Lorsque vous faites des projets futurs, n'oubliez pas de réfléchir à la façon dont vous les financerez. Un compte-chèques en fiducie est un compte-chèques dans une fiducie qui est utilisé pour payer les frais de succession et distribuer les actifs aux bénéficiaires de la fiducie après le décès d'un fiduciaire. Avez-vous besoin d'informations supplémentaires? Nous sommes là pour vous.
Continuez à lire pour savoir ce qu'est un compte courant en fiducie, comment l'ouvrir, comment il est utilisé et comment en inclure un dans votre plan successoral.
Qu'est-ce qu'une fiducie ?
Une fiducie est un arrangement juridique dans lequel de l'argent ou d'autres actifs sont détenus au nom de quelqu'un d'autre (appelé bénéficiaire). Le bénéficiaire peut être un enfant ou un adulte qui n'a pas la capacité de gérer ses propres affaires ou une organisation, et les fonds détenus en fiducie peuvent être utilisés pour financer l'éducation d'un enfant, un dépôt de garantie ou des subventions à une communauté locale.
Le constituant, ou le propriétaire initial des actifs, et la personne qui les place dans une fiducie et décide comment ils doivent être utilisés, sont les trois principales composantes d'une fiducie. L'acte de fiducie le précisera.
Le fiduciaire gère la fiducie (il peut y en avoir plusieurs) et est autorisé à gérer la fiducie au nom du bénéficiaire.
La personne (ou les personnes ou l'organisation) qui est susceptible de bénéficier de la fiducie. Cela peut parfois inclure le constituant, auquel cas il s'agit d'une fiducie intéressée par le constituant.
Qu'est-ce qu'un compte en fiducie ?
Un compte en fiducie est un arrangement juridique dans lequel des fonds ou des actifs sont détenus au profit d'une autre partie par un tiers (le fiduciaire) (le bénéficiaire). Le destinataire peut être un individu ou un groupe. Un constituant ou constituant est la personne qui établit la fiducie.
Lorsque vous établissez une fiducie, vous donnez la propriété légale de biens, d'espèces et d'autres actifs à un fiduciaire (une personne ou une institution) qui gérera la fiducie. Le document de fiducie précise les pouvoirs spécifiques du fiduciaire sur les actifs de la fiducie. Le fiduciaire ou les co-fiduciaires ont l'obligation fiduciaire de protéger les actifs de la fiducie, ce qu'ils peuvent faire grâce à un investissement prudent.
Étant donné que les biens et les actifs du constituant ne sont plus détenus en fiducie, le revenu gagné sur ces actifs n'est plus imposable pour le constituant. L'une des raisons pour lesquelles les gens créent des fiducies est de profiter des avantages fiscaux.
Ces actifs ou revenus ne sont pas non plus inclus dans sa succession aux fins de l'impôt sur la succession après le décès du constituant et la succession est homologuée.
Ces actifs sont gérés pour le compte d'un tiers, dénommé bénéficiaire. Le bénéficiaire peut être la même personne qui a établi la fiducie. Les bénéficiaires secondaires ou primaires pourraient inclure les membres de la famille et les proches. Les bénéficiaires de la fiducie recevront des fonds en fiducie conformément aux modalités de la convention de fiducie.
L'acte de rédaction d'un acte de fiducie n'a d'effet que lorsque le constituant transfère les actifs sur le compte en fiducie. Lorsque les actifs en fiducie sont placés dans un compte en fiducie auprès d'une banque ou d'une autre institution financière assurée par la FDIC, l'institution agit en tant que dépositaire ou détenteur des actifs. Le nom de la fiducie doit apparaître sur le compte. Ce compte sera utilisé pour payer toutes les dépenses et distributions de la fiducie.
Comment fonctionne un compte fiduciaire?
Ces comptes ont des règles régissant leur gestion et leur accès. Les fiduciaires, par exemple, pourraient décider qu'un seul fiduciaire peut effectuer des transactions sur des comptes d'épargne fiduciaires, que tous les fiduciaires doivent donner l'autorisation à la banque ou à la société de construction avant que toute transaction puisse avoir lieu, ou qu'un nombre minimum doit être d'accord. Tant que les fonds sont détenus en fiducie, le bénéficiaire ne peut y avoir accès.
Les banques et les sociétés de construction peuvent fournir des comptes spécifiques à utiliser en fiducie, tandis que d'autres fournissent des comptes standard qui permettent une gestion fiduciaire. Les banques et les sociétés de construction accordent aux fiduciaires un contrôle total sur les comptes d'épargne fiduciaires.
