Choisir entre les différents types de structures d'entreprise est probablement la décision fiscale la plus importante que vous prendrez lors du démarrage d'une entreprise. Choisir entre des structures d'entreprise, en revanche, peut être intimidant et déroutant. Non seulement cette décision aura un impact sur le montant que vous payez en impôts, mais elle affectera également la quantité de paperasse que votre entreprise effectuera, la responsabilité personnelle à laquelle vous êtes confronté et votre capacité à collecter des fonds.
Comprenez vos options avant de décider d'un type de structure juridique pour votre petite entreprise.
Qu'est-ce que la structure d'entreprise ?
La structure juridique d'une organisation reconnue dans une juridiction donnée est appelée sa structure commerciale. La structure juridique d'une organisation est un déterminant clé des activités dans lesquelles elle peut s'engager, telles que la levée de capitaux, la responsabilité des obligations commerciales et le montant des impôts que l'organisation doit aux agences fiscales.
Avant de faire un choix sur le type de structure juridique, les propriétaires d'entreprise doivent d'abord considérer leurs besoins et objectifs et comprendre les caractéristiques de chaque structure d'entreprise.
Différents types de structures d'entreprise
Le type de structure d'entreprise que vous choisissez détermine de nombreux éléments de votre entreprise, y compris les opérations quotidiennes, le montant que vous payez en impôts et les documents que vous devez remplir. Vous devez choisir une structure d'entreprise qui vous offre le juste équilibre entre avantages et protection.
Chaque type de structure de petite entreprise aborde différemment la fiscalité. Certaines entreprises sont imposées au niveau du revenu des particuliers ou sont doublement imposées au niveau des revenus des entreprises et des particuliers. Continuez à lire pour en savoir plus sur les différents types de structures d'entreprise et sur celle qui convient le mieux à votre petite entreprise.
#1. Entreprises individuelles
L'entreprise individuelle est le type de structure d'entreprise le plus fréquent. Une entreprise individuelle est détenue et gérée par une seule personne. Si vous souhaitez un contrôle total sur votre entreprise, une entreprise individuelle est une alternative intelligente.
Les entreprises individuelles ne créent pas une entité commerciale distincte. L'actif et le passif de votre entreprise ne sont pas distincts. Ils déclarent à la fois leurs revenus d'entreprise et leurs revenus personnels dans leurs déclarations de revenus personnelles.
Les propriétaires uniques sont personnellement responsables des passif de la société, les dettes et les pertes. Si votre entreprise fait faillite, vos biens personnels peuvent être en jeu.
#2. Partenariats
Une société de personnes est une entreprise détenue et exploitée par deux personnes ou plus. Les sociétés de personnes peuvent être divisées en deux types : les sociétés en nom collectif et les sociétés en commandite.
1. Partenariat global
Une société en nom collectif est une entreprise détenue par deux personnes ou plus. Les associés d'une société en nom collectif supervisent l'entreprise et sont personnellement responsables des dettes de la société. Les partenaires partagent tous les profits et les pertes à parts égales.
Les sociétés en nom collectif permettent aux associés de collaborer en tant que copropriétaires. Si vous avez l'intention de former une société en nom collectif, pensez à rédiger un accord de partenariat qui précise les parts particulières de chaque associé.
Les bénéfices des sociétés en nom collectif sont exclusivement fiscalisés au niveau individuel.
2. Partenariats à responsabilité limitée
Il y a à la fois des commandités et des commanditaires dans une société en commandite. Pour former une société en commandite, vous devez avoir au moins un commandité et un commanditaire.
Les commanditaires n'ont souvent aucun droit de décision commerciale et fonctionnent simplement comme des investisseurs pour l'entreprise. Les commandités possèdent et exploitent l'entreprise tout en assumant des responsabilités de partenariat. Vous avez l'autorité et la responsabilité en tant que commandité. Les commanditaires deviennent propriétaires sans assumer de responsabilité ni de risque.
#3. société
Une entreprise, parfois connue sous le nom de C Corp, est distincte de ses propriétaires. Les sociétés sont traitées comme des entités juridiques distinctes en vertu de la loi.
