Il existe de nombreuses options pour offrir un avenir financièrement sûr à vos proches. Les fonds en fiducie sont une excellente approche pour préparer vos enfants ou petits-enfants à la réussite financière future. De plus, ils ne sont généralement pas réservés aux personnes extrêmement riches. En réalité, quelle que soit votre valeur nette, vous pouvez établir un fonds en fiducie pour vous assurer que vos proches gèrent et répartissent vos actifs de manière précise. Envisagez de vous engager avec un expert financier pour obtenir de l'aide avec les fonds en fiducie ou d'autres difficultés de planification successorale.
Qu'est-ce qu'un fonds fiduciaire ?
Un fonds fiduciaire est une institution juridique qui conserve des actifs jusqu'à ce que leur destinataire puisse les recevoir. Quand le le bénéficiaire atteint un âge déterminé ou lorsque l'ancien propriétaire des actifs décède, cela se produit.
Il est utile de saisir les trois termes suivants pour comprendre le fonctionnement d'un fonds fiduciaire :
- Concédant : Il s'agit de la personne chargée de transférer les actifs à un fonds en fiducie. Si vous êtes celui qui veut établir une fiducie, c'est vous.
- Bénéficiaire: Un bénéficiaire est une personne qui a le droit légal aux actifs d'un fonds en fiducie. Il peut s'agir de la famille ou d'un organisme de bienfaisance préféré.
- Curateur: Le fiduciaire est le décideur chargé de veiller à ce que les actifs du fonds en fiducie soient correctement répartis.
Les fiducies peuvent détenir des actifs tels que des biens immobiliers (tels que des objets de famille ou des bijoux), des actions, des obligations ou même des entreprises.
Les voitures et l'assurance-vie ne doivent pas être placées dans une fiducie sans avoir d'abord parlé avec un fiscaliste ou un avocat spécialisé en successions. Les comptes de retraite, par exemple, ne doivent pas être placés dans une fiducie car ils ont généralement déjà un bénéficiaire désigné, ce qui les protège de l'homologation, du processus juridique parfois long de confirmation d'un testament et de la distribution des actifs conformément à ses instructions.
Il existe deux façons de transférer des actifs dans un fonds en fiducie. En tant que constituant, vous pouvez soit transférer des actifs dans un fonds en fiducie de votre vivant, soit utiliser votre plan successoral pour spécifier qu'un fonds en fiducie soit établi et que certains actifs y soient transférés à votre décès.
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Comment fonctionne un fonds fiduciaire
Les fonds fiduciaires peuvent contenir une variété d'actifs, y compris des liquidités, des investissements, des biens immobiliers et des œuvres d'art. Ils peuvent même contenir des entreprises entières. Fondamentalement, tout ce qui a de la valeur peut être placé dans un fonds en fiducie.
Les fonds fiduciaires sont donc des « entités ». Qu'est-ce que cela implique pour comprendre le fonctionnement des fonds fiduciaires?
Mettre de l'argent dans une fiducie vous permet de transmettre des biens à quelqu'un de manière organisée où des règlements peuvent être imposés. Par exemple, vous pouvez déclarer que le bénéficiaire n'est pas autorisé à utiliser les fonds pour rembourser des dettes. Alternativement, vous pouvez imposer des restrictions sur l'âge que le bénéficiaire doit avoir avant qu'il ne puisse obtenir la possession des fonds.
Raisons d'établir un fonds d'affectation spéciale
Bien qu'il existe d'innombrables raisons d'établir un fonds en fiducie, voici quelques-unes des plus courantes, ainsi que les types de fiducies qui leur conviennent le mieux.
#1. L'homologation est évitée.
Les actifs d'un fonds en fiducie sont distribués aux bénéficiaires en dehors du processus d'homologation. Vous pourriez créer une fiducie entre vifs révocable à cette fin.
#2. Les bénéficiaires sont protégés.