Types de comptes en fiducie
Il existe différents types de fiducies qui servent à des fins différentes, mais elles fonctionnent toutes de la même manière. Ils comprennent;
- Compte séquestre : Il s'agit d'un type de compte en fiducie immobilière dans lequel une banque de prêts hypothécaires détient des fonds à utiliser pour payer les taxes foncières et l'assurance habitation au nom de l'acheteur de la maison.
- Fiducie entre vifs révocable : Il s'agit d'un autre type de fiducie couramment utilisé dans la planification successorale. Lorsqu'une personne décède, une fiducie vivante évite le processus d'homologation, ce qui peut entraîner une distribution plus rapide des actifs aux bénéficiaires sans frais supplémentaires. De plus, les termes d'une fiducie restent confidentiels, tandis que le contenu d'un testament devient public pendant le processus d'homologation.
- Lorsqu'un mineur hérite d'un bien par testament ou reçoit une indemnité d'assurance-vie, un compte en fiducie peut être utile. Dans ce cas, le fiduciaire gère le compte en fiducie, qui détient les actifs en fiducie pour l'éducation, les soins médicaux et le soutien général du mineur jusqu'à ce qu'il atteigne l'âge de la majorité, date à laquelle il héritera des actifs directement en tant que bénéficiaire.
Les types de fiducies disponibles dans votre juridiction sont régis par la loi de l'État.
Documents requis pour ouvrir un compte courant en fiducie
Pour ouvrir un compte courant Trust, vous devrez fournir des documents prouvant l'identité du Trust. L'accord de fiducie original et le formulaire SS-4 de l'IRS, qui accorde à la fiducie un numéro d'identification fiscale, peuvent être inclus. Étant donné que les comptes chèques de fiducie sont au nom du fiduciaire, vous devrez fournir une pièce d'identité valide.
Vous aurez besoin des documents suivants :
- Accord de fiducie : Une banque exigera des informations communes sur l'accord de fiducie, telles que le nom de la fiducie et les pages de signature notariées.
- Modifications de fiducie : Si quoi que ce soit de la convention de fiducie originale a été modifié, cela est nécessaire.
- Les bénéficiaires: Une liste des bénéficiaires qui hériteront des fonds du compte après le décès du fiduciaire.
Les documents spécifiques nécessaires pour ouvrir un compte courant Trust varient en fonction de la banque ou de l'institution financière et de l'état dans lequel vous vivez, alors vérifiez bien ce dont vous avez besoin avant de commencer à créer un Trust en ligne.
Comment ouvrir un compte en fiducie
Jusqu'à ce que vous approvisionniez le compte en fiducie, votre fiducie n'est qu'une pile de papier. Plusieurs étapes sont nécessaires pour établir correctement un compte en fiducie.
#1. Déterminer le type de confiance
Votre premier choix devrait être le type de fiducie qui vous convient le mieux. Une fiducie peut être établie de votre vivant (entre vifs) ou après votre décès (testamentaire). Une fiducie peut être révocable ou irrévocable de votre vivant. Le type de fiducie que vous sélectionnez déterminera le type de compte en fiducie que vous ouvrirez.
#2. Rédaction et classement de documents
La manière dont votre fiducie doit être rédigée est régie par la loi de l'État. Assurez-vous de signer et de légaliser ce document légal. Dans certains États, les documents de fiducie doivent être déposés auprès du tribunal d'homologation de l'État.
#3. Sélectionnez un fiduciaire
Les conditions de la fiducie seront exécutées par un fiduciaire. Un syndic peut être nommé s'il est âgé de plus de 18 ans, mentalement capable et n'a commis aucun crime (différents États précisent le type de crime). Si vous choisissez quelqu'un pour être votre fiduciaire, assurez-vous qu'il comprend la nature de la fiducie et ses responsabilités avant d'accepter de vous servir.
Les fiduciaires sont souvent nommés par le service fiduciaire d'une institution financière ou d'un cabinet d'avocats.
Pour certains types de fonds en fiducie, vous pouvez agir en tant que fiduciaire de votre propre fiducie ; pour les autres, vous devez nommer quelqu'un d'autre. N'oubliez pas de nommer un fiduciaire successeur en cas de décès ou d'incapacité du fiduciaire initial.