Les sociétés offrent la meilleure protection contre la culpabilité personnelle. D'autre part, les sociétés sont plus compliquées que les autres types de structures d'entreprise. Si vous avez l'intention de développer votre entreprise et d'ajouter des actionnaires, une structure de société est un excellent choix.
Les entreprises nécessitent des enregistrements et des rapports méticuleux. Plus de restrictions et d'exigences fiscales s'appliquent à vous.
Ils taxent les sociétés deux fois. Lorsque vous payez des impôts sur le revenu deux fois sur la même source d'argent gagné, il s'agit d'une double imposition. Les sociétés sont imposées comme une entité commerciale et le revenu personnel de chaque actionnaire est imposé.
#4. La société S
Une société S, souvent connue sous le nom de S Corp, est un type de société dans laquelle les bénéfices et les pertes sont transférés directement au revenu personnel du propriétaire et ne sont pas soumis aux taux d'imposition des sociétés.
Les actionnaires doivent être citoyens des États-Unis. Il ne peut pas y avoir plus de 100 actionnaires dans une S Corp.
Les impôts ne sont que sur les propriétaires de l'entreprise, ou les actionnaires. Vous pouvez éviter les doubles taxes en vous inscrivant en tant que S Corp auprès de l'IRS.
#5. Société à responsabilité limitée
Une société à responsabilité limitée (LLC) vous permet d'utiliser les structures commerciales d'une entreprise individuelle, d'une société ou d'un partenariat.
Les sociétés à responsabilité limitée (LLC) sont des structures commerciales adaptables. Votre LLC divise vos responsabilités personnelles et professionnelles. Les dettes fiscales sont supportées par tous les propriétaires.
Une LLC, comme une société, vous protège de toute responsabilité tout en évitant la double imposition. Parce que vous pouvez répercuter les impôts sur le revenu des particuliers, votre entreprise évite la double imposition des sociétés.
Contrairement à d'autres structures commerciales, les propriétaires de LLC ne sont pas personnellement responsables des obligations de leur entreprise.
Les LLC ont une durée de vie limitée dans de nombreux États. Si quelqu'un rejoint ou quitte votre LLC, votre état peut vous obliger à la dissoudre ou à la réorganiser. Étant donné que chaque État considère les LLC différemment, les obligations fiscales varient selon l'endroit où vous vivez. Vérifiez auprès de votre état pour voir s'il existe des restrictions LLC uniques.
Considérations à faire avant de choisir une structure d'entreprise
Il n'est pas toujours simple de choisir la structure à utiliser pour les nouvelles entreprises qui pourraient appartenir à deux ou plusieurs de ces types de structures commerciales. Vous devez examiner les besoins financiers, les risques et le potentiel de croissance de votre startup. Il peut être difficile de modifier votre structure juridique une fois que vous avez établi votre entreprise, alors réfléchissez-y attentivement dans les premières phases de développement de votre entreprise.
Voici quelques éléments cruciaux à prendre en compte lors du choix d'une structure juridique pour votre entreprise. Vous devriez également prévoir de consulter votre CPA pour obtenir des conseils.
#1. La flexibilité
Où voulez-vous que votre entreprise aille, et quel type de structure juridique lui permettra de se développer ? Examinez votre plan d’affaires pour déterminer quelle structure correspond le mieux à vos objectifs. Votre entité doit favoriser la perspective de développement et de changement plutôt que de l'étouffer.
#2. Complexité
Rien n'est plus simple en termes de configuration et de complexité de fonctionnement qu'une entreprise individuelle. Enregistrez simplement votre nom, démarrez une entreprise, déclarez vos bénéfices et payez des impôts sur le revenu des particuliers. Cependant, obtenir un financement extérieur peut être problématique. Les partenariats, en revanche, nécessitent un accord formel définissant les droits et les parts de bénéfices. Les sociétés et les sociétés à responsabilité limitée doivent se conformer à une variété de exigences de rapport avec les gouvernements étatiques et fédéraux.