Si un bénéficiaire n'a pas les compétences de vie nécessaires pour gérer les actifs de la fiducie (par exemple, un mineur héritant d'une grosse somme d'argent), vous pouvez créer une fiducie conditionnelle qui ne lui livre des actifs que lorsqu'il atteint un âge spécifique.
#3. Garder les objets de valeur en sécurité.
Si vous souhaitez sécuriser certains actifs pour vos enfants en cas de divorce, vous pouvez créer une fiducie dépensière pour vous assurer que l'ex-conjoint de votre enfant n'a aucun droit sur les actifs de la fiducie.
#4. Établir une ligne de descendance.
Vous pouvez créer une fiducie de conjoint, également connue sous le nom de fiducie de contournement, d'abri de crédit, familiale ou A/B si vous souhaitez que votre conjoint survivant acquière d'abord les actifs de la fiducie, puis distribue les actifs restants aux bénéficiaires choisis à leur décès.
#5. Imposition.
Vous pouvez transférer des actifs dans une fiducie irrévocable pour réduire votre impôt à payer ou éviter un éventuel impôt sur les successions. Étant donné que vous ne détenez plus les actifs de ce type de fiducie, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur eux de votre vivant et vous éviterez peut-être des impôts sur les successions à votre décès.
#6. Faire des provisions pour un bénéficiaire invalide.
Certains services sociaux ne sont accessibles qu'aux personnes à faible valeur nette et à faible revenu. Vous pouvez créer une fiducie pour besoins supplémentaires ou pour besoins spéciaux afin de vous assurer qu'une personne handicapée dont vous avez la charge continue de recevoir une aide gouvernementale après votre décès, même si elle hérite de l'argent.
La plupart des fonds fiduciaires sont également classés comme révocable ou irrévocable.
Les fonds fiduciaires révocables permettent au constituant de modifier ou de révoquer la fiducie de son vivant. Les fonds fiduciaires irrévocables sont permanents et ne peuvent normalement pas être modifiés facilement après leur création.
Les avantages et les inconvénients des fonds fiduciaires
Chaque type de fonds fiduciaire présente des avantages et des inconvénients. Voici comment ils diffèrent entre les deux types de fonds en fiducie : les fiducies révocables et irrévocables.
Les avantages des fonds fiduciaires révocables
#1. Gestion des actifs.
Les fiducies révocables permettent pour une administration et un contrôle simples des actifs, ce qui peut être très bénéfique pour les personnes âgées avec enfants qui vivent dans des villes éloignées. Étant donné que les actifs transférés à une fiducie doivent être titrés au nom de la fiducie, la fiducie peut regrouper une gamme diversifiée d'actifs sous un seul parapluie, et lorsque le constituant décède, les actifs peuvent être contrôlés par un fiduciaire.
#2. Garder l'homologation à distance.
Si vous vivez dans un État où les frais d'homologation sont élevés et les délais d'homologation sont longs, les actifs détenus en fiducie peuvent facilement être transmis à vos héritiers et leur éviter d'avoir à attendre que l'État règle votre succession.
#3. Vie privée.
Une fiducie révocable vous permet de garder votre propriété privée. Considérez les noms de fiducie qui déguisent des informations personnelles, comme le JJS Revocable Trust plutôt que le John James Smith Revocable Trust, pour garder les choses secrètes.
Les inconvénients des fonds fiduciaires révocables
#1. Cher
Les frais d'établissement d'une fiducie révocable varient en fonction de la complexité de votre succession et de l'état dans lequel vous vivez. Des frais juridiques, des frais de changement de titre d'actif, des frais de déclaration de revenus et des frais de fiducie, entre autres, pourraient être attendus.
#2. Complication supplémentaire.
De nombreuses personnes choisissent de créer une fiducie révocable afin d'éviter l'homologation après leur décès. Cependant, s'ils ne gardent aucune trace de toute nouvelle acquisition d'actifs, leurs héritiers devront peut-être encore passer par l'homologation. Un conseil utile est que votre avocat en planification successorale vous contacte fréquemment pour vous rappeler que si vous achetez de nouveaux actifs titrés, assurez-vous que la fiducie révocable a ce titre.
