La création d'un bilan (BS) est un processus critique qui doit être effectué sur une base trimestrielle ou mensuelle. Cet état financier détaille les actifs, les passifs et les capitaux propres de votre entreprise pour donner un aperçu de sa santé financière. Vous ne savez pas comment faire un bilan ? Ci-dessous, nous allons approfondir l'objectif de créer un bilan dans Excel ou à partir d'un compte de résultat ou d'une balance de vérification, puis fournir un guide étape par étape sur la façon de créer ou de préparer le vôtre. Allons-y !
Qu'est-ce qu'un bilan?
Un bilan en comptabilité est un instantané de la situation financière de votre entreprise. Les bilans facilitent la planification financière en offrant aux organisations une visibilité sur leurs actifs, leurs passifs et leurs capitaux propres. C'est l'un des trois états financiers de base que tout propriétaire d'entreprise doit avoir pour exécuter la modélisation financière et la comptabilité, les deux autres étant un état des résultats et un état des flux de trésorerie.
Les bilans comptables sont l'un des moyens les plus précis d'examiner la situation financière d'une entreprise. Lorsqu'il est entièrement développé, un BS peut révéler :
- Ce que l'entreprise possède
- Ce que l'entreprise doit
- Combien a été investi dans l'entreprise
Comme son nom l'indique, les actifs de votre entreprise doivent toujours correspondre à la somme de ses passifs et de ses capitaux propres. Certaines organisations utilisent la comptabilité de couverture pour atténuer l'impact de la volatilité sur les états financiers ; cependant, le BS doit être équilibré. Vos calculs ou notations sont erronés si l'un ou l'autre n'est pas aligné.
Un bilan est un état financier qui transmet la « valeur comptable » [actif – passif] d'une organisation, qui est obtenue en soustrayant toutes les obligations et les capitaux propres de l'entreprise du total des actifs.
Qu'est-ce qui compose un bilan?
Les bilans suivent généralement une formule cohérente. La majorité d'entre eux sont regroupés selon la méthodologie bilancielle ci-dessous :
Actif = Passif + Capitaux propres
Chaque catégorie de cette équation représente une information financière distincte pour une entreprise. Vous pouvez en savoir plus sur chaque catégorie en lisant la suite.
#1. Actifs commerciaux
Les actifs de l'entreprise sont tout ce qu'une société détient et qui a une valeur monétaire. Cela indique que la propriété pourrait être convertie en espèces pendant le processus de liquidation. Il s'agit généralement de matières premières et de ressources détenues par une entreprise. Selon les actifs de votre organisation, les actifs peuvent être répartis de différentes manières.
Si une entreprise possède l'un de ces actifs, un BS normal les contiendra tous. Un actif est quelque chose dont une entreprise peut tirer profit lors de sa liquidation.
#2. Responsabilités commerciales
Ce sont l'inverse des actifs. Ce sont tout ce qui coûtera de l'argent à l'entreprise tout au long du processus de liquidation. Dans certaines circonstances, ces dépenses peuvent être qualifiées de dépenses professionnelles. Les passifs comprennent généralement tous les types de dettes ainsi que toutes les charges opérationnelles. Au bilan, les passifs sont classés comme courants ou non courants.
Un bilan doit énumérer toutes les dettes d'une entreprise. Ce n'est que lorsque toutes les obligations sont enregistrées sur le BS qu'elles peuvent être équilibrées.
#3. Capitaux propres
Il s'agit de la valeur nette globale d'une entreprise. C'est le montant d'argent qui resterait si une société vendait tous ses actifs et remboursait toutes ses dettes. Cette statistique reflète le solde d'un actionnaire dans une société. Si une société est cotée en bourse, ces actionnaires peuvent être les propriétaires de l'entreprise ou de véritables actionnaires. Les capitaux propres sont parfois appelés capitaux propres.
Comment faire un bilan étape par étape ?
Voici les procédures essentielles pour la construction de tout bilan :
#1. Rassemblez vos dossiers financiers
Vérifiez que vous disposez de toute la documentation nécessaire pour compléter votre bilan. Rassemblez toutes les transactions, factures et états financiers relatifs à la période considérée. Ces informations se trouvent dans le grand livre général de l'entreprise, qui répertorie toutes les transactions financières enregistrées au cours d'une certaine période.
#2. Établissez votre bilan
Déterminer la période de temps pour laquelle la BS est requise. La majorité des bilans couvrent un trimestre fiscal, mais vous pouvez spécifier la période dont vous avez besoin. Les bilans comprennent généralement les trois sections suivantes :
- Outils: Les actifs sont les ressources de l'entreprise, telles que les bureaux ou l'équipement.
- Passif: Le passif comprend les dettes éventuelles de la société.
- Capitaux propres du propriétaire: Les capitaux propres sont constitués des apports des actionnaires ainsi que des bénéfices de l'entreprise.
