Le désengagement des employés représente la majorité des pertes pour la plupart des entreprises. La plupart des entreprises ont mis en place des plans d'actionnariat salarié (ESOP) pour motiver les employés. L'ESOP permet aux employés de détenir des actions dans les entreprises pour lesquelles ils travaillent. Maintenant, que signifie ESOP et comment vérifiez-vous si votre entreprise en a un ? Continuer à lire.
Que signifie ESOP ?
ESOP désigne les plans d'actionnariat salarié. Il s'agit d'un type de régime d'avantages sociaux qui donne aux employés la propriété d'actions. Les plans d'actionnariat des employés (ESOP) offrent divers avantages fiscaux à la société parrainante, à l'actionnaire vendeur et aux participants, ce qui en fait des plans qualifiés, et sont fréquemment utilisés par les employeurs comme stratégie de financement d'entreprise pour aligner les intérêts de leurs employés sur ceux de leurs actionnaires.
Comment fonctionne un ESOP ?
Un ESOP est généralement mis en place pour faciliter la planification de la succession dans une société à actionnariat restreint en permettant aux employés d'acheter des actions de la société.
Les entreprises peuvent financer des ESOP en y mettant des actions nouvellement émises, en versant de l'argent pour acheter des actions existantes de la société ou en empruntant de l'argent par l'intermédiaire de l'entité pour acheter des actions de la société. Des entreprises de toutes tailles, y compris plusieurs grandes sociétés cotées en bourse, utilisent des ESOP.
Contrairement à la croyance populaire, les entreprises disposant d'un ESOP ne doivent pas faire de discrimination et doivent nommer un fiduciaire pour agir en tant que fiduciaire du plan. Il n'est pas possible, par exemple, que les salariés seniors reçoivent plus d'actions ou que les participants à l'ESOP n'aient pas de droit de vote.
À quoi ressemble un ESOP ?
Considérez un employé de cinq ans dans une grande entreprise de technologie. Ils ont le droit de recevoir 20 actions après la première année et 100 actions au total après cinq ans dans le cadre de l'ESOP de la société. Lorsque l'employé prendra sa retraite, il recevra la valeur en espèces de ses actions. Les plans d'actionnariat peuvent inclure, entre autres, des options d'achat d'actions, des actions restreintes et des droits à l'appréciation des actions.
Les avantages des ESOP
Les entreprises peuvent utiliser les ESOP pour que les participants au plan restent concentrés sur la performance de l'entreprise et l'appréciation du cours de l'action, car les actions ESOP font partie de la rémunération globale de l'employé. Ces plans encourageraient prétendument les participants à faire ce qu'il y a de mieux pour les actionnaires en donnant aux participants au plan un intérêt à voir les actions de la société bien performer parce que les participants eux-mêmes sont des actionnaires.
Pendant ce temps, les employés peuvent gagner plus d'argent, augmenter leur salaire et être récompensés pour leur travail acharné et leur dévouement. Les employés devraient se sentir plus appréciés et enthousiastes à l'idée de venir travailler s'ils ont un intérêt dans l'entreprise.
Les plans d'actionnariat salarié incitent les salariés à tout donner, au bénéfice de toutes les parties.
Coûts initiaux et distributions ESOP
Les entreprises offrent souvent cette propriété aux employés sans frais. L'entreprise peut placer les actions fournies dans une fiducie pour la protection et la croissance de l'employé jusqu'à ce que l'employé prenne sa retraite ou démissionne.
Les entreprises lient généralement les distributions du plan à l'acquisition, qui accorde aux employés des droits sur les actifs fournis par l'employeur au fil du temps ; normalement, les employés gagnent une proportion croissante d'actions pour chaque année de service.
L'acquisition peut se produire soudainement, après un certain nombre d'années (cliff) ou progressivement au fil du temps (gradué).
Lorsqu'un employé pleinement acquis prend sa retraite ou démissionne de l'entreprise, l'entreprise « rachète » ses actions acquises. Selon le régime, l'argent est versé à l'employé sous la forme d'une somme forfaitaire ou de versements périodiques égaux.
La société redistribue ou annule les actions après avoir acheté les actions et payé l'employé. Les employés qui quittent volontairement l'entreprise ne peuvent pas emporter leurs actions avec eux, seulement leur paiement en espèces.
Entreprises avec ESOP
Voici quelques entreprises qui ont des plans ESOP.
#1. Publix Super Marchés
Publix Super Markets est la plus grande entreprise détenue par ses employés du pays, avec 1,272 225,000 magasins et plus de 44.9 2019 employés. La société a déclaré des ventes au détail de plus de 18 milliards de dollars en 2019, soit une augmentation de près de 2021 % par rapport à l'année précédente. Selon le magazine Forbes, cela fait de la société la cinquième plus grande société privée aux États-Unis en XNUMX (chiffres les plus récents disponibles en juillet XNUMX).
George W. Jenkins a fondé l'entreprise en 1930 et elle est progressivement devenue la chaîne de supermarchés la plus rentable du pays. Après avoir travaillé pour l'entreprise pendant plus de 12 mois, tous les employés de Publix, quel que soit leur poste, reçoivent des actions de l'entreprise.