#3. Ceci ne remplace pas un plan successoral.
Une fiducie ne remplace pas la planification successorale. Il s'agit toutefois d'un élément d'un plan successoral complet qui peut potentiellement jouer un rôle dans votre stratégie fiscale.
#4. Avoir confiance en vos fiduciaires.
Nommer un fiduciaire, comme nommer un exécuteur dans votre testament, n'est pas un devoir à prendre à la légère. Pour avoir la certitude que les actifs en votre fiducie seront gérés de manière éthique et distribués comme vous le souhaitez, vous devez avoir un haut niveau de confiance en la personne que vous désignez comme fiduciaire.
En général, tous les avantages et inconvénients des fiducies révocables s'appliquent aux fiducies irrévocables, ainsi que quelques avantages et inconvénients supplémentaires.
Avantages des fonds fiduciaires irrévocables
#1. L'administration des impôts.
Les gens créent fréquemment des fiducies irrévocables pour déduire des actifs de leur valeur nette et réduire les futurs impôts sur les successions. De plus, étant donné que les actifs ne sont plus titrés au nom d'une personne, celle-ci peut être en mesure de réduire son impôt à payer de son vivant.
#2. Répartition des richesses de manière responsable.
Une fiducie irrévocable peut être utilisée pour éduquer les jeunes sur une gestion de patrimoine appropriée. Une fiducie irrévocable, par exemple, pourrait exiger que les bénéficiaires remplissent des conditions précises (telles que fréquenter un collège ou travailler) afin de recevoir des prestations.
#3. Sauvegarde des actifs
Étant donné que les actifs de votre fiducie ne sont plus détenus à votre nom, une fiducie irrévocable peut protéger vos actifs contre les litiges.
Les inconvénients des fonds fiduciaires irrévocables
La permanence.
L'inconvénient le plus important des fiducies irrévocables est qu'elles sont permanentes. Certaines lois d'État peuvent autoriser des modifications mineures une fois qu'un actif est placé dans une fiducie irrévocable, mais ne comptez pas dessus. En raison de la permanence de la fiducie irrévocable, de nombreux constituants hésitent à l'utiliser et à en tirer tous les avantages.
Un testament ou un fonds en fiducie
Une fiducie ne remplace en aucun cas un testament. Vous ne pouvez nommer un exécuteur testamentaire et un tuteur légal pour vos enfants que par testament. En l'absence de testament, l'État dans lequel vous résidez divisera vos biens et avoirs comme il l'entend.
En fait, le testament est l'élément le plus important de votre stratégie successorale.
Cela dit, avoir un testament et une fiducie peut aider à garantir que votre argent ne va pas seulement à ceux que vous voulez, mais aussi comme vous le souhaitez.
Étant donné que les testaments sont soumis à homologation, vous voudrez peut-être créer une fiducie une fois que vous en aurez une. Cela signifie que les créanciers, d'autres parents ou même vos enfants peuvent contester ce qu'il dit au cours de la procédure d'homologation.
Par exemple, supposons que votre testament laisse 40 % de votre succession à votre fils, 40 % à votre fille et 20 % à une association caritative. Vos enfants ont le droit légal de contester le testament et d'essayer d'arrêter l'organisme de bienfaisance. Alternativement, si votre fille pense qu'elle a droit à plus de 40%, elle peut poursuivre votre fils.
Bien que plus difficile à mettre en place, une fiducie peut éviter le processus d'homologation à long terme.
Un fiduciaire peut-il retirer de l'argent d'une fiducie?
Lors de l'examen des fonds en fiducie, de nombreuses personnes craignent qu'un fiduciaire ne fasse une descente dans la fiducie à des fins personnelles. Pour être clair, c'est contraire à la loi. Les règles spécifiques diffèrent selon l'endroit où vous vivez, mais un fiduciaire ne peut jamais retirer des fonds à des fins personnelles. Étant donné que le fiduciaire a une responsabilité fiduciaire, il est tenu de se comporter dans le meilleur intérêt financier du bénéficiaire et doit respecter les règlements et les dispositions de la convention de fiducie.