#3. Responsabilité
Étant donné que la loi considère une entreprise comme une entité à part entière, elle comporte le moins de responsabilité personnelle. Cela signifie que les créanciers et les consommateurs peuvent poursuivre la société, mais ils ne peuvent pas saisir les biens personnels des dirigeants ou des actionnaires. Une LLC offre le même niveau de protection, mais avec les avantages fiscaux d'une entreprise individuelle. Les sociétés de personnes répartissent les responsabilités entre les partenaires selon les termes de leur accord de partenariat.
#4. Impôts
Un propriétaire de LLC paie des impôts de la même manière qu'un propriétaire unique : tous les bénéfices sont considérés comme des revenus personnels et sont imposés en conséquence à la fin de l'année.
"En tant que propriétaire d'une petite entreprise, vous voulez éviter la double imposition au début", Jennifer Friedman, experte en marketing en chef chez Expertement.com, a expliqué. "La structure LLC l'interdit et garantit que vous êtes imposé en tant qu'individu plutôt qu'en tant qu'entreprise."
Les personnes en partenariat peuvent également réclamer une partie des bénéfices comme revenu personnel. Pour minimiser l'impact sur votre déclaration de revenus, votre comptable peut recommander des versements anticipés trimestriels ou semestriels.
Chaque année, une société produit ses propres déclarations de revenus et paie des impôts sur les bénéfices après les dépenses telles que les salaires. Si vous vous payez de la société, vous devrez payer des impôts personnels sur votre déclaration personnelle, tels que la sécurité sociale et l'assurance-maladie.
#5. Contrôler
Si vous voulez un contrôle complet ou principal sur votre entreprise et ses opérations, une entreprise individuelle ou une LLC peut être la meilleure option pour vous. On peut également négocier un tel pouvoir dans un accord de partenariat.
Une société est conçue avec un conseil d'administration qui prend des décisions importantes qui guident l'organisation. Une société peut être contrôlée par une seule personne, surtout à sa naissance, mais à mesure qu'elle grandit, la nécessité de l'administrer en tant qu'organisme dirigé par un conseil d'administration augmente également. Les réglementations établies pour les grandes organisations, telles que la tenue de notes sur chaque décision clé qui affecte l'entreprise, s'appliquent néanmoins à une petite entreprise.
#6. Investissement en capital
Si vous avez besoin d'un financement extérieur, par exemple d'un investisseur, d'un capital-risqueur ou d'une banque, la création d'une société peut être une option préférable. Les sociétés peuvent recevoir des investissements extérieurs plus facilement que les entreprises individuelles.
Les sociétés peuvent vendre des actions et gagner plus d'argent pour leur expansion, mais les propriétaires uniques ne peuvent obtenir des fonds qu'à partir de comptes personnels, en utilisant un crédit personnel ou en faisant appel à des partenaires. Une LLC peut rencontrer des difficultés comparables, mais comme il s'agit de sa propre entreprise, il n'est pas nécessairement essentiel pour le propriétaire d'utiliser un crédit ou des actifs personnels.
#7. Règlements, licences et permis
Vous pouvez avoir besoin de licences et de permis particuliers pour opérer en plus de l'enregistrement officiel de votre entité commerciale. Selon la nature de l'entreprise et de ses opérations, il peut être nécessaire d'obtenir des licences aux niveaux local, étatique et fédéral.
Les États ont des critères différents pour les différentes structures d'entreprise. Il peut y avoir différentes restrictions au niveau municipal selon l'endroit où vous démarrez votre boutique. Comprenez l'état et l'industrie dans lesquels vous vous trouvez lorsque vous choisissez votre structure. Il ne s'agit pas d'une solution unique et les entreprises peuvent ignorer ce qui les concerne.
FAQ sur les structures d'entreprise
Quels sont les 3 principaux types d'entreprises ?
Les trois types de structures d'entreprise les plus répandus sont l'entreprise individuelle, la société à responsabilité limitée (LLC) et la société.
Quelle est la structure de propriété de l'entreprise ?
Structure de propriété d'entreprise concerne l'organisation interne d'une entité commerciale et les droits et devoirs des personnes détenant un intérêt légal ou équitable dans cette entreprise.
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