#2. Personnel de Penmac
Penmac Staffing est une agence de placement temporaire qui met en relation des demandeurs d'emploi avec des employeurs. Patti Penny a fondé l'entreprise en 1988 à Springfield, Missouri, dans l'intention de trouver des employés temporaires pour l'entreprise qui employait son mari. La société est passée d'un seul petit bureau à 32 succursales dans huit États au fil des ans. Ils servent maintenant plus de 1,200 28,000 entreprises clientes. Penmac est la deuxième plus grande entreprise détenue par ses employés du pays, selon le Centre national pour l'actionnariat salarié (NCEO), avec 2020 XNUMX employés en juillet XNUMX, les chiffres les plus récents disponibles.
#3. Frères Brookshire
Brookshire Brothers était la 13e plus grande entreprise détenue par ses employés aux États-Unis en 2020, selon le classement 2019 du NCEO des entreprises détenues par ses employés aux États-Unis. Elle emploie actuellement plus de 7,000 XNUMX personnes et possède plusieurs épiceries, stations-service et dépanneurs au Texas et en Louisiane.
#4. Aliments WinCo
WinCo Foods, anciennement connu sous le nom de Waremart, a commencé comme une épicerie de style entrepôt en 1967 à Boise, Idaho. En mettant l'accent sur les prix bas, la société s'est agrandie et a ouvert de nouveaux magasins, principalement dans le nord-ouest du Pacifique. L'entreprise exploite 131 épiceries appartenant à ses employés et emploie environ 20,000 XNUMX personnes.
Les employés qui ont travaillé au moins 500 heures au cours de leurs six premiers mois sont éligibles pour participer à l'ESOP de WinCo. Ils doivent travailler au moins 1,000 XNUMX heures par an pour continuer à participer. L'ESOP de WinCo est unique en ce sens que les cotisations sont versées par l'entreprise plutôt que par l'employé.
#5. Robert W. Baird & Co.
Robert W. Baird & Co. est une autre entreprise détenue par ses employés bien connue dans le secteur financier. Baird investit dans des entreprises du marché inférieur à intermédiaire dans un large éventail de secteurs, en se concentrant principalement sur les soins de santé, les solutions industrielles et la technologie. Il investit dans des entreprises à divers stades de développement, de l'étape du concept à celles dont le chiffre d'affaires s'élève à 150 millions de dollars. Baird offre également des services de gestion de patrimoine et de banque d'investissement aux particuliers et aux entreprises ainsi que du financement par capitaux propres.
#6. Récologie
Recology est une entreprise de gestion des déchets basée à San Francisco qui emploie 3.600 personnes. La société exploite 45 sites à Washington, en Californie et en Oregon, desservant environ 112,000 889,000 clients commerciaux et 100 1986 clients résidentiels. Recology est une entreprise détenue à XNUMX % par ses employés qui a lancé son programme ESOP en XNUMX.
Leur régime comprend un régime 401(k) et un régime de retraite supplémentaire pour les salariés.
Pourquoi les entreprises avec ESOP réussissent-elles ?
Les employés-propriétaires abordent différemment leur entreprise, leur travail et leurs responsabilités, ce qui leur permet de travailler plus efficacement et augmente les chances de réussite de leur entreprise. Les employés-propriétaires sont plus responsables de leur propre rendement au travail et de celui de leurs collègues parce qu'ils partagent un intérêt commun dans le succès de leur entreprise.
Comment vérifier mon ESOP ?
Il peut être difficile de comprendre ce qui se trouve sur votre compte ESOP et les règles pour quand et comment vous le recevrez. Bien qu'il existe des règles générales que tous les ESOP doivent suivre, les plans diffèrent. La société est tenue par la loi de distribuer le solde de votre compte au plus tard un certain temps après votre départ, en fonction de votre âge et de votre décès ou de votre invalidité, comme décrit ci-dessous. Il convient de noter que certains plans permettent une distribution anticipée. Lisez la description sommaire du plan fournie par votre entreprise pour en savoir plus sur les règles de votre plan. Si vous n'en avez pas, demandez-en un à votre service des ressources humaines.
Quand recevrez-vous votre distribution après avoir quitté votre emploi ?
Après avoir quitté un emploi, vous recevez généralement des prestations ESOP. Voici les règles fondamentales de l'ESOP :
- L'« année du régime » est la période de déclaration annuelle de l'ESOP, qui peut ou non correspondre à l'année civile, comme du 1er juillet au 30 juin. L'« âge normal de la retraite » du régime ne peut pas être supérieur à 65 ans ou, si plus tard , le cinquième anniversaire de participation au plan.
- Si vous partez parce que vous avez atteint l'âge normal de la retraite du régime, êtes devenu invalide ou êtes décédé, les distributions doivent commencer l'année du régime suivante. Cela signifie que votre distribution pourrait commencer dès votre départ ou jusqu'à près de deux ans plus tard, selon le moment.