Le fiduciaire est la seule personne (ou personnes) qui peut retirer des fonds d'un compte en fiducie.
Types de fonds fiduciaires
Vous avez des options dans ce domaine, comme dans beaucoup d'autres planification financière.
#1. Un fonds fiduciaire irrévocable
Comme son nom l'indique, ce type de confiance ne peut pas être modifié ou détruit ultérieurement. Une fois que les actifs sont placés dans une fiducie, ils ne vous appartiennent plus. Un syndic en est chargé. Il peut s'agir d'une banque, d'un avocat ou d'une autre institution créée spécifiquement à cette fin.
La bonne nouvelle est que… Étant donné que les actifs ne sont plus sous votre contrôle immédiat, vous êtes exonéré du paiement de l'impôt sur le revenu ou de l'impôt sur les successions sur les intérêts qu'ils rapportent.
Une fiducie irrévocable, en revanche, protégerait vos actifs des créanciers ou des poursuites. Si vous créez une fiducie irrévocable pour faire don de vos actifs à une association caritative, vous pouvez déduire la valeur de ces actifs de votre revenu imposable.
Un autre avantage d'une fiducie irrévocable est que l'argent est protégé des maisons de retraite parce qu'il ne vous appartient plus. Si vous avez besoin de soins de longue durée, cet argent ne sera pas épuisé par une installation coûteuse. Cependant, si vous placez une grande partie de vos actifs dans une fiducie irrévocable, vous n'aurez peut-être pas assez d'argent pour couvrir vos frais de subsistance à l'avenir !
Bien qu'il y ait des avantages à créer une fiducie irrévocable, l'inconvénient le plus important est qu'aucun changement ne peut être apporté. Même si vous avez vraiment besoin d'argent, vous ne pourrez pas le « récupérer » plus tard.
#2. Fonds fiduciaire révocable
Comme vous l'avez peut-être deviné d'après son nom, c'est l'inverse d'une fiducie irrévocable. Vous pouvez le révoquer à tout moment et apporter des modifications. Ces fiducies, souvent appelées « fiducies entre vifs », prennent effet pendant que vous êtes encore en vie.
Bien sûr, vous n'obtenez pas les mêmes avantages fiscaux qu'une fiducie irrévocable, mais vous avez beaucoup plus de flexibilité. Ce type de fiducie vous permet toujours de spécifier à qui et comment vos actifs doivent être hérités.
Vous pouvez également mettre en page les attentes d'un futur syndic. Par exemple, si vous craignez de devenir physiquement ou mentalement incapable, vous pouvez gérer vos propres actifs tout en ayant un syndic prêt à intervenir si nécessaire.
#3. Fonds d'affectation spéciale pour les besoins spéciaux
Si vous avez un enfant ayant des besoins spéciaux, vous devriez songer à établir un fonds en fiducie. Même si vous décédez de façon inattendue, vous pouvez contribuer à garantir qu'il reçoive des soins spécialisés en établissant une fiducie.
Vous pouvez désigner la fiducie pour besoins spéciaux comme bénéficiaire de votre police d'assurance-vie plutôt que comme personne à charge. Cela a quelques avantages. Premièrement, si votre personne à charge est incapable de gérer de l'argent, elle délègue quelqu'un d'autre pour le faire. De plus, nommer la fiducie comme bénéficiaire peut vous permettre de continuer à recevoir autant de prestations gouvernementales que possible.
(Si vous vous occupez d'une personne ayant des besoins spéciaux, vous voudrez probablement vous engager avec un avocat spécialisé en planification successorale.)