#3. Comptabiliser les actifs
Réserver cinq lignes pour la comptabilisation des actifs monétaires. Il s'agit notamment des quantités liées aux actifs à court terme, qui sont des éléments que les propriétaires peuvent convertir en espèces en un an, et des actifs à long terme, qui sont des éléments que les propriétaires ne peuvent pas convertir en espèces en un an. Ordonner les actifs par liquidité lors de leur cotation. Cela indique à quelle vitesse les actifs peuvent être convertis en espèces.
#4. Liste des passifs
Les obligations d'une entreprise sont souvent divisées en quatre catégories. Il est utile d'organiser les passifs par date d'échéance, puis d'évaluer s'ils sont courants ou à long terme. Les créditeurs, les effets à court terme à payer et les obligations accumulées en sont des exemples.
#5. Déterminer l'équité
La dernière partie d'un bilan est la catégorie des capitaux propres ou des capitaux propres du propriétaire, qui répertorie l'argent dont la société dispose actuellement sur quatre lignes. Il fait référence à la quantité détenue par les propriétaires d'entreprise. Vous avez rempli correctement le solde si vos passifs + capitaux propres = actifs. Si ce n'est pas le cas, vous devrez peut-être revoir votre travail.
Comment créer un bilan dans Excel
Voici les étapes que vous pouvez suivre pour créer un bilan dans Excel :
#1. Mettre en forme votre feuille de calcul
Dans Excel, vous pouvez créer un bilan en générant d'abord une section de titre et des étiquettes pour votre feuille de calcul. Créez des étiquettes pour chaque partie de votre feuille de calcul comme suit :
Étape 1. Créer un titre
Choisissez quatre à six cellules au centre de la rangée supérieure de la feuille de calcul et fusionnez-les pour faire un espace pour le nom de votre entreprise. Sélectionnez et fusionnez un nombre égal de cellules dans la deuxième ligne de la feuille de calcul sous cette cellule fusionnée pour créer un autre espace. Remplissez l'étiquette « Bilan » sur la deuxième ligne. Ensuite, dans la troisième ligne de la feuille de calcul, sélectionnez et combinez le même nombre de cellules et tapez la date actuelle ou la date qui a marqué la fin de la période comptable la plus récente de votre entreprise que vous évaluez.
Étape 2. Créer des étiquettes pour vos actifs
Sous cette zone de titre, choisissez une cellule sur le côté gauche de la feuille de calcul et tapez "Actifs". Mettez ce mot en gras et centrez-le dans la cellule pour augmenter la lisibilité, et étiquetez-le. Vous pouvez saisir les différents actifs de votre organisation dans la colonne située sous cette étiquette. Sous "Actifs", saisissez "Actifs actuels" en gras dans la cellule. Entrez un actif par ligne pour répertorier les actifs actuels de votre entreprise. L'encaisse et les fournitures sont des exemples d'actifs courants. Dans le champ sous votre dernier élément de liste, tapez "Total des actifs actuels" en gras.
Créez une cellule vide sous le total et entrez "Immobilisations fixes" en gras en dessous. sectionnez vos immobilisations de la même manière que la section « actifs circulants ». Les immobilisations peuvent comprendre des véhicules de livraison ou des terrains. Dans la cellule sous votre dernier élément de liste, tapez "Total des immobilisations". Tapez "Total des actifs" en gras sous cette cellule.
Étape 3. Création d'étiquettes pour vos passifs
Répétez les étapes précédentes pour ajouter une nouvelle colonne et des étiquettes à votre section passif. L'expression «Passif» doit être en gras et centrée sur la même ligne que votre étiquette principale «Actifs». Dans cette catégorie, tapez « passifs courants » en gras. Énumérez vos passifs courants dans la colonne ci-dessous, puis mettez « Total des passifs courants » en gras sous le dernier élément de la liste. Dans la même colonne, laissez une cellule vide sous l'étiquette "Total" et tapez une étiquette en gras intitulée "Passif à long terme" dans la même cellule.
Étape 4. Création d'étiquettes pour les capitaux propres
Enfin, laissez une cellule vide sous les étiquettes de vos passifs et tapez, gras et centrez "Capitaux propres" dans la même colonne. Les capitaux propres, tels que les actions ordinaires et les bénéfices non répartis, peuvent être répertoriés ici. Vous pouvez entrer « Total des capitaux propres » en gras sous le dernier élément de la liste, suivi de « Total des passifs et des capitaux propres » en gras sous cette étiquette.
#2. Saisir des montants en dollars
Laissez une colonne d'espace entre vos étiquettes d'actif et l'emplacement où vous voulez que les valeurs en dollars soient saisies. Choisissez "Comptabilité" dans la liste déroulante de la section "Numéro" de l'onglet "Accueil" après avoir sélectionné toutes les cellules de la colonne suivante correspondant aux éléments de votre liste. Cela ajoute automatiquement des décimales et des signes dollar à vos entrées numériques. Remplissez les lignes qui correspondent à chaque actif avec des montants monétaires qui n'incluent pas de décimales ni de signes dollar. Pour le moment, vous pouvez laisser vides les cellules à côté des étiquettes « Total ».
Rep cette procédure pour la section des passifs. Vous pouvez laisser une colonne d'espace entre les étiquettes et l'emplacement où les chiffres seront saisis. Pour le moment, laissez les cellules à côté des étiquettes « Total » vides.
