorerie, ils sont identiques aux autres régimes de retraite à cet égard. Chaque année, un avoir est appliqué sur votre trésorerie équilibrecompte en fonction de votre salaire et de la durée de votre emploi au sein de l'organisation.
Combien d'argent dois-je avoir ?
En fonction de votre situation particulière et de vos objectifs financiers, vous devez maintenir un certain solde de trésorerie.
Il peut être judicieux d'engager au moins 5 % de votre portefeuille en espèces. De nombreux professionnels responsables pourraient choisir d'avoir 10 % à 20 % sous la main. Les preuves suggèrent qu'à ce niveau d'allocation de trésorerie, le compromis risque / rendement est à son maximum.
Pour les urgences ou les besoins majeurs et imprévus, conservez au moins 3 à 6 mois de frais de subsistance dans un compte séparé et facilement accessible. C'est ce qu'on appelle généralement un fonds d'urgence. Au-delà de cela, vous souhaiterez peut-être économiser de l'argent pour des objectifs à court terme comme des vacances ou l'achat d'une voiture. En fin de compte, votre argent équilibreNous devrions être tout ce qui est suffisant pour répondre à vos besoins individuels et atteindre vos objectifs financiers.
En Essense
Le Cash Balance Plan est un plan d'épargne-retraite qui offre plusieurs avantages aux employés. Cela leur permet d'économiser de l'argent sur leurs impôts, et cela leur donne également la possibilité de faire fructifier rapidement leur fonds de retraite.
De plus, le plan offre également une variété d'options de placement, permettant aux employés de choisir celle qui convient le mieux à leurs besoins individuels. Avec le bon plan et une bonne gestion, la trésorerie équilibreLe régime peut être un excellent moyen d'assurer une retraite confortable.
Globalement, le solde de trésorerie Régime de retraite est une option attrayante pour de nombreux employés. Il offre une gamme d'avantages, notamment des économies d'impôt, une variété de choix de placement et le potentiel de croissance rapide des fonds de retraite. Ainsi, avec le bon régime en place, les employés peuvent profiter d'une retraite confortable et sécuritaire.
FAQ sur le solde de trésorerie
Combien d'argent devriez-vous mettre dans un plan de solde de trésorerie?
Le montant maximum pouvant être épargné dans une caisse équilibre Le régime de retraite est de 300,000 70 $ par année pour les personnes de 401 ans et plus. Comparez cela avec les avantages fiscaux et les limites de contribution liés à un 401 (k) conventionnel. Le 64,500(k) typique permet une contribution maximale combinée de XNUMX XNUMX $ de la part de l'individu et de l'employeur.
À quoi peut servir un plan de solde de trésorerie ?
Vous avez la possibilité de recevoir un paiement forfaitaire ou des retraits. Si vous optez pour un montant forfaitaire, vous pouvez, si vous y êtes autorisé, le transférer dans un IRA ou un autre régime de retraite.
Si je démissionne, qu'advient-il de ma pension de solde en espèces?
Parce que votre argent équilibreLa rente est transférable, vous pouvez transférer la part acquise dans un autre régime de retraite lorsque vous quittez votre emploi.
Quelle est la fréquence des cotisations à un plan de solde de trésorerie?
Le régime reçoit généralement des cotisations chaque année. Il y a deux parties à cela : la contribution de salaire et la contribution d'intérêt. Mais votre entreprise peut faire des dons à la fin de son exercice ou à l'approche de celui-ci. La fin de l'exercice correspond souvent au moment où les cotisations au régime sont versées.
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