#4. Fiducies restantes de bienfaisance
Ces types de fonds en fiducie peuvent permettre d'économiser de l'argent sur les impôts tout en faisant un don à un organisme de bienfaisance qui vous tient à cœur. Avec une fiducie résiduaire de bienfaisance, vous pouvez faire don de vos actifs à un organisme de bienfaisance qui agira en tant que fiduciaire et gérera ces actifs pendant que vous êtes encore en vie. Lorsque vos investissements génèrent un profit, l'organisme de bienfaisance vous remet (ou à un autre bénéficiaire) les revenus. Cela se poursuivrait pendant une durée déterminée, souvent pendant toute la vie du constituant.
En d'autres termes, vous pourriez «pré-offrir» une contribution caritative maintenant pour obtenir un avantage fiscal immédiat tout en protégeant vos actifs des impôts sur les successions en réduisant la taille de votre succession à votre décès (à ce moment-là, les fonds appartiendraient à l'organisme de bienfaisance au complet).
#5. Fiducies testamentaires
Testamentaire - semblable à une dernière volonté et à un testament. Vous pouvez établir une fiducie testamentaire dans votre testament pour gérer ce qu'il advient de vos biens et la façon dont vos biens sont hérités. Si vous optez pour cette méthode, le tribunal des successions examinera votre testament après votre décès. Si vous avez spécifié que les fiducies doivent être créées par le biais du document, elles entreront en vigueur une fois que le tribunal aura confirmé votre volonté et accepté de suivre les instructions que vous avez avancées.
#6. Fiducie à intérêt résiliable qualifiée (QTIP)
Ce type de fiducie garantit que le conjoint du fiduciaire peut vivre dans sa maison jusqu'à son décès, mais ne permet pas à ce conjoint de vendre la propriété. Ceci est particulièrement utile pour les ménages recomposés. Supposons que vous êtes marié et que vous avez un enfant adulte d'un précédent mariage. Disons que vous souhaitez laisser votre maison à votre enfant à votre décès. Vous pouvez utiliser une fiducie QTIP pour vous assurer que votre conjoint ne soit pas «expulsé» de la maison où vous avez vécu ensemble si vous décédez. Lorsque votre mari décédera après un certain nombre d'années, votre enfant pourra recevoir la maison.
#7. Fiducies dépensières
Il s'agit d'une expression large pour les fonds en fiducie conçus pour permettre au fiduciaire de retenir de l'argent du bénéficiaire s'il soupçonne que le bénéficiaire le gaspillerait ou le ferait récupérer par un créancier. Par exemple, si vous vouliez laisser de l'argent à vos enfants, mais n'étiez pas convaincu qu'ils seraient suffisamment responsables pour le dépenser judicieusement, cela pourrait être une bonne option. Ou, par exemple, si vous souhaitez laisser de l'argent à quelqu'un qui souffre de toxicomanie ou de dépenses compulsives.
#8. Fiducies de revenu conservées par le concédant (GRIT)
Ce type de fonds fiduciaire est principalement utile aux personnes extrêmement riches. L'objectif de ce type de fiducie est d'essayer de réduire le montant d'argent que le gouvernement évalue votre propriété aux fins de l'impôt sur les successions. Si votre succession vaut plus qu'un certain montant, vous devrez peut-être payer des droits de succession; c'est pourquoi les GRIT permettent au fiduciaire de générer des revenus d'intérêts à partir des actifs de la fiducie sans inclure la valeur de cette propriété dans le total général aux fins de l'impôt sur les successions.
#9. Fiducies de résidence personnelles admissibles
Les fiducies de résidence personnelles qualifiées ont un objectif similaire aux GRIT en ce sens qu'elles aident à réduire votre impôt à payer. Ce sont des fiducies irrévocables qui peuvent être utilisées pour garder votre résidence principale ou votre maison de vacances « hors » de votre succession pour des raisons fiscales. Comme il s'agit d'une fiducie irrévocable, vous ne pouvez pas la récupérer, mais cette décision peut être pratique si vous souhaitez transférer la propriété d'une maison à des membres de votre famille.