#3. Ajouter des totaux
Tapez la formule "=SOMME", puis choisissez les cellules adjacentes que vous souhaitez ajouter pour ajouter les montants dans la cellule à côté de l'étiquette "Total" de chaque actif et obligation. Sur votre clavier, appuyez sur la touche "Entrée". Excel ajoute automatiquement la somme de ces cellules dans la cellule sélectionnée. Cette opération doit être répétée pour le total des actifs courants, le total des immobilisations, le total des passifs courants et le total des capitaux propres.
Pour ajouter le total des actifs courants et le total des immobilisations, sélectionnez le champ vide à côté de "Total des actifs". Ensuite, en utilisant la formule "= SOMME" et en maintenant la touche "Ctrl" enfoncée, sélectionnez les cellules non adjacentes avec chaque total, en terminant avec la touche "Entrée". Mettez tout ce montant en gras. Répétez cette procédure jusqu'à ce que le total des actifs courants et le total des capitaux propres soient ajoutés à côté de l'étiquette "Total des passifs et des capitaux propres". Vous pouvez également mettre ce montant en gras.
Tenir à jour votre bilan et votre compte de résultat
L'établissement de votre bilan et de votre compte de résultat pour la première fois peut nécessiter un certain effort, mais une fois que vous avez franchi cet obstacle initial, il devient beaucoup plus facile de suivre ces documents. L'astuce consiste à en faire une priorité sans y consacrer des heures de votre temps.
L'inclusion d'un bilan et d'un compte de résultat dans votre système de tenue de registres profite à votre organisation à plusieurs niveaux, mais ce n'est pas un événement ponctuel. La mise à jour régulière de ces documents peut aider votre organisation à plusieurs niveaux.
Le bilan vous montre votre situation financière en un coup d'œil. Si vous avez des capitaux propres négatifs dans votre entreprise, cela signifie soit que vous n'avez pas assez d'actifs, soit que vous avez trop de dettes.
Comment préparer le bilan à partir de la balance de vérification
Les méthodes ci-dessous décrivent comment créer un bilan à partir d'une balance générale :
- Étape 1 : Enregistrer les soldes des comptes du grand livre dans une feuille de calcul pour préparer la balance de vérification. (Alternativement) la balance de vérification est maintenant préparée à l'aide d'un logiciel de comptabilité.
- Étape 2 : L'étape suivante consiste à préparer une balance de vérification ajustée conformément au cadre comptable, comme les principes comptables généralement reconnus (PCGR) ou les normes internationales d'information financière (IFRS).
- Étape 3 : Tous les comptes restants sont supprimés à l'exception des actifs, des capitaux propres et des obligations. Les comptes de résultat sont préparés à partir des comptes retirés de la balance générale.
- Étape 4 : Consolidez les comptes de la balance générale dans les lignes utilisées du bilan.
Comment faire un bilan pour les débutants ?
Un guide du débutant pour la création d'un bilan comprend les étapes suivantes :
- Investissez dans un logiciel de comptabilité.
- Créez un titre.
- Utilisez l'équation comptable de base pour séparer chaque section.
- Incluez tous vos actifs.
- Créer une section pour les passifs.
- Créer une section pour l'avoir du propriétaire.
- Ajouter le total des passifs au total des capitaux propres du propriétaire.
Puis-je faire mon propre bilan ?
Vous le pouvez certainement. Voici les étapes fondamentales de la création d'un bilan : Faites une liste de tous vos actifs et de leur juste valeur marchande actuelle. Faites une liste de toutes vos dettes et responsabilités. Le total des actifs et le total des passifs doivent être calculés.
À quoi ressemble un bilan simple ?
Il est séparé en deux sections : les actifs à gauche et le total des passifs et des capitaux propres à droite. Le bilan, comme son nom l'indique, doit toujours être équilibré. Les obligations et les capitaux propres à droite correspondront aux actifs à gauche.
A quoi ressemble un bon bilan ?
Un bilan doit détailler tous les actifs et passifs accumulés depuis la création de l'entreprise. Il est basé sur un système comptable en partie double, qui garantit que la somme des passifs et des capitaux propres est égale à la somme des obligations et des capitaux propres. Dans une entreprise prospère, les actifs seront plus nombreux que les passifs et les capitaux propres existeront.
Excel a-t-il un modèle de bilan ?
Les modèles Excel de bilan font le travail pour vous, vous font gagner du temps et aident les propriétaires d'entreprise à garder leurs finances en ordre. Utilisez ce simple bilan Excel pour analyser et suivre les passifs, les actifs, la valeur nette et d'autres informations financières d'une entreprise.
Les comptables font-ils des bilans ?
Les comptables seront également chargés de préparer les états financiers importants pour les petites entreprises. Les états des profits et pertes, les bilans et les états des flux de trésorerie en sont des exemples.
Conclusion
Un bilan peut vous aider à déterminer où en est votre organisation. C'est la plus cruciale des trois principales déclarations. Par conséquent, comprendre comment en fabriquer un est essentiel pour tout propriétaire d'entreprise.
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Bibliographie