#4. Visitez la banque
Le document de fiducie indiquera à la banque comment ouvrir le compte en fiducie, y compris un nom et une désignation de fiduciaire. Souvent, cela apparaît comme «fiduciaire au profit de…», indiquant la personne ou l'organisation pour laquelle le fiduciaire gère les actifs.
#5. Transfert d'actifs
Vous devez décider lequel de vos actifs sera placé dans la fiducie. Les véhicules, les biens immobiliers, les actions et les comptes bancaires ont tous des titres légaux qui doivent être remplacés par le nom du fiduciaire. (Rappelez-vous que le fiduciaire est le propriétaire légal des biens en fiducie.)
Certains actifs, tels que l'art et les bijoux, ne sont pas légalement titrés. Dans ces cas, vous devez donner au syndic votre droit à la propriété.
Quelle est la distinction entre un fonds en fiducie et un compte en fiducie ?
Un fonds en fiducie est généralement l'argent ou les actifs détenus au sein d'une fiducie, tandis qu'un compte en fiducie est généralement un compte bancaire détenu en fiducie.
Comment approvisionner un compte courant en fiducie
Un compte courant en fiducie emprunte de l'argent à une ou plusieurs institutions financières. Il peut s'agir d'espèces traditionnelles, d'épargne et de polices d'assurance. Les comptes chèques en fiducie, comme les comptes chèques et les comptes d'épargne, sont assurés par la FDIC jusqu'à 250,000 XNUMX $. Le montant spécifique pour lequel le compte peut être assuré est déterminé par le nombre de Bénéficiaires.
Quelles banques proposent des comptes-chèques en fiducie ?
Vous avez probablement plusieurs comptes auprès d'une ou de plusieurs institutions financières. Il peut s'agir de vos comptes chèques et d'épargne, de vos polices d'assurance-vie ou de vos fonds de retraite. Plutôt que de traiter avec une toute nouvelle entreprise, vous voudrez peut-être tout garder au même endroit avec une banque que vous connaissez déjà. Cependant, toutes les banques ne proposent pas de comptes chèques en fiducie.
Avant d'aller trop loin dans votre plan successoral, vérifiez auprès de votre banque si elle propose des comptes chèques en fiducie et ce dont vous avez besoin pour commencer. Chaque institution financière a son propre ensemble de règles et certaines banques privées fournissent des services que d'autres ne proposent pas. Certaines banques peuvent vous permettre d'ouvrir un compte du marché monétaire par l'intermédiaire d'une fiducie, tandis que certaines banques privées et sociétés de courtage proposent des fiducies de fonds communs de placement.
Les dépenses peuvent-elles être payées avec un compte courant en fiducie ?
Un compte courant en fiducie peut être utilisé pour payer les dépenses de la succession. Voici les dépenses typiques que toute fiducie peut s'attendre à payer :
- Dettes
- Factures de services publics
- Les primes d'assurance
- Commissions immobilières
- Taxes foncières
- Taxes fédérales et étatiques
- Frais funéraires
- Honoraires d'avocat
Parce qu'il y a tellement de types de paiements différents qui peuvent être effectués à partir de votre compte courant Trust, il est essentiel de garder une trace de ce qui a été payé, quand il a été payé et combien il vous reste à payer.
Dois-je créer une fiducie pour mes comptes bancaires ?
Les fonds d'un compte bancaire peuvent être placés en fiducie, et les liquidités sont particulièrement populaires. Lorsque vous placez des actifs en fiducie, la première étape consiste à déterminer ce que vous voulez réaliser. Un conseiller financier indépendant pourra alors vous conseiller sur l'opportunité de mettre des fonds en fiducie ainsi que sur le type de fiducie le mieux adapté à vos objectifs.
Est-il possible de créer une fiducie pour éviter les droits de succession ?
Les fiducies peuvent vous aider à économiser de l'argent sur les impôts de diverses façons. Par exemple, l'établissement d'une fiducie viagère peut "supprimer" des actifs de votre succession si vous vivez sept ans après avoir fait le don. En incluant une fiducie dans votre testament, vous pouvez transmettre des actifs aux bénéficiaires sans qu'ils fassent partie de leur succession à leur décès, évitant ainsi potentiellement les droits de succession sur leur succession. Lorsque vous utilisez des fiducies dans le cadre d'une stratégie d'atténuation fiscale, il est essentiel de demander des conseils professionnels en matière de planification fiscale.
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Bibliographie