#dix. Fonds fiduciaire aveugle
Le bénéficiaire d'un fonds fiduciaire aveugle ne connaît pas l'identité du fiduciaire ou de la personne responsable. Le fiduciaire d'un fonds fiduciaire sans droit de regard a l'entière responsabilité de la gestion du fonds fiduciaire jusqu'au décaissement des actifs.
Les fonds fiduciaires aveugles sont souvent utilisés lorsqu'une personne souhaite éviter un conflit d'intérêts, par exemple lorsque la fiducie implique des affaires ou des investissements. Les fiducies aveugles peuvent également être utilisées pour ajouter une couche supplémentaire de confidentialité à la gestion des fiducies.
#11. Fonds fiduciaire unitaire
Un fonds en fiducie unitaire est un type de structure de fonds commun de placement qui permet de transférer les revenus directement au client (qui en serait le bénéficiaire). Les fonds en fiducie permettent aux investisseurs de maximiser leurs dividendes sans réinvestir leurs gains dans le fonds.
Les fonds d'investissement à capital variable peuvent investir dans un large éventail d'actifs, tels que des titres, des actions et des obligations. Ils sont généralement utilisés par les investisseurs comme une approche d'abri fiscal plutôt que comme un outil de planification successorale.
#12. Fonds d'affectation spéciale commun
Une institution financière gère un fonds fiduciaire commun au nom d'un groupe de personnes. Les fonds en fiducie communs sont similaires aux fonds communs de placement à certains égards, mais leur adhésion est limitée aux personnes qui ont des comptes en fiducie.
Les fonds fiduciaires communs sont moins couramment utilisés qu'auparavant, car d'autres types de fiducie et d'investissement peuvent offrir plus d'avantages. Ils sont désormais considérés comme une structure d'investissement spécialisée.
#13. Fonds d'affectation spéciale bébé
Un Trust Fund Baby est une personne qui, lorsqu'elle atteint un certain âge, recevra de l'argent ou des actifs d'une fiducie. Le mot formel pour cette personne est un bénéficiaire, bien que dans la culture populaire, "Trust Fund Baby" soit largement utilisé. L'expression "Trust Fund Baby" peut avoir des connotations négatives car elle indique que quelqu'un est le bénéficiaire d'une richesse héréditaire. Il est fréquemment mentionné dans les séries télévisées ou les films.
Pourquoi les personnes aisées utilisent-elles des fonds fiduciaires ?
Les fiducies sont fréquemment utilisées par les personnes fortunées pour générer une succession libre d'impôt.
Le gouvernement fixe une limite au montant que vous pouvez laisser à quelqu'un sans encourir de dons fédéraux ou d'impôts sur les successions. L'exonération en 2018 était de 11.2 millions de dollars par contribuable. Donc, si vous êtes vraiment riche, un fonds en fiducie peut être une excellente méthode pour donner de l'argent sans assujettir vos héritiers à un impôt important.
Donc, oui, il y a une raison pour laquelle de nombreuses personnes associent les fiducies aux riches. Cela dit, il existe également de nombreuses applications pour le reste d'entre nous.
Comment créer un fonds fiduciaire
Vous aurez besoin des informations suivantes pour créer un fonds d'affectation spéciale :
- Nom du fiduciaire
- Nom de la fiducie
- La description de la fiducie, à savoir pourquoi le fiduciaire la crée
- Nom du syndic, ainsi que toute instruction pour remplacer un syndic s'il est incapable de servir.
- Nom du Bénéficiaire
- Une liste des biens du fonds en fiducie
- Les responsabilités et les capacités du fiduciaire (par exemple, si le fiduciaire peut acheter ou vendre des biens contenus dans la fiducie ou comment le processus fonctionne si le fiduciaire veut démissionner ou transférer des responsabilités à quelqu'un d'autre)
- Que doit-il se passer si le fiduciaire, le fiduciaire ou les bénéficiaires décèdent ou deviennent invalides ?