- Si vous partez pour une autre raison (par exemple, démission ou congédiement), les distributions doivent commencer au plus tard six ans après l'année du régime au cours de laquelle vous avez quitté.
L'exception de prêt ESOP, qui est disponible dans les sociétés C et, dans certaines interprétations, les sociétés S : si vous avez des actions dans votre compte qui ont été achetées avec un prêt contracté par l'ESOP qui est toujours en cours de paiement, le début des distributions sur ces actions peuvent être reportées jusqu'à l'année du régime suivant le remboursement intégral du prêt. Cependant, ces distributions doivent être effectuées au plus tard au cours de l'année du régime suivant le remboursement intégral du prêt ou à la date à laquelle elles auraient été effectuées autrement.
Les distributions peuvent être effectuées en une seule fois (une « somme forfaitaire ») ou en versements sensiblement égaux effectués au moins une fois par an sur cinq ans. (Cela signifie que, en comptant la première année, il pourrait y avoir six paiements annuels.) Les cinq ans peuvent être prolongés pour des soldes énormes (un montant indexé dépassant actuellement 1 million de dollars); les exemples ci-dessous supposent des soldes de compte plus petits.
Exemples de règles ESOP
En 2022, vous avez pris votre retraite à l'âge de 65 ans du régime et l'année du régime se termine le 31 décembre. Le régime doit commencer à vous verser des distributions d'ici 2023. Elles doivent être terminées d'ici 2028.
Vous prenez votre retraite en 2022 à 40 ans et l'année du plan se termine le 31 décembre. Le plan peut vous obliger à attendre jusqu'en 2028 avant de commencer les distributions. Ils doivent être achevés d'ici 2033.
Un exemple d'exception de prêt ESOP : Comme dans l'exemple précédent, vous partez en retraite en 2022 à 40 ans, mais l'ESOP a acheté la totalité des actions de votre compte avec un prêt qui sera remboursé en 2033. Dans ce cas, le le début des distributions dans le cadre de l'exception de prêt ESOP peut être retardé jusqu'en 2034, l'année suivant le remboursement du prêt. Ils ne peuvent cependant pas être étalés sur cinq ans comme le peuvent la plupart des distributions ESOP ; au lieu de cela, ils doivent être complétés en 2034, qui est la dernière de l'année après le remboursement du prêt (2034) et l'année où vos distributions auraient été complétées sans l'exception de prêt ESOP (2033).
Plans d'actionnariat salarié (ESOP) et autres formes d'actionnariat salarié
L'actionnariat prévoit d'offrir des packages qui servent d'avantages sociaux supplémentaires tout en incarnant la culture d'entreprise que les dirigeants de l'entreprise souhaitent maintenir. L'actionnariat salarié peut également prendre la forme de programmes d'achat direct, d'options d'achat d'actions, d'actions restreintes, d'actions fictives et de droits à la plus-value des actions.
Les employés peuvent utiliser leurs fonds personnels après impôt pour acheter des actions de leurs sociétés respectives par le biais d'un régime d'achat direct d'actions (RPSD). Certains pays proposent des plans fiscalement qualifiés qui permettent aux employés d'acheter des actions de l'entreprise à un prix réduit.
L'action restreinte permet aux employés de recevoir des actions en cadeau ou en tant qu'article acheté après avoir satisfait à certaines exigences, telles que travailler pendant une période spécifique ou atteindre des objectifs de performance spécifiques.
Les employés peuvent acheter des options d'achat d'actions à un prix fixe pour une durée déterminée.
Les employés qui fonctionnent bien sont récompensés par des actions fantômes. Ces bonus sont égaux à la valeur d'un nombre déterminé d'actions.
En outre, les employés ayant des droits à l'appréciation des actions peuvent augmenter la valeur d'un nombre d'actions attribué. Ces actions sont généralement payées en espèces par les entreprises.
L'ESOP est-il bon pour les employés ?
Oui, les ESOP sont généralement considérés comme un avantage pour les employés. Ces programmes sont généralement mis en œuvre par des entreprises qui ne coupent pas et ne remplacent pas fréquemment leurs employés, ce qui se traduit par un paiement plus important et une compensation financière plus importante pour les employés.
L'ESOP est-il meilleur que 401K ?
Historiquement, les ESOP ont eu un taux de rendement plus élevé, tandis que les 401k ont une volatilité nettement plus élevée en raison de la fréquence des valorisations et des fluctuations du marché.
En conclusion,
Les ESOP sont généralement bénéfiques à la fois pour les employeurs et les employés, car ils encouragent plus d'efforts et d'engagement en échange de plus grandes récompenses financières. Cependant, ils ne sont pas toujours simples et peuvent être frustrants si le participant ne comprend pas pleinement les termes de son plan spécifique.
Tous les ESOP ne sont pas créés égaux. Les règles pour des actions telles que l'acquisition et les retraits peuvent varier, et il est essentiel de les connaître pour tirer le meilleur parti de cet avantage et éviter de manquer un gros bonus.
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Bibliographie