Combien de financement est requis pour un fonds fiduciaire ?
Créer une fiducie prend du temps et coûte cher. C'est pourquoi de nombreuses personnes se retrouvent bloquées à l'étape « comment créer un fonds fiduciaire ». De nombreux avocats factureront entre 1,000 5,000 $ et XNUMX XNUMX $ pour créer une nouvelle fiducie. Le coût variera en fonction de votre lieu de résidence et des nuances de votre situation.
Pour économiser de l'argent, vous pouvez également envisager d'utiliser des services de préparation en ligne comme LegalZoom ou Quicken. Bien que cette méthode puisse être moins coûteuse, si vous avez besoin d'un avocat, vous devriez quand même parler à un avocat professionnel. Un simple fonds en fiducie peut être aussi simple que quelques pages de paperasse.
Quelle est la valeur d'un fonds fiduciaire?
Le montant d'argent dans un fonds fiduciaire varie en fonction de l'initiateur de la fiducie, du type de fiducie et de la croissance du compte depuis sa création. Dans la plupart des situations, tout intérêt gagné sur les fonds détenus dans un fonds en fiducie est également distribué au bénéficiaire.
Il existe de nombreux types de fiducies qui pourraient vous permettre d'investir vos fonds avant de les distribuer au bénéficiaire. La meilleure option sera déterminée par vos objectifs lors de sa mise en place.
Quelle est la taille moyenne d'un fonds fiduciaire ?
Le montant moyen précis du Fonds d'affectation spéciale est inconnu, mais selon le Enquête sur les finances des consommateurs, c'est environ 4 millions de dollars. Il convient de noter que ce chiffre est basé sur une enquête de 2017 auprès d'environ 6,482 XNUMX familles et peut donc ne pas être une bonne représentation de l'ensemble des États-Unis. De nombreuses personnes sont soulagées d'apprendre que les fonds fiduciaires offrent l'avantage du secret ; cependant, cela implique également qu'il n'y a pas de réponses définitives sur les montants moyens des fonds fiduciaires ou sur la fréquence d'utilisation.
Les fonds fiduciaires augmentent-ils en valeur ?
Un fonds en fiducie est un véhicule qui détient d'autres actifs, de sorte qu'il n'y a pas deux fonds en fiducie identiques. Vous devez placer des actifs ou des biens dans un fonds en fiducie. Donc, oui, si les actifs du fonds en fiducie augmentent (par exemple, des investissements qui augmentent avec le temps ou rapportent des intérêts).
Un compte en fiducie est aussi simple qu'un compte bancaire, sauf que l'argent appartient à une fiducie plutôt qu'à un particulier. Comme d'autres comptes bancaires, certains comptes en fiducie peuvent également rapporter des intérêts. En règle générale, ces intérêts sont versés au bénéficiaire du compte.
Combien de temps durent les fonds fiduciaires ?
Les fiducies peuvent durer longtemps, mais les règles exactes ont tendance à varier selon les États. Par exemple, dans de nombreux endroits, la fiducie ne peut pas continuer plus de 21 ans après le décès d'un bénéficiaire potentiel qui était vivant au moment de la création de la fiducie. C'est ce qu'on appelle la «règle contre les perpétuités» et vise à restreindre les fiducies qui pourraient théoriquement durer éternellement.
Cela dit, certains États comme la Californie ont adopté leurs propres lois connexes mais différentes. En Californie, par exemple, il existe une version de la règle qui dit simplement que la confiance peut durer environ 90 ans. Le Delaware laisse la confiance durer jusqu'à 300 ans, cependant, et certains États n'ont pas d'expiration. Ces fiducies sans fin sont parfois appelées « fiducies de dynastie ». Ils sont principalement utilisés par les super-riches en raison des avantages fiscaux ; vous n'auriez qu'à payer des droits de donation ou de succession lorsque vous transférez de l'argent dans la fiducie, mais de nombreuses générations ultérieures pourraient alors hériter de la propriété sans payer de droits de succession.
Les fiducies peuvent être résiliées de manière anticipée si elles sont à court de biens ou si le tribunal des successions en ordonne la fin. (C'est rare.)
En quoi un fonds en fiducie diffère-t-il d'un testament?
Un fonds en fiducie diffère d'un testament en ce qu'une fiducie est établie du vivant d'une personne et prévoit la gestion des actifs après le décès, tandis qu'un testament n'entre en vigueur qu'après le décès et prévoit la répartition des actifs.
Un fonds en fiducie peut-il être utilisé pour éviter l'homologation?
Oui, un fonds en fiducie peut être utilisé pour éviter l'homologation en transférant des actifs dans la fiducie du vivant d'une personne.
Qui gère les actifs d'un fonds fiduciaire?
Les actifs d'un fonds en fiducie sont gérés par un fiduciaire, qui est chargé d'investir et de gérer les actifs conformément à la convention de fiducie.
Un fonds en fiducie peut-il être utilisé à des fins caritatives?
Oui, un fonds en fiducie peut être utilisé à des fins caritatives en spécifiant dans l'accord de fiducie que le revenu et/ou le capital de la fiducie doivent être utilisés pour une cause caritative spécifique.
Un fonds en fiducie peut-il être utilisé pour les dépenses d'éducation?
Oui, un fonds en fiducie peut être utilisé pour les dépenses d'études en spécifiant dans la convention de fiducie que le revenu et/ou le capital de la fiducie doivent être utilisés pour payer les études du bénéficiaire.
Conclusion
La réponse à « qu'est-ce qu'un fonds en fiducie » est simple : c'est une façon de fournir un soutien financier à vos proches tout au long de leur vie.
Un fonds en fiducie est un outil de planification successorale solide pour ceux qui veulent avoir plus de contrôle sur leurs actifs que ce qu'un testament peut offrir. Les fiducies permettent au constituant (la personne qui établit la fiducie) d'établir ses conditions. Cela implique essentiellement comment et quand vous voulez que le contenu de la fiducie aille à vos bénéficiaires. Les fonds en fiducie irrévocables offrent également des avantages fiscaux et une protection de leurs actifs contre les poursuites judiciaires.
Les fonds en fiducie peuvent être un aspect crucial des dispositions successorales des personnes. Cependant, vous devrez probablement faire bien plus que cela pour vous assurer que votre famille sera prise en charge après votre départ. Consultez notre guide sur la planification successorale par rapport aux testaments pour en savoir plus.
FAQ sur les fonds fiduciaires
De combien d'argent avez-vous besoin pour un fonds en fiducie?
Une fiducie peut vous convenir si vous avez une valeur nette d'au moins 100,000 XNUMX $ et une grande quantité d'actifs immobiliers, ou si vous avez des instructions extrêmement précises sur la manière et le moment où vous souhaitez que votre succession soit distribuée à vos héritiers après votre décès.
Les fiducies rapportent-elles des intérêts ?
Un compte en fiducie est aussi simple qu'un compte bancaire, sauf que l'argent appartient à une fiducie plutôt qu'à un particulier. Certains comptes en fiducie, comme d'autres comptes bancaires, peuvent produire des intérêts. En général, ces intérêts sont versés au bénéficiaire du compte.
Comment les fiducies évitent-elles les impôts?
Ils renoncent à la propriété des biens qui y sont financés, en veillant à ce que ces actifs ne soient pas inclus dans la succession du fiduciaire aux fins de l'impôt sur les successions à son décès. Les fiducies irrévocables déposent leurs propres déclarations fiscales et ne sont pas assujetties aux droits de succession parce que la fiducie est destinée à se poursuivre après le décès du créateur de la fiducie.
Comment un bénéficiaire obtient-il de l'argent d'une fiducie?
Il existe trois façons principales pour un bénéficiaire de recevoir un héritage d'une fiducie : Distributions pures et simples. Distributions échelonnées. Distributions discrétionnaires